- Từ tôn cuộn dùng máy cắt, chia nhỏ theo yêu cầu của khách hàng có thẻ tạo ra tôn tấm, tôn tấm đưa vào gia công tiếp tạo ra các sản phẩm tôn với kích cỡ, hình dạng
2.2.1.1Tình hình sử dụng vốn của công ty
Bảng 1 : Cơ cấu vốn của công ty trong 2 năm 2009-2010
Đơn vị tính: Nghìn đồng
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ%
Vốn kinh doanh 110.987.87 2 100 120.768.64 6 100 9.780.774 8.81 Vốn cố định 48.408.685 43.62 60.643.083 50.21 12.234.39 8 25.27 Tài sản cố định 45.848.635 41.31 58.120.638 48.12 12.272.003 26.77 Tài sản dài hạn khác 2.560.050 2.31 2.522.445 2.09 -37.605 -1.47 Vốn lưu động 62.579.187 56.38 60.125.563 49.79 -2.453.624 -3.92 Tiền 6.113.588 5.51 10.066.744 8.34 3.953.156 64.66
Các khoản phải thu
NH 17.723.316 15.97 19.662.404 16.28 1.939.088 10.94
Hàng tồn kho 31.697.350 28.56 29.253.955 24.22 -2.443.395 -7.71 Tài sản ngắn hạn khác 7.044.933 6.34 1.142.460 0.95 -5.902.473 -83.78
Nguồn: Phòng tài chính kế toán (Bảng cân đối kế toán năm 2009-2010 công ty TNHH sản xuất và thương mại Phúc Tiến)
Nhìn vào bảng 1 ta thấy vốn kinh doanh của năm 2010 là 120.768.646.000 đồng tăng so với vốn kinh doanh của năm 2009 là 9.780.774.000 đồng hay tăng với tỷ lệ 8,81% . Tỷ lệ tăng như vậy cho ta thấy tình hình nguồn vốn của công ty đã có những sự thay đổi và có những bước phát triển đi lên.Nguồn vốn kinh doanh tăng chủ yếu do vốn vốn cố định tăng 25,27% trong khi vốn lưu động lại giảm 3,92 %. So với lượng vốn ban đầu thì đến nay công ty đã có một lượng vốn tăng lên khá nhiều cho ta thấy sự tăng lên về quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Trong tổng số vốn kinh doanh của công ty thì tỷ trọng vốn cố định tăng dần trong khi vốn lưu động lại giảm. Điều này là hoàn toàn phù hợp với một doanh nghiệp sản xuất luôn cần mở rộng cơ sở hạ tầng và đầu tư máy móc thiết bị để tạo điều kiện sản xuất tốt hơn
Năm 2009 tỷ trọng vốn cố định là 43,62 % . Sang năm 2010 là 50,21 % tăng 25,27 % so với năm 2009. Sự tăng lên này chủ yếu là do sự tăng lên của tài sản cố định trong công ty năm 2010 tài sản cố định là 58.120.638.000 đồng tăng 12.272.003.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 26,77%. Trong khi đó thì khoản mục tài sản dài hạn khác lại giảm với mức giảm là 1,47% nhưng do tỷ trọng của tài sản dài hạn khác nhỏ cho nên không ảnh hưởng nhiều đến vốn cố định của doanh nghiệp.do vậy có thể thấy tỷ trọng tài sản cố định chiếm phần lớn trong cơ cấu vốn cố định của doanh nghiệp . Vì vậy việc tăng giảm tài sản cố định sẽ làm ảnh hưởng rất lớn đến cơ cấu vốn cố định
Vốn lưu động của công ty trong năm 2010 đạt 60.125.563.000 đồng giảm 2.453.624.000 đồng hay giảm 3,92% so với năm 2010.vốn lưu động giảm do hàng tồn kho và tài sản khác của công ty giảm. Đi sâu vào phân tích ta thấy: Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho của công ty chiếm tỷ trong cao trong cơ cấuvốn lưu động cụ thể: Tài sản ngắn hạn khác của công ty năm 2010 là 1.142.460.000 đồng giảm 5.902.473.000 đồng so với năm 2009 tương đương với tỷ lệ giảm 83.78 %. Khoản mục hàng tồn kho năm 2009 chiếm tỷ trọng 28,56% đến năm 2010 là 24,24% trong tổng nguồn vốn kinh doanh.tỷ trong khoản mục hàng tồn kho cao trong vốn lưu động là do công ty thực hiện xong các đơn đặt hàng nhưng chưa giao hàng cho khách.tỷ trọng này là lớn nhưng đã giảm dần năm 2010 là29.253.955 giảm 2.443.395.000 đồng so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ giảm là7,71% chứng tỏ công ty đã nhận ra được điều này và đang tìm cách khắc phục
Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2009 là 17.723.316.000 đồng chiếm 15,97% trong tỷ trọng nguồn vốn kinh doanh. Đến năm 2010 là19.622.404.000 đồng chiếm 16,28% tỷ trọng trong tổng nguồn vốn kinh doanh. So với năm 2009 thì các khoản phải thu ngắn hạn năm 2010 đã tăng 1.939.088.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 10,94 %. Các khoản phải thu tăng cho thấy việc thu hồi các khoản nợ của công ty kém hiệu quả một khoản tiền lớn của công ty đang bị chiếm dụng
Tiền và các khoản tương đương tiền của công ty năm 2010 là 10.066.744.000 đồng tăng 3.953.156.000 đồng hay tăng với tỷ lệ tăng là 64,66 % so với năm 2009.công ty nên quản lý các khoản tiền này sao cho đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của công ty không nên để cho khoản tiền tại quỹ của công ty dư thừa quá lớn
Nhìn chung thông qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình sử dụng vốn của công ty là khá tốt. Nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng, tỷ trọng tài sản cố định của công ty tăng cho thấy triển vọng phát triển của công ty trong tương lai. Tuy nhiên công ty nên
xử lý tốt các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho để thu hồi vốn nhanh tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn, nâng cao hiệu suất sử dụng vốn lưu động.