06/2012
3.450.000 345.000 3.795.000
………… …………. …….. ……..
Cộng 21.539.000 2.153.900 23.692.900
Định kỳ, đội trưởng cụng trỡnh tập hợp toàn bộ cỏc chứng từ, Hoỏ đơn GTGT, cỏc Bảng kờ hợp đồng thuờ mỏy múc thiết bị để tiến hành lập Bảng tổng hợp chi phớ sử dụng mỏy thi cụng.
Biểu 2.23: Bảng tổng hợp chi phớ sử dụng mỏy thi cụng
Cụng ty Cổ phần xõy lắp điện Mức trớch khấu hao trung
bỡnh hàng thỏng của TSCĐ
Giỏ trị trớch khấu hao của TSCĐ
Thời gian sử dụng dự kiến *12 =
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CễNG
Thỏng 06 năm 2012
STT Khoản mục Số tiền Ghi chỳ
Cụng trỡnh: Nhà điều hành sản xuất Chi nhỏnh
điện Cao Lộc – Cty Điện lực Lạng Sơn 324.536.757 1 Chi phớ nguyờn vật liệu chạy mỏy 130.756.004 2 Chi phớ dụng cụ sản xuất 4.254.098 3 Chi phớ khấu hao MTC 48.328.605 4 Chi phớ thuờ ngoài MTC 98.137.450 5 Chi phớ dịch vụ mua ngoài. 19.367.700 6 Chi phớ khỏc bằng tiền 23.692.900 Cụng trỡnh: Khỏch sạn Hoàng Gia ………
Cuối thỏng căn cứ vào cỏc chứng từ liờn quan đến chi phớ mỏy thi cụng do kế toỏn cụng trỡnh gửi lờn phũng kế toỏn Cụng ty căn cứ vào cỏc chứng từ này nhập số liệu vào mỏy tớnh theo hỡnh thức Nhật ký chung, mỏy tớnh sẽ tự động tổng hợp số liệu và lờn cỏc Sổ chi tiết và Sổ cỏi TK 623;
Biểu 2.24: Sổ Nhật ký chung
Cụng ty Cổ phần Xõy lắp Điện
SỔ NHẬT Kí CHUNG
(trớch) Qỳy 2 Năm 2012
Chứng từ Diễn giải Đó ghi SC Số hiệu TK Số tiền
SH NT Nợ Cú
…… …….. …… …. …..
HĐKT101 07/06 Thuờ cần cẩu Kato- NĐHSX CN Cao Lộc – LS 623502 1331 1412 6.450.000 645.000 7.095.000 HĐMU108 08/06 Thuờ mỏy ủi cỡ lớn-
NĐHSX CN Cao Lộc - LS 623502 1331 1412 12.500.000 1.250.000 13.750.000 ….. ….. ….. …… …. KC11MTC- NĐHSX CN Cao Lộc - LS 30/06 K/c chi tiết CPMTC sang TK 15402 15402623 324.536.757 324.536.757 Cộng chuyển sang trang sau