CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.2.1. Tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản
Việc quản trị rủi ro thanh khoản hiện nay do Phòng Kế hoạch và hỗ trợ ALCO phụ trách, với trách nhiệm chính là lập kế hoạch và cân đối vốn, duy trì khả năng thanh khoản và lập các quỹ. Phòng Kế hoạch và hỗ trợ ALCO báo cáo trực tiếp hàng tháng lên Ban điều hành và Hội đồng quản trị để cập nhật tình hình thanh khoản hiện tại của VietinBank và dự báo tình trạng thanh khoản cho tháng tiếp theo. Ngân hàng luôn tuân thủ các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước trong việc quản trị khả năng thanh khoản.
Trên cơ sở được Ban lãnh đạo phê duyệt kế hoạch cân đối kinh doanh theo quý và năm, phòng Kế hoạch và hỗ trợ ALCO phân tích và dự báo các dòng tiền vào, ra trong hệ thống theo kế hoạch đã được duyệt hàng quý và năm, đồng thời căn cứ vào biến động nguồn vốn và sử dụng vốn thực tế trong tháng, quý, năm. Từ đó đưa ra các quyết định điều hành và quản lý vốn khả dụng cho hợp lý.
Để đánh giá tình trạng thanh khoản, ngân hàng áp dụng phương pháp phân tích thời gian đến hạn của các tài sản và công nợ của ngân hàng để đưa ra các đánh giá, đồng thời theo dõi khả năng thanh khoản bằng việc tính toán các tỷ lệ thanh toán theo các hướng dẫn của NHNN.
Để đưa ra được bảng báo cáo rủi ro thanh khoản dựa trên phân tích thời gian đến hạn của các tài sản và công nợ, ngân hàng áp dụng các giả định và điều kiện sau :
thanh toán, trong đó bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc. Số dư của tiền gửi dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào thành phần và kỳ hạn của các khoản tiền gửi khách hàng của Ngân hàng.
- Thời gian đáo hạn của chứng khoán đầu tư được tính dựa trên ngày đáo hạn của từng loại chứng khoán.
- Thời gian đến hạn của các khoản tiền gửi và cho vay các TCTD và các khoản cho vay khách hàng được xác định dựa vào ngày đến hạn của hợp đồng quy định. Thời gian đến hạn thực tế có thể thay đổi do các khế ước cho vay được gia hạn. Ngoài ra, các khoản cho vay khách hàng được thể hiện bằng giá trị còn lại sau khi trừ đi dự phòng rủi ro.
- Thời gian đến hạn của các khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần được coi là hơn 1 năm do các khoản đầu tư này không có thời gian đáo hạn xác định.
- Các khoản tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tín dụng và các khoản tiền gửi của khách hàng được xác định dựa vào tính chất của các khoản này hoặc thời gian đáo hạn trên hơp đồng. Tài khoản Vostro và tiền gửi thanh toán được thực hiện theo yêu cầu của khách hàng và do đó được xếp loại không kỳ hạn. Thời gian đáo hạn đối với các khoản vay và tiền gửi kỳ hạn xác định dựa trên ngày đến hạn theo hợp đồng. Trong thực tế, các khoản này có thể được quay vòng và do đó duy trì trong thời gian dài hơn thời gian đáo hạn ban đầu.
- Thời gian đến hạn của tài sản cố định được xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích còn lại của tài sản.
Ngoài ra, ngân hàng còn duy trì khả năng thanh khoản thông qua việc tính toán các tỷ lệ thanh toán theo hướng dẫn của NHNN và thường xuyên báo cáo với NHNN. Để đảm bảo chủ độngtrong thanh khoản và phòng tránh các sự cố bất ngờ xảy ra, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tính toán và duy trì một tỷ lệ hợp lý tài sản dưới dạng tiền mặt,tài sản lỏng và các khoản tương đương tiền, tài khoản Nostro, các công cụ thị trường tiền tệ và
các quỹ dự trữ đặc biệt tại NHNN ( chiếm khoản 25% tổng tài sản ). Trong trường hợp khẩn cấp, VietinBank có thể xin trợ giúp từ NHNN và các ngân hàng trong nước khác.
Quy trình quản lý vốn khả dụng tại VietinBank hiện nay đang thực hiện trong hệ thống INCAS, chương trình thanh toán liên ngân hàng CITAD. Trên cơ sở thanh toán tập trung tại Trụ sở chính, VietinBank luôn chủ động quản lý thanh khoản hàng ngày. Hiện nay, ngân hàng cũng đang khẩn trương triển khai và phát triển các phần mềm nâng cấp và hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.