3.1. Phân tích biến động của doanh thu
Doanh thu phòng có liên hệ trực tiếp với số phòng cũng như lượt khách. Với khách sạn Huế Queen I, có đến 60%-70% doanh thu là doanh thu từ hoạt động lưu trú.. Còn lại là doanh thu từ nhà hàng và các dịch vụ bổ sung. Do đó, khi doanh thu phòng thay đổi sẽ tác động rất lớn đến doanh thu chung của khách sạn. Do một số hạn chế về công tác thu thập số liệu và qui mô của đề tài nên trong chuyên đề này tôi chỉ có thể tập trung nghiên cứu doanh thu mà không đề cập đến chi phí và lợi nhuận.
Phân tích biến động của doanh thu, ta đặt nó trong mối quan hệ với doanh thu bình quân một khách (dk và tổng khách (K) để từ đó có thể biết được doanh thu thay đổi như thế nào khi các yếu tố kia thay đổi.
Bảng 5: Doanh thu của Huế Queen I trong 3 năm 2008, 2009, 2010
2008 2009 2010
Doanh thu bình quân 1
khách (dk) 278403 287051 294314
Tổng khách (K) 18974 18135 18058
Doanh thu (D) 5282427536 5205687455 5314730869
Biến động của doanh thu do ảnh hưởng của Doanh Thu Bình Quân 1 khách (dk) và tổng khách(K) giữa năm 2009/2008
Ta có, D = dk * K nên áp dụng hệ thống chỉ số trong phân tích ta có: ID = Idk * IK D2009 = dk09.K09 D2008 dk08.K08 D09 = dk09.K09 x dk08.K09 D08 dk08.K09 dk08.K08 5205687455 = 287051. 18135 x 278403. 18135 5282427536 278403. 18135 278403. 18974 ⇔ 0.985 = 1.031 * 0.955
Lượng tăng (giảm) tuyệt đối:
-76740081 = 156831480 – 233580117 Lượng tăng ( giảm) tương đối:
-1.45 % = 2.97% - 4.42%
Nhận xét:
Dựa vào số liệu tính toán được ta nhận thấy rằng trong năm 2009 doanh thu của khách sạn đã giảm sút so với năm 2008 một lượng là 76740081 vnd (Tương đương với 1.45%). Có sự giảm sút này là do tác động của 2 yếu tố: doanh thu bình quân một khách và tổng khách.Tuy nhiên, có sự tác động trái chiều của 2 yếu tố này tác động lên tổng doanh thu. Cụ thể: trong năm 2009, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã làm cho lượng khách đến lưu trú tại khách sạn giảm mạnh (-839 lượt khách). Nó tác động trực tiếp đến sự giảm sút của doanh thu phòng, từ đó làm cho tổng doanh thu giảm 233580117 vnd (tương đương 4.42%). Ngược lại, doanh thu bình quân 1 khách lại tăng lên, tác động tích cực, làm tăng doanh thu lên 156831480vnd. Tuy nhiên, sự gia tăng này là không đáng kể, nó chỉ góp một phần nhỏ trong việc tăng doanh thu, và sự gia tăng này không đủ để bù đắp khoảng giảm sút do tổng khách giảm. Do đó, tính chung tác động các yếu tố, doanh thu vẫn giảm
⇔
⇔
so với năm 2008. Xét về kết quả, doanh thu giảm là một dấu hiệu không tốt. Nhưng để có cái nhìn toàn diện về vấn đề, ta nên đặt nó vào trong môi trường chung để phân tích. Cuộc khủng hoảng kinh tế cuối năm 2008 đã làm suy giam kinh tế toàn cầu. Tỷ lệ thát nghiệp ở nhiều nước tăng mạnh, kinh tế giảm sút, làn sóng khủng hoảng này đã tác động đến rát nhiều nước và ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh tế. Trong đó, du lịch cũng chiệu tác động rất mạnh mẻ.Cuộc khủng hoảng diễn ra sau khi ta đã gia nhập tổ chức kinh tế thế giới WTO nên ta cũng chịu nhiều thiệt hại. Qua các con số thống kê của tổng cục du lịch ta thấy trong năm 2009 lượng khách quốc tế ước đạt 3.772.359 lượt, giảm 10,9% so với năm 2008. từ đó ta thấy rằng, tình hình suy giảm của khách sạn Huế Queen I một phần là do khách quan. Mặc dù doanh thu của khách sạn trong tình trạng suy giam, nhưng so với tình hình chung thì giảm chừng đó vẫn chưa đáng kể. Nên sự giảm sút đó chưa thể kết luận được là tốt hay xấu.
Biến động của doanh thu do ảnh hưởng của Doanh Thu Bình Quân 1 khách (dk) và tổng khách(K) giữa năm 2010/2009. D2010 = dk10.K10 D2009 dk09.K09 D10 = dk10.K10 x dk09.K10 D09 dk09.K10 dk09.K09 5314730869 = 294314. 18058 x 287051. 18058 5205687455 287051. 18058 287051. 18135 ⇔ 1.021 = 1.0253 * 0.996 ⇔ ⇔ ⇔
Lượng tăng giảm tuyệt đối: 109043414 = 131155254 – 22102927
Lượng tăng giảm tương đối: 2.09% = 2.52% - 0.42%
Nhận xét:
Cùng với tác động của hai yếu tố doanh thu bình quân một khách và tổng khách, nhưng với kết quả này ta thấy được doanh thu của năm 2010 đa tăng so vứoi năm 2009 và tăng được 109043414vnd (tương đương 2.09%). ở đây, ta cũng nhận thấy có sự thay đổi trái chiều của 2 yêu tố trên. Tuy nhiên, không giống như ở năm 2009/2008 ở đây 2 yếu tố tác động như sau.
Năm 2010, tổng lượt khách lưu trú tại khách sạn vẫn tiếp tục giảm, tuy nhiên lượng giảm không lớn 77 khách và nó làm tổng doanh thu giảm 22102927vnd.Tuy nhiên có sự thay đổi mạnh mẻ trong cơ cấu chi tiêu của khách. Doanh thu bình quân 1 khách năm 2010 tăng đã làm cho tổng doanh thu tăng lên 2.52%(tương đương với 131155254vnd). Đây là một dấu hiệu tốt, cho thấy sự thay đổi tích cực trong công tác bán hàng của khách sạn.doanh thu bình quân một khách tăng chũng tỏ vị thế cảu khách sạn đã được công nhận, người ta sẵn sàng chỉ trả một khoảng tièn cao hơn để được lưư trú tại khách sạn. Ngoài ra, các dịch vụ khác ngoài dịch vụ lưu trú đã được chú trọng đầu tư, du khách có nhiều sự lựa chọn hơn khi lưu trú tại khach sạn. Các dịch vụ bỏ sung được sử dụng nhiêu hơn, nâng cao đựoc tổng doanh thu cho khách sạn..
3.2. Biến động của doanh thu theo thời vụ
Kết quả kinh doanh theo thời vụ: biểu hiện trực tiếp của tính thời vụ là lượng khách đến một điểm du lịch trong các mùa khác nhau là khác nhau do sự chênh lệch về cung cầu giữa các muà trong năm.. Sự thay đổi về số lượng khách, cũng như nguồn khách giữa các mùa khách nhau ảnh hưởng đến doanh thu của khách sạn. Dựa vào số liệu thống kê trong 3 năm 2008,2009,2010 ta có bảng sau:
Bảng 6: Doanh thu của Huế Queen I theo từng tháng qua 3 năm 2008, 2009, 2010 2008 2009 2010 Lượt khách Doanh thu Lượt khách Doanh thu Lượt khách Doanh thu 1 1701 497852445 1659 451544672 1479 437879455 2 1935 548664235 1730 479845680 1847 465612873 3 2016 559868214 2401 60994137 7 2324 599757100 4 2201 625587611 1890 475982100 2197 542224618 5 1463 409765845 1502 377616341 1511 347191684 6 1907 521677785 1407 297654487 1854 448762588 7 1745 470188764 1943 516755846 1495 600580648 8 1131 290348997 1116 438724133 1091 460031184 9 569 154279801 555 289194975 595 203346125 10 1420 396090465 1345 342335469 1009 344628287 11 1873 51331876 1 1882 588949515 1460 464825101 12 1013 294784613 705 337142860 1196 399891206
Liên hệ số liệu về doanh thu ở bảng trên với hệ thống chỉ số thời vụ ta đã tính ở phần trên, ta nhận thấy rằng: trong năm, các tháng 11, 1, 2, 3, 4, 6 và 7 chỉ số thời vụ tương đối cao hơn so với các tháng còn lại. Thường doanh thu bình quân một khách của các loại khách khác nhau sẽ có sự chênh lệch nhất định. Tuy nhiên, rất tiếc trong phạm vi đề tài này tôi không đủ số liệu để phản ảnh cụ thể được đều này cũng như tác động của nó đến doanh thu. Thông qua bảng số liệu thể hiện ở trên sẽ thể hiện chung cho cả ba loại khách (Âu, Á, Việt Nam). Trong 3 năm 2008 2009, 2010 doanh thu thu được không chênh lệch nhiều mà chỉ dao động trong khoảng từ 5,2 – 5,3 tỷ.
Doanh thu thường cao vào các tháng 1, 2, 3, 4, 6, 7, 11 kết quả này không khác lắm so với thời vụ du lịch được thống kê theo lượt khách. Quả đúng là như thế, khi mà doanh thu chính của khách sạn Huế Queen I là từ dịch vụ lưu trú
(>70%). Lượt khách cao sẽ kéo theo hệ quả là số phòng bán ra sẽ gia tăng từ đó nâng cao được doanh thu phòng. Kết luận này cũng chứng minh cho một điều rằng tính thời vụ có ảnh hưởng mạnh mẽ lên doanh thu tại khách sạn Huế Queen I. Vào mùa thấp điểm, cùng với sự giảm sút mạnh mẽ của lượt khách đã kéo theo sự giảm sút của doanh thu, trong khi đó, dù ở mùa thấp điểm thì chi phí cũng không hạn chế được nhiều sẽ làm cho lợi nhuận của khách sạn cũng giảm theo. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});