09/4 PC43-HN 07/4 Trả lương cho nhân viên 111 144.799.800 09/4 PC 61 -ĐN 09/4 Trả lương cho nhân viên 111 135.860.965 09/4 GBN 48
-HCM 09/4 Trả lương cho nhân viên 112 160.620.000 15/4 BBKK-HCM 15/4 Bồi thường trừ vào lương
nhân viên
1381 1.200.000
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI
Mẫu số : 03b –DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính
ĐVT : 1000 VNĐ
Đơn vị : Công ty Cổ phần Phát triển Phần mềm ASIA
Địa chỉ : Số 6 – Vũ Ngọc Phan – Đống Đa – Hà Nội
20/4 PC 51-HN 20/4 Tạm ứng cho nhân viên 111 30.000.000 20/4 PC75 -ĐN 20/4 Tạm ứng cho nhân viên 111 45.500.000 20/4 PC 69- HCM 20/4 Tạm ứng cho nhân viên 111 39.500.000 28/4 BPB TL và
CKTTL- HN
28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 3
641 47.165.235
642 135.287.64428/4 BPB TL và 28/4 BPB TL và
CKTTL- ĐN 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 3 641642 164.389.68840.698.750 28/4 BPB TL và
CKTTL- HCM 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 3 641642 177.597.00565.956.389 28/4 CKTTL- HNBPB TL và 28/4 Các khoản trích trừ vào lương nhân viên 338 15.137.080
28/4 CKTTL- ĐNBPB TL và 28/4 Các khoản trích trừ vào lương nhân viên 338 13.267.055 28/4 CKTTL- HCMBPB TL và 28/4 Các khoản trích trừ vào lương nhân viên 338 17.956.300
Cộng phát sinh trong tháng 604.161.255 518.902.541 - Văn phòng Hà Nội 190.256.990 182.452.879 - Chi nhánh Đà Nẵng 194.628.020 155.604.927 - Chi nhánh TP.HCM 219.276.300 180.844.735 Số dư cuối tháng 34.702.931 - Văn phòng Hà Nội 136.995.854 - Chi nhánh Đà Nẵng 37.063.040 - Chi nhánh TP.HCM 114.116.155
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng
Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) 38
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN
Căn cứ vào các sổ chi tiết, các chứng từ gốc liên quan như: Sổ chi tiết tài khoản 334, 338, ..., các phiếu thu, phiếu chi, hóa đơn GTGT ...kế toán phản ánh vào Sổ nhật ký chung theo từng chi nhánh, sau đó, đến cuối tháng, kế toán tiến hành tập hợp số liệu để phản ánh vào Sổ Nhật ký chung –toàn Công ty để theo dõi.
Bảng 2.10 Sổ Nhật Ký Chung toàn Công ty
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 4/2012 Tháng 4/2012 Toàn Công ty NT GS Chứng từ Diễn giải STT dòng Số hiệu TK Số phát sinh SH NT Nợ Có ... ... ... ... ... ... ... ... ... 07/4 BBKK –
HN 07/4 Bồi thường trừ vào lương nhân viên 1381334 320.000 320.000 09/4 PC43-HN 07/4 Trả lương cho nhân viên 334 144.799.800