IV. Hình thức kế toán áp dụng tại công ty
3. Sơ đồ hình thức kế toán áp dụng tại công ty
Chú thích: : Ghi hằng ngày : Ghi vào cuối tháng : Đối chiếu kiểm tra
Báo cáo tài chính Chứng Từ Sổ Quỹ Sổ thẻ kế toán chi tiết Bảng CĐPS Chứng từ ghi sổ Bảng tổng hợp chi tiết Bảng Tổng hợp chứng từ Sổ đăng ký chúng từ gốc Sổ cái
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 65
V/ Các Nghiệp Vụ Kinh Tế Phát Sinh:Trong tháng 01, 02 năm 2011 có các nghiệp kinh tế phát sinh sau
1/ số dƣ đầu kỳ
_ TK 112 464.765.000
_ TK 156 XM FICO PCB40 31.090.920 ( số lƣợng 30 tấn, đơn giá 1.036.364đ/tấn)
_ TK 311 464.765.000
2/ Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ
1/ Ngày 04/01 mua xi măng FICO bao của Cty Vật Liệu Xây Dựng Số 1. số lƣợng 10 tấn, giá mua chƣa thuế 1.136.363,64 đ/tấn, thuế GTGT 10% công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản (MST: 0300402493, KHHĐ: RT/2010N, SHĐ: 0102735)
Nợ 156 11.363.636 ( 10 * 1.136.363,64) Nợ 133 1.136.364 ( 11.363.636 * 10%)
Có 112 12.500.000
2/ Ngày 05/01 mua xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 của công ty TNHH MTV Xi Măng Hạ Long. Số lƣợng 83,3 tấn, giá mua chƣa thuế 1.000.000đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 0309453823, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002564).
Nợ 156 83.300.000 ( 83,3 * 1.000.000) Nợ 133 8.330.000 ( 83.300.000 * 10%)
Có 112 91.630.000
3/ Ngày 11/01 mua xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 của công ty TNHH MTV Xi Măng Hạ Long. Số lƣợng 93,9 tấn, giá mua chƣa thuế 1.000.000đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 0309453823, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002670).
Nợ 156 93.900.000 ( 93,9 * 1.000.000) Nợ 133 9.390.000 ( 93.900.000 * 10%)
Có 112 103.290.000
4/ Ngày 16/01 mua xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 của công ty TNHH MTV Xi Măng Hạ Long. Số lƣợng 30,2 tấn, giá mua chƣa thuế 1.022.727,27đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 0309453823, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002784).
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 66
Nợ 156 30.886.364 ( 30,2 *1.022.727,27) Nợ 133 3.088.636 (30.886.364 * 10%)
Có 112 33.975.000
5/ Ngày 18/01 mua xi măng sƣ tử PCB 30SG (KPK) của công ty Cổ Phần Xi Măng Kiên Giang. Số lƣợng 10 tấn, giá mua chƣa thuế 936.364đ/tấn, thuế GTGT 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 1700104479_1, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002697).
Nợ 156 9.363.636 (10 * 936.364) Nợ 133 936.364 (9.363.66 * 10%)
Có 111 10.300.000
6/ Ngày 18/01 mua xi măng sƣ tử PCB 30SG (KPK) của công ty Cổ Phần Xi Măng Kiên Giang. Số lƣợng 12,5 tấn, giá mua chƣa thuế 936.364đ/tấn, thuế GTGT 10%, công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 1700104479_1, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002787).
Nợ 156 11.704.545 (12,5 * 936.364) Nợ 133 1.170.455 (11.704.545 * 10%)
Có 111 12.875.000
6/ Ngày 18/01 mua xăng dầu của công ty Chi Nhánh Xăng Dầu ĐăkNông. Số lựợng 500 lít giá mua chƣa thuế 13.127,27 đ/lít, thuế GTGT 10%, Lệ phi xăng dầu 250.000. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 6000235027_017, KHHĐ: CH/ 2010T, SHĐ: 064774).
Nợ 632 6.813.635 ( 500 * 13.127.27 + 250.000) Nợ 133 656.365 (6.813.635 * 10%)
Có 111 7.470.000
7/ Ngày 20/01 01 mua xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 của công ty TNHH MTV Xi Măng Hạ Long. Số lƣợng 20,2 tấn, giá mua chƣa thuế 1.022.727,27đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 0309453823, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002881).
Nợ 156 20.659.091( 20,2 *1.022.727,27) Nợ 133 2.065.909 (20.659.091* 10%)
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 67
8/ Ngày 25/01 mua xi măng hà Tiên 1 PCB40 của công ty Cổ Phần Xây Dựng và Kinh Doanh Vật Tƣ. Số lƣợng 100 tấn, giá mua chƣa thuế 1.218.181,82 đ/tấn, thuế GTGT 10% công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản (MST: 0301460120, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 011533).
Nợ 156 121.818.182 ( 100 * 1.218.181,82) Nợ 133 12.181.818 (121.818.182* 10%)
Có 112 134.000.000
9/ Ngày 25/01 mua xăng dầu của công ty Chi Nhánh Xăng Dầu ĐăkNông. Số lựợng 1.000 lít giá mua chƣa thuế 13.127,27 đ/lít, thuế GTGT 10%, Lệ phi xăng dầu 500.000. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 6000235027_017, KHHĐ: CH/ 2010T, SHĐ: 070151).
Nợ 632 13.627.270 ( 13.127,27 * 1.000 + 500.000) Nợ 133 1.312.730 ( 13.127.270 * 10%)
Có 111 14.940.000
11/ Ngày 28/01 mua xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 của công ty TNHH MTV Xi Măng Hạ Long. Số lƣợng 48,95 tấn, giá mua chƣa thuế 1.000.000 đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 0309453823, KHHĐ: AA/2010-T, SHĐ: 002881).
Nợ 156 48.950.000 ( 48,95 * 1.000.000) Nợ 133 4.895.000 (48.950.000 * 10%)
Có 112 53.845.000
12/ 29/01 mua xi măng bao PCB40 PK của công ty Xi Măng Nghi Sơn. Số lƣợng 10 tấn, giá mua chƣa thuế 1.218.181,82 đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đƣợc hƣởng chiết khấu thƣơng mại trừ thẳng trên hóa đơn số tiền là 545.455đ. công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản ( MST: 2800464741, KHHĐ: DA/ 2008T, SHĐ: 0067722).
Nợ 156 11.636.364 ( 10* 1.218.181,82 - 545.455) Nợ 133 1.163.636 (11.636.364 * 10%)
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 68 ĐGBQ của xi măng 83.300.000 + 93.900.000 + 30.886.364 + 20.659.091 + 48.950.000 Hạ Long KPK PCB40 83,3 + 93,9 + 30,2 + 20,2 + 48,95 = 1.004.141,95 ĐGBQ của xi măng 31.090.920 FICO PCB40 30 = 1.036.364
13/ Ngày 09/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty TNHH MTV SX- TM- DV- XD Hồng Mận Phát. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 3701549185, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001451). a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%)
14/ Ngày 09/02 xuất bán xi măng FICO PCB40 cho DNTN Tân Thành Phát Đạt. số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 1.086.363,63đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 3700211386, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ: 0001452). a/ Giá vốn Nợ 632 15.545.460 ( 15 * 1.036.364) Có 156 15.545.460 b/ Doanh thu Nợ 111 17.925.000 Có 511 16.295.454 ( 15 *1.086.363,63) Có 333.1 1.629.546 (16.295.454 * 10%)
15/ Ngày 09/02 xuất bán xi măng FICO PCB40 cho công ty CP-DT-XD Sông Lam. số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 1.086.363,63đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt ( MST: 3501300553, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ: 0001453).
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 69 a/ Giá vốn Nợ 632 15.545.460 ( 15 * 1.036.364) Có 156 15.545.460 b/ Doanh thu Nợ 111 17.925.000 Có 511 16.295.454 ( 15 *1.086.363,63) Có 333.1 1.629.546 (16.295.454 * 10%)
16/ Ngày 09/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty TNHH Long Vũ. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 0303511028, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001454). a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%)
17/ Ngày 09/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty TNHH TM- DV- XD Đồng Mỹ. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 0303549409, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001455). a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%)
18/ Ngày 10/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty Cổ Phần XD Liên Minh Bình Định. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 0309134016, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001458).
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 70 a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%)
19/ Ngày 10/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty TNHH TV- ĐT- XDTM Tân Viết Phang. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 0304251799, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001459). a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%)
20/ Ngày 10/02 xuất bán xi măng bao Hạ Long KPK PCB40 cho công ty TNHH SX- TM- DV toàn Trƣờng Thịnh. Số lƣợng 15 tấn, đơn giá bán chƣa thuế 990.909,09đ/tấn, thuế GTGT 10%. Công ty đã thu bằng tiền mặt ( MST: 0303038789, KHHĐ: TG/2010N, SHĐ:0001460). a/ Giá vốn Nợ 632 15.062.129 ( 15 * 1.004.141,95) Có 156 15.062.129 b/ Doanh thu Nợ 111 16.350.000 Có 511 14.863.636 ( 15 * 990.909,09) Có 333.1 1.486.364 (14.863.636 * 10%
21/ Ngày 28/02 Lƣơng phải thanh toán cho bộ phận quản lý doanh nghiệp. số tiền 88.560.000
a/ Nợ 642 88.560.000
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 71
b/ Nợ 642 19.483.200 Nợ 334 7.527.600
Có 338 27.010.800
22/ ngày 28/02 Chi tiền mặt thanh toán lƣơng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 81.032400, phiếu chi số 14
Nợ 334 81.032.400 Có 111 81.032.400 133= 46.327.277 ( 1.136.364 + 8.330.000 + 9.390.000 + 3.088.636 + 936.364 + 1.170.455 + 656.365 + 2.065.909 + 12.181.818 + 1.312.730 + 4.895.000 + 1.163.636 ) 333.1 = 12.177.274 ( 1.629.545 + 1.486.364 + 1.629.545 + 1.486.364 + 1.486.364 + 1.486.364 + 1.486.364 + 1.486.364) Nợ 333.1 12.177.274 Có 133 12.177.274
Số thuế GTGT đầu vào còn đƣợc khấu trừ của tháng này chuyển sang tháng sau là: 34.150.003 = (46.327.277 - 12.177.274).
Cuối tháng kế toán kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh
632= 141.904.599 (15.062.129 + 15.545.460 + 15.545.460 + 15.062.129 + 15.062.129 + 15.062.129 + 15.062.129 + 15.062.129 + 13.627.270 + 6.813.635) 642 = 156.769.643 511.=121.772.726 (16.295.4545+ 14.863.636 + 16.295.455 + 14.863.636 + 14.863.636 + 14.863.636 + 14.863.636 + 14.863.636) _ Kết chuyển giá vốn Nợ 911 141.904.599 Có 632 141.904.599 _ Kết chuyển CPQLDN Nợ 911 108.043.200 Có 642 108.043.200 _ Kết chuyển doanh thuần
Nợ 511 121.772.726 Có 911 121.772.726 _Kết chuyển lãi, lỗ LN trƣớc thuế = DT - CP = 121.772.726 - 141.904.599 – 108.043.200 = -128.175.073 Nợ 421 128.175.073 Có 911 128.175.073
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 72
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 02/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 01
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có Ngày 09/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Hồng Mận Phát 111 511
14,863,636 0001451
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001451
Ngày 09/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng FICO
PCB40 cho DNTN Tân Thành Phát Đạt 111 511
16,295,455 0001452
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,629,545 0001452
Ngày 09/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng FICO
PCB40 cho công ty Sông Lam 111 511
16,295,455 0001453
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,629,545 0001453
Ngày 09/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Long vũ 111 511
14,863,636 0001454
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001454
Ngày 09/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Đồng Mỹ 111 511
14,863,636 0001455
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001455
Ngày 10/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Liên Minh Bình Định 111 511
14,863,636 0001458
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001458
Ngày 10/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Tân Vỉết Phang 111 511
14,863,636 0001459
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001459
Ngày 10/02 Thu tiền mặt từ bán xi măng bao Hạ Long
KPK PCB40 cho công ty Toàn Trƣờng Thịnh 111 511
14,863,636 0001460
Thuế GTGT đầu ra 111 3331 1,486,364 0001460
Tổng cộng 133,950,000
Ngày 10 tháng 02 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 73
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 01/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 02
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có Ngày 18/01 Chi tiền mặt mua xi măng sƣ tử PCB30 SG
(KPK) của công ty xi măng Kiên Giang 156 111
10,300,000 002697 Ngày 18/01 Chi tiền mặt mau xi măng sƣ tử PCB30 SG
(KPK) của công ty xi măng Kiên Giang 156 111
12,875,000 002787 Ngày 18/01 Chi tiền mặt mua xăng dầu của công ty chi
nhanh DakNông 632 111
14,940,000 064774 Ngày 25/01 Chi tiền mặt mua xăng dầu của công ty chi
nhanh DakNông 632 111
7,470,000 070151 Ngày 28/02 Chi tiền mặt thanh toán lƣơng cho QLDN 334 111 81,032,400
Tổng cộng 126,617,400
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 74
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 01/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 03
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Ngày 04/01 Mua xi măng bao PCB40 PK 156 112 11,363,636 0102735 Thuế giá trị gia tăng 133 112 1,136,364 0102735 Ngày 05/01Nhập mua xi măng Hạ Long KPK PCB40 156 112 83,300,000 002564 Thuế giá trị gia tăng 133 112 8,330,000 002564 Ngày 11/01Nhập mua xi măng Hạ Long KPK PCB40 156 112 93,900,000 002670 Thuế giá trị gia tăng 133 112 9,390,000 002670 Ngày 16/01Nhập mua xi măng Hạ Long KPK PCB40 156 112 30,886,364 002784 Thuế giá trị gia tăng 133 112 3,088,636 002784 Ngày 20/01Nhập mua xi măng Hạ Long KPK PCB40 156 112 20,659,091 002881 Thuế giá trị gia tăng 133 112 2,065,909 002881 Ngày 25/01 Nhập mua xi măng hà tiên 1 PCB40 156 112 121,818,182 011533
Thuế giá trị gia tăng 133 112 12,181,818 011533
Ngày 28/01Nhập mua xi măng Hạ Long KPK PCB40 156 112 48,950,000 003007 Thuế giá trị gia tăng 133 112 4,895,000 003007 Ngày 29/01 Nhập mua xi măng PCB40PK 156 112 11,636,364 0067722
Thuế giá trị gia tăng 133 112 1,163,636 0067722
Tổng cộng 464,765,000
Ngày 28 tháng 01 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 75
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 02/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 04
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có Ngày 09/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Hồng Mận Phát 632 156
15,062,129 0001451
Ngày 09/02 Xuất bán xi măng FICO PCB40 Tân
Thành Phát Đạt 632 156
15,545,460 0001452
Ngày 09/02 Xuất bán xi măng FICO PCB40 công ty
Sông Lam 632 156
15,545,460 0001453
Ngày 09/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Long Vũ 632 156
15,062,129 0001454
Ngày 09/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Đông Mỹ 632 156
15,062,129 0001455
Ngày 10/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Liên Minh Bình Định 632 156
15,062,129 0001458 Ngày 10/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Tân Viết Phang 632 156
15,062,129 0001459
Ngày 10/02 Xuất bán xi măng Hạ Long KPK PCB40
cho công ty Toàn Trƣờng Thịnh 632 156
15,062,129 0001460
Tổng Cộng 121,463,694
Ngày 10 tháng 02 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 76
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 02/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 05
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có Ngày 28/02 Lƣơng của bộ phận quản lý
doanh nghiệp
642 334 88,560,000
Tổng cộng 88,560,000
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 77
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 02/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 06
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Ngày 28/02 Trích bảo hiểm 334 338 27,010,800
Tổng cộng 27,010,800
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
SVTH: NGUYỄN THỊ HỒNG GIÀU Trang 78
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Tháng 02/2011
Tên Cơ Sở Kinh Doanh : Công Ty TNHH TM-DV-VT HOÀNG TUẤN Địa Điểm Kinh Doanh : 48 Đỗ Xuân Hợp – Phƣớc Long A – Q9 –THPCM MST : 0305429890
Số 07
Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Ngày 28/02 Kết chuyển thuế GTGT đầu ra 3331 133 12,177,274 Tổng cộng 12,177,274