Tổng số tiền bằng chữ : tám mươi lăm triệu năm trăm năm mươi nghìn
Chứng từ gốc kèm theo : 02
Người nhận hàng Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Thủ kho
( ký , họ tên) ( ký , họ tên) ( ký , họ tên) ( ký , họ tên) ( ký , họ tên)
+ Phiếu thu đã duyệt và toàn bộ chứng từ gốc chuyển chi thủ quỹ để tiến hành kiểm tra và thu tiền của khách hàng . Sau khi thu đủ tiền và cho người nộp ký , thủ quỹ viết số tiền bằng chữ lên lên phiếu thu và ký lên rồi giao 01 liên cho người nộp . Thủ quỹ giữ 01 liên và chuyển liên còn lại cho kế toán .
+ Căn cứ chứng từ gốc , kế toán vốn bằng tiền vào sổ chi tiết tiền mặt Nợ TK 111 : 89.827.500
Có TK 511 : 85.550.000 Có TK 3331 : 4.277.500
+ Đối với bán HHDV thu ngay bằng tiền mặt , công ty quy định mở chứng từ ghi sổ cho TK 111 định kì 10 ngày 1 lần trên cơ sở bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại
Công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An Mẫu 01- TT
16-Nguyễn Thị Minh Khai-Tp Vinh-Nghệ An (Ban hành theo quyết định 15-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Quyển số 02 Ngày 03 tháng 04 năm 2012 Số : PT22 Nợ 111 Có 511 Có 3331
Họ tên người nộp tiền : Trần Văn Thanh Lý do nộp: thanh toán tiền mua thuốc Số tiền : 89.827.500
Số tiền bằng chữ : tám mươi chín triệu tám trăm hai mươi bảy nghìn năm trăm đồng Kèm theo 02 chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Kế toán tiền Người nộp tiền ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ ) : tám mươi chín triệu tám trăm hai mươi bảy nghìn năm trăm đồng
Thủ quỹ ( ký, họ tên)
+ Căn cứ bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại kế toán lập chứng từ ghi sổ
+ Căn cứ bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại , kế toán lập CTGS:
Trần Hà Trang Lớp KTC-K11
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI
Loại chứng từ : hóa đơn GTGT , Phiếu thu Từ 01/04/2012 đến 10/04/2012
Số : 10
Chứng từ Diễn giải Ghi nợ 111 Số Ngày
tháng
Ghi có 511 Ghi có 3331 Tổng 1 01/04 Bán thuốc cho công ty
Minh Long
38.240.000 1.912.000 40.152.0002 01/04 Bán thiết bị y tế cho 2 01/04 Bán thiết bị y tế cho
bệnh viện Cửa Đông
60.050.000 3.002.500 63.052.5003 02/04 Bán thuốc cho bệnh 3 02/04 Bán thuốc cho bệnh
viện Ba Lan
127.836.000 6.391.800 134.227.8004 02/04 Thu tiền bán thuốc cho 4 02/04 Thu tiền bán thuốc cho
công ty Minh Long
39.204.000 1.960.200 41.164.2005 03/04 Bán thuốc thiết bị y tế 5 03/04 Bán thuốc thiết bị y tế
cho bệnh viện Ba Lan
89.968.000 4.498.400 94.466.4006 03/04 Bán thuốc cho bệnh 6 03/04 Bán thuốc cho bệnh
viện Cửa Đông
85.550.000 4.277.500 89.827.5007 03/04 Bán thuốc và thiết bị y 7 03/04 Bán thuốc và thiết bị y
tế cho cửa hàng Bảo Long 34.426.000 1.721.300 36.147.300 8 04/04 Bán thuốc cho bệnh viện Ba Lan 167.040.000 8.352.000 175.392.000 9 04./4 Bán thuốc cho bệnh
viện Cửa Đông
53.400.000 2.670.000 56.070.000
… … … … …
+ Đồng thời với ghi sổ bằng tay, kế toán nhập liệu chứng từ gốc về bán hàng , thu tiền ngay trên máy để lên bảng tổng hợp chứng từ cùng loại và lập
+ Đồng thời với ghi sổ bằng tay, kế toán nhập liệu chứng từ gốc về bán hàng , thu tiền ngay trên máy để lên bảng tổng hợp chứng từ cùng loại và lập CTGS . Phần mềm sẽ tự động đánh số CTGS vào sổ đăng kí chứng từ CTGS.
Hàng ngày , kế toán căn cứ các chứng từ gốc để vào sổ chi tiết quỹ tiền mặt
Côngty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An Mẫu số S02- DN Số 16-Nguyễn Thị Minh Khai-Tp Vinh-Nghệ An (Ban hành theo QĐ 15-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
(Ngày 10 tháng 04 năm 2012) Chứng
từ
Diễn giải Tài khoản đối ứng Số tiền Ghi chú
Ngày Nợ Có
10/04 Bán hàng hóa thiết bị thu tiền ngay
111 5113331 3331 5.695.714.000 284.785.700 Cộng 5.980.499.700 Kèm theo… chứng từ gốc
Kế toán trưởng Kế toán tiền (ký, họ tên) ( ký, họ tên)
+ Định kì , căn cứ vào các CTGS mở cho TK 111 mà kế toán lập , kế toán
Trần Hà Trang Lớp KTC-K11
Đơn vị : công ty cổ phần Dược – Vật tư y tế Nghệ An Mẫu số S07a-DN Địa chỉ : 16- Nguyễn Thị Minh Khai- Tp Vinh-Nghệ An (Ban hành theo quyết định 15-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT
Từ 01/04/2012 đến 30/04/2012 Tài khoản : 1111 Năm 2012 Ngày tháng ghi sổ Ngày tháng chứng từ
Số hiệu Diễn giải TK đối ứng Số tiền Thu Chi Nợ Có Số dư đầu kì 106.608.300 … … … … … … … … 14/04 14/04 Rút TGNH về nhập quỹ 112 150.000.000 14/04 14/04 Thu tiền tạm ứng còn lại
của nhân viên
141 560.00014/04 14/04 Thu tiền bán thuốc cho