GIẤY BÁO NỢ
Ngày 03 tháng 04 năm 2012 Kính gửi : Công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An 16- Nguyễn Thị Minh Khai – TP Vinh – Nghệ An Mã số thuế : 2900491298
Kính báo , hôm nay chúng tôi đã ghi Nợ tài khoản của quý khách với nội dung như sau: Số tài khoản ghi nợ : 102010000383820
Số tiền bằng số: 781.501.500
Số tiền bằng chữ : bảy trăm tám mươi mốt triệu năm trăm linh một nghìn năm trăm đồng Nội dung : chuyển khoản nộp tiền cho cơ quan bảo hiểm xã hội Nghệ An
Giao dịch viên Kiểm soát viên (ký , họ tên ) ( ký , họ tên )
+ Đồng thời với ghi sổ bằng tay , kế toán cũng tiến hành nhập liệu chứng từ gốc về chuyển khoản nộp các khoản trích theo lương vào máy để lập . Phần mềm sẽ tự động đánh số CTGS vào sổ đăng kí CTGS
Ví dụ 2 : ngày 11/04 lập ủy nhiệm thu gửi cho ngân hàng công thương Vinh – Nghệ An để thu của Công ty Bảo Long tiền bán thuốc ngày 01/03/2012 thời hạn thanh toán 11/04/2012 . Số tiền 134.289.000 thu được nộp thẳng vào tài khoản tiền gửi của công ty
+ Căn cứ hóa dơn GTGT đã phê duyệt và thời hạn thanh toán trong
Trần Hà Trang Lớp KTC-K11
Công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An Mẫu số S02a-DN
Số 16- Nguyễn Minh Khai- Tp Vinh- Nghệ an (Ban hành theo quyết định 15 – BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 03 tháng 04 năm 2012
Chứng từ
Diễn giải
Tài khoản đối ứng
Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
03/04
Nộp bảo hiểm xã hội , bảo hiểm y tế , bảo hiểm thất
nghiệp cho cơ quan bảo hiểm Nghệ An 3383 3384 3389 1121 614.952.000 115.303.500 51.246.000 Cộng 781.501.500 Kèm theo 03 chứng từ gốc
Kế toán trưởng Kế toán tiền (ký, họ tên) (ký, họ
hợp đồng . Kế toán tiền lập ủy nhiệm thu và chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt
+ Sau khi ủy nhiệm thu được duyệt , kế toán gửi cho ngân hàng để thực hiện giao dịch . Cùng ngày trung tâm nhận được giấy báo có của ngân hàng thông báo đã chuyển số tiền thu được vào tài khoản của trung tâm
Công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An
Số 16- Nguyễn Thị Minh Khai – TP Vinh – Nghệ An
ỦY NHIỆM THU
Số : 081
Ngày 11 tháng 04 năm 2012 Tên dơn vị mua hàng : công ty Bảo Long
Số tài khoản : 102010000372100
Tại ngân hàng : Công thương Vinh Tỉnh :Nghệ An Tên đơn vị bán : công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An
Số tài khoản : 102010000383820
Tại ngân hàng : Công thương Vinh Tỉnh : Nghệ An Hợp đồng số : 153 / HĐKT Ngày 01/03/2012 Số tiền bằng số : 134.289.000
Số tiền bằng chữ : một trăm ba mươi tư triệu hai trăm tám mươi chin nghìn đồng Người lập Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên ) ( ký , họ tên ) ( ký , họ tên ) NgNgân hàng bên bán
NhNhận chứng từ ngày 11/04/2012
Đã Đã kiểm soát và gửi đi ngày 11/04/2012
Ngân hàng bên mua
Nhận chứng từ ngày 11/04/2012 Đã kiểm soát và thanh toán ngày 11/04/2012
Ngân hàng bên bán thanh toán Ngày 11 tháng 04 năm 2012
+ Căn cứ chứng từ gốc kế toán vốn bằng tiền vào sổ chi tiết TGNH: Nợ TK 1121 : 134.289.000
Có TK 131 : 134.289.000
+ Đối với nghiệp vụ khách hàng trả nợ bằng tiền gửi ngân hàng , công ty quy định mở CTGS cho tài khoản 112 định kì 10 ngày 1 lần trên cơ sở bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại (giấy báo có)
Trần Hà Trang Lớp KTC-K11
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI
Loại chứng từ : giấy báo có Từ ngày 11/04/2012 đến 20/04/2012
Số 10
Chứng từ Diễn giải Ghi nợ 112 Số Ngày
tháng
Ghi có 131
11/04 Công ty Bảo Long trả nợ tiền hàng 134.289.000 11/04 Bệnh viện quân y chuyển khoản trả tiền
thuốc còn lại
53.890.000
11/04 Bệnh viện Cửa Đông trả nợ tiền thiết bị y tế 39.163.800 12/04 Đại lí Nghĩa Đàn trả tiền thuốc bằng chuyển
khoản
150.829.000
… … … …
+ Căn cứ bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại ( giấy báo có ) kế toán lập CTGS
+ Đồng thời với ghi sổ bằng tay , kế toán cũng tiến hành nhập liệu chứng từ gốc về việc khách hàng trả nợ bằng TGNH trên máy , lập CTGS trên cơ sở bảng tổng hợp chứng từ cùng loại . Phần mềm sẽ tự động đánh số CTGS vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ
Công ty cổ phần vật tư y tế Nghệ An Mẫu số S02a-DN Số 16 – Nguyễn Thị Minh Khai-Tp Vinh – Nghệ An ( Ban hành theo quyết định15-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 20/04/2012
Chứng từ Diễn giải Tài khoản đối ứng
Số Ngày Nợ Có
20/04 Khách hàng chuyển khoản trả nợ tiền mua hàng hóa , thiết bị
112 131 956.821.000
Cộng 956.821.000
Kèm theo 15 chứng từ gốc
Kế toán trưởng Giám đốc (ký , họ tên) ( ký , họ tên )
+ Hàng ngày , sau khi lập CTGS , kế toán căn cứ các chứng từ gốc , bảng tổng hợp để vào sổ chi tiết theo dõi TGNH.
Trần Hà Trang Lớp KTC-K11
Đơn vị : Công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An Mẫu số S08-DN Địa chỉ : 16-Nguyễn Thị Minh Khai – TP Vinh – Nghệ An ( Ban hành theo quyết định 15 –
BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CHI TIẾT THEO DÕI TGNH
Từ ngày 01/04/2012 đến 30/04/2012 Tài khoản : 112
Nơi mở tài khoản : Ngân hàng công thương Vinh – Nghệ An Số hiệu tài khoản giao dịch 102010000383820
Ngày tháng ghi
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Số dư đầu kỳ 2.067.856.900 … … … … … … …
11/04 11/04 Công ty Bảo Long trả nợ tiền hàng