3.1.1. Quy định chế tài
Thực hiện nghiêm khắc hơn nữa các biện pháp chế tài xử phạt các ngân hàng và các cá nhân vi phạm thông tin để hạn chế sự tiêu cực, không minh bạch trong công bố thông tin. Mức xử phạt đối với các tổ chức và cá nhân vi phạm phải đủ lớn, đủ tác động răn đe để hạn chế tối đa các hành vi vi phạm.
Vấn đề điều tra xử phạt các hành vi nội gián, thao túng khá khó khăn. Vì thế, NHNN cần tăng cường hơn nữa công tác quản lý, giám sát hoạt động thị trường bằng việc đẩy mạnh thực hiện công tác giám sát, thanh tra, xử lý một số thành viên thị trường và các cá nhân vi phạm.
3.1.2. Chế độ kiểm toán và chuẩn mực kế toán
Hiện tại, chế độ kiểm toán và chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) đã có những thay đổi rất lớn, thâm chí chúng ta đã dùng một số chuẩn mực kế toán quốc tế và chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IAS/ IFRS) áp dụng cho Việt Nam. Tuy nhiên, vẫn còn những điểm khác nhau khá đáng kể giữa VAS và IFRS/ IAS, trong số đó có những điểm khác nhau có thể ảnh hưởng lớn đến các quyết định của nhà đầu tư. Sau đây là một số đề xuất nhằm cải thiện sự chênh lệch khác biệt đó, cũng như góp phần bảo vệ quyền lợi của các ngân hàng khác và của khách hàng hiệu quả hơn.
• Báo cáo tài chính hợp nhất các ngân hàng nên điều chỉnh, lập và công bố các báo cáo tài chính hợp nhất cho các báo cáo tài chính năm cũng như giữa niên độ, chứ không phải chỉ công bố các báo cáo tài chính riêng của các ngân hàng theo từng quý như hiện nay.
• Các khoản nợ xấu, nợ khó đòi cần được công bố một cách trung thực, rõ ràng, giúp các cơ quan, các nhà đầu tư và khách hàng có một cách nhìn nhận đúng về tình trạng của các tổ chức tín dụng, chứ không phải chỉ đưa ra một con số chung chung, không phản ánh đúng thực tế như hiện nay.
3.1.3. Chế độ kiểm toán
Công ty kiểm toán không được thực hiện tất cả các nghiệp vụ kiểm toán của một tập đoàn mà phải chia phần việc cho các công ty kiểm toán khác để tránh tình trạng tập trung lợi ích có thể dẫn tới những tiêu cực có thể xảy ra.
Trong công tác kiểm toán tại ngân hàng, kiểm toán viên cần phải xác nhận cả những dự báo về lợi nhuận trong tương lai của công ty thay vì chỉ kiểm toán những dữ liệu quá khứ.
Tăng cường số lượng cũng như chất lượng hoạt động kiểm toán đọc lập, các quy định cũng như biện pháp xử lý mang tính răn đe cho thị trường, ngoài ra cần thiết cần có những quy định cụ thể về lựa chọn công ty kiểm toán. Các ngân hàng có niêm yết trên hai sàn HOSE và HNX cầ thiết phải lựa chọn những công ty kiểm toán có uy tín nhằm bảo vệ tính minh bạch của thị trường.
3.1.4. Quy định công bố bản cáo bạch
Cần phải có một bản cáo bạch tóm tắt là thủ tục bắt buộc và người thực hiện bản tóm tắt này phải chịu trách nhiệm dân sự nếu tóm tắt có nội dung lừa dối, không chính xác hoặc mâu thuẫn với các phần khác của cáo bạch.
Các ngân hàng phải chỉ rõ trong bản cáo bạch của mình những rủi ro trong hoạt động của ngân hàng và công bố rõ ràng đến công chúng. Những rủi ro đó báo gồm các rủi ro liên quan đến các khoản nợ xấu của ngân hàng, các khoản tài trợ ngoại bảng, những tranh chấp pháp lý liên quan đến ngân hàng (nếu có).
3.1.5. Quy định về cách công bố thông tin của các ngân hàng
Hiện nay, các nhà đầu tư và khách hàng tìm hiểu thông tin về các ngân hàng mà họ quan tâm qua kênh thông tin chủ yếu nhất là các website chính thức của các ngân hàng. Tuy nhiên, có số lượng không nhỏ các ngân hàng không cập nhật thông tin của mình lên website (chủ yếu là các ngân hàng nội địa), vì vậy gây ra không ít khó khăn cho các cơ quan quản lý, nhà đầu tư, cũng như khách hàng trong việc nắm bắt thông tin của ngân hàng. Vì vậy, NHNN cần có quy định cụ thể, rõ ràng đến các NHTM trong việc công bố thông tin trên website, tăng cường phối hợp với các phương tiện thông tin đại chúng khác
trong việc tuyên truyền thông tin để các nhà đầu tư và khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận với những quy định mới ban hành hoặc sửa đổi của Nhà nước, và các thay đổi trong hoạt động của mỗi ngân hàng.
