Số dư cuối tháng 34.702.931 - Văn phòng Hà Nội 136.995.854 - Chi nhánh Đà Nẵng 37.063.040 - Chi nhánh TP.HCM 114.116.155 Quy trình kế toán tổng hợp :
Kế toán tiến hành tổng hợp số liệu từ sổ chi tiết tài khoản 334 để ghi chép, phản ánh vào Sổ cái tài khoản 334 và Sổ Nhật ký chung.
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI
Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng
Bảng2.8 Sổ cái tài khoản 334
SỔ CÁI
Tài khoản 334 – Văn phòng Hà Nội Tháng 4/2012
SV : TRẦN THỊ THU GVHD : T.sỹ BÙI THỊ MINH HẢI
NT Chứng từ Diễn giải NKC TK Số phát sinh
SH NT Trang STT
dòng Nợ Có
Số dư đầu tháng 144.799.855
07/4 BBKK 07/4 Bồi thường trừ vào lương
nhân viên 1381 320.000
09/4 GBN 43 09/4 Trả lương cho nhân viên 112 144.799.800 20/4 PC 51 20/4 Tạm ứng lương cho nhân viên 111 30.000.000 28/4 BPB TL và
CKTTL 28/4 Tính lương phải trả nhân viên tháng 4 641642 182.452.879 28/4 BPB TL và
CKTTL
28/4 Các khoản trích theo lương trừ vào lương nhân viên
338 15.137.080Cộng phát sinh 190.256.990 182.452.879 Cộng phát sinh 190.256.990 182.452.879 Số dư cuối tháng 136.995.854 36 Người lập (Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Giám đốc
ĐVT : VNĐ
Mẫu số : 03b – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính Đơn vị : Công ty Cổ phần Phát triển
Phần mềm ASIA
Địa chỉ : Số 6 – Vũ Ngọc Phan – Đống Đa – Hà Nội
Kế toán trưởng
BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN
Cũng tương tự như các Sổ chi tiết, cuối tháng, kế toán tập hợp các số liệu từ các Sổ cái tài khoản 334 ở Văn phòng Hà Nội cũng như 2 chi nhánh Đà Nẵng và TP Hồ Chí Minh để phản ánh vào Sổ cái – Toàn Công ty để tiện cho theo dõi và quản lý. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng2.9 Sổ cái tài khoản 334 – Toàn Công ty
SỔ CÁI
Tài khoản 334 – Phải trả người lao động Toàn Công ty Tháng 4/2012 NT GS Chứng từ Diễn giải NKC TK ĐƯ Số tiền SH NT Trang dòngSTT Nợ Có Số dư đầu kỳ 119.961.590 - Văn phòng Hà Nội 144.799.855 - Chi nhánh Đà Nẵng 50.846.325 - Chi nhánh TP HCM 75.684.590 Số phát sinh trong kỳ
07/4 BBKK -HN 07/4 Bồi thường trừ vào lương nhân viên