Bảng 2.2: Phân tích chung hiệu quả sử dụng lao động qua 2 năm (2011 – 2012)
ĐVT: VNĐ
Các chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh năm 2012/2011
± TL %
Tổng DT (M) (đồng) 35,767,946,378 37,934,996,010 2,167,049,632 6.059 Lợi nhuận (P) (đồng) 125,861,725 170,530,746 44,669,021 35.491 Số lượng lao động (T)
(Người) 33 35 2 6.061
Năng suất lao động BQ (Wm)=(M)/(T)
(người/năm)
1,083,877,163 1,083,857,029 -20.134 -0.002 Năng suất lao động theo
LN: Wp=P/T (người/năm) 3,813,992 4,872,307 1,058,315 27.748 -Qua bảng số liệu phân tích trên ta thấy:
+ Năm 2011 cứ bình quân 1 lao động tạo ra 1,083,877,163đ doanh thu, năm 2012 tạo ra 1,083,857,029đ doanh thu. Như vậy năng suất lao động theo doanh thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 20.134đ tương ứng tỉ lệ giảm là 0.002%.
+ Năm 2011 cứ bình quân 1 lao động tạo ra 3,813,992 lợi nhuận, năm 2012 tạo ra 4,872,307đ doanh thu. Như vậy năng suất lao động theo lợi nhuận năm 2012 so với năm 2011 tăng 1,058,315 tương ứng tỷ lệ tăng là 27.748%.
Như vậy nhìn chung NSLĐ theo lợi nhuận của công ty năm 2012 so với năm 2011 có xu hướng tăng lên. Tuy nhiên để có thể đánh giá được khả năng sử dụng lao động của công ty đã tốt hay chưa thì ta cần phải xem xét them nguyên nhân ảnh hưởng đến NSLĐ.
2.3.1.2 Phân tích ảnh hưởng của NSLĐ và tổng số lao động đến hiệu quả kinh doanh
(Phân tích ảnh hưởng của NSLĐ và tổng số lao động đến doanh thu)
Biến động của doanh thu do ảnh hưởng của hai nhân tố: Năng suất lao động bình quân (W) và tổng số lao động (T).
Ta có chỉ số: Ip = 1
M M
M1 là doanh thu năm 2012 theo giá so sánh Mô hình phân tích: M = W x T
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chỉ số (%)
Doanh thu (theo giá kỳ
gốc) (Trđ) 35,767,946,378 37,934,996,010 106,18 Tổng số lao động
(người) 33 35 106,06
Năng suất lao động bq
(Trđ/người) 1,083,877,163 1,083,857,029 99.99 Dùng hệ thống chỉ số: I∑M = IW x I∑T - Số tương đối: 106,18% = 106,06% x 99.99% - Số tuyệt đối: ∑M1 - ∑M0 = (W1 – W0)∑T1 + (∑T1 - ∑T0)W0 (37,934,996,010-35,767,946,378) = (1,083,857,029– 1,083,877,163)x 35 + (35 –33 )x 1,083,877,163 15415,598,356 = 424,842,428 + 14,990,832,768 (Triệu đồng)
Nhận xét: Qua phân tích số liệu trên ta thấy doanh thu của công ty năm 2012 so với
năm 2011 tăng 106,18% tương ứng tăng 15415,598,356 triệu đồng là do 2 nguyên nhân: - Do năng suất lao động bình quân một lao động tính theo doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 106,06 % làm cho doanh thu tăng 424,842,428 triệu đồng.
- Do số lao động của công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng lên 20% làm cho doanh thu tăng 14,990,832,768 triệu đồng.
Như vậy việc quản lý và sử dụng lao động của công ty đạt hiệu quả. Công ty cần đưa ra các chính sách, biện pháp quản lý lao động tốt hơn nữa để nâng cao năng suất lao động và hiệu quả lao động, làm cho doanh thu của công ty ngày càng tăng.