Năm 2008- 2009 cuộc khủng hoảng tài chính thế giới đã để lại những hậu quả hết sức nghiêm trọng cho nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế Việt Nam. Tác động vủa khủng hoảng khiến thị trường tiền tệ tài chính yếu đi nhanh và co hẹp, lãi suất tăng cao. Dẫn đến chi phí tăng, giá thành tăng, tồn kho hàng hóa của DN càng nhiều, lao động mất việc làm gia tăng cao .Khó khăn về tài chính đẫn đến suy giảm về kinh tế, không ổn định về đời sống xã hội. Hệ thống ngân hàng cho vay hạn chế, thu nợ khó, phá sản tăng, lạm phát tăng. Tình hình hoạt động của các DNNVV trong tình hình chung của nền kinh tế là khó khăn đặc biệt trong năm 2008 -2009, nhiều DN thậm chí rất khó khăn và nhiều nguy cơ sẽ phát sinh nợ xấu khi không đảm bảo được nguồn thu để trả nợ Ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu của tình trạng này là khi các NH hạn chế cho vay, nguồn vốn kinh doanh của các DNNVV bị thu hẹp trong khi nhu cầu vốn lại tăng cao do giá cả đa số chủng loại hàng hoá đều tăng nên vòng quay vốn của các DN này chậm lại, trong khi đó vốn chủ sở hữu của của các DN này thấp, khả năng thu hồi vốn nói chung đều giảm sút và ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ Ngân hàng. DNNVV trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc cũng không nằm ngoài xu hướng đó. Điều này ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng DNNVV.
Trong những năm qua chất lượng tín dụng đối với DNNVV đã đạt được những kết quả cũng như gặp phải hạn chế nhất định.
Trong những năm qua, nhận thức được tầm quan trọng ngày càng lớn của các DNNVV trong nền kinh tế thị trường, cùng với sự phát triển theo định hướng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và định hướng của tỉnh Vĩnh Phúc, BIDV Vĩnh Phúc đã xây dựng kế hoạch kinh doanh dài hạn đến năm 2012 đặc biệt chú ý đến DNNVV. Ngoài việc đáp ứng các nhu cầu về vốn cho các DNNVV BIDV Vĩnh Phúc luôn chú trọng tới việc thực hiện tốt các quy định, quy trình cho vay đối với loại hình DN này.
Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV, có thể thấy rằng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại chi nhánh tuy vừa trải qua giai đoạn hết sức khó khăn xong đang trong giai đoạn phục hồi và ngày càng được chú trọng. Vì vậy, chất lượng tín dụng nói chung nói chung và tín dụng đối với DNNVV nói riêng tuy còn nhiều hạn chế nhưng cũng đạt được những kết quả đáng khích lệ.
2.3.1.1 Quy mô tín dụng đối với DNNVV :
BIDV Vĩnh Phúc đã tạo lập được uy tín ngày càng rộng lớn , từng bước mở rộng thị phần, thu hút thêm nhiều khách hàng là các DNNVV, qua đó cung cấp kịp thời một lượng vốn lớn cho các DNNVV để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính vì vậy hoạt động tín dụng đối với DNNVV ngày càng tăng lên và ổn định. Từ năm 2008-2010 dư nợ DNNVV tăng gần 1,5 lần tính theo số tuyệt đối, chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ.
Đây chính là con số biểu hiện hiệu quả của đơn vị trong việc triển khai thực hiện chiến lược mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNNVV trong thời gian qua.
2.3.1.2 Số lượng các DNNVV
Cùng với việc tăng quy mô vốn tín dụng, số lượng các DNNVV nhận được các khoản vay của chi nhánh ngày càng gia tăng. Năm 2008 mới chỉ có 263
khách hàng DNNVV được vay vốn, năm 2010 con số này đã tăng gấp 1.5 lần. Đây là tiêu điểm quan trọng trong việc thực hiện chiến lược kinh doanh mà chi nhánh đã đề ra là chú trọng tới việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với bộ phận khách hàng này. Điều này cũng hoàn toàn phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế khi các DNNVV lớn mạnh cả về số lượng và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh .
Bảng 2.11 : Số lượng khách hàng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Khách hàng là DNNVV 263 289 405
(Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc năm 2008-2010)
2.3.1.3 Thu nhập từ cho vay DNNVV
Hoạt động cho vay đối với DNNVV ngày càng đem lại thu nhập cao trong tổng thu nhập của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc, chiếm một tỷ trọng tương đối trong tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của chi nhánh. Năm 2008 thu nhập từ cho vay DNNVV chiếm 55% trong tổng thu nhập thu được từ hoạt động tín dụng thì năm 2010 tỷ lệ này đã đạt 66.4%.
Điều này khẳng định định hướng phát triển đối với các DNNVV là của chi nhánh là hoàn toàn đúng đắn. Nó vừa phù hợp với định hướng phát triển của Nhà nước, của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam vừa đem lại sự phát triển lớn mạnh cho đơn vị.
2.3.1.4 Nợ quá hạn cho vay DNNVV :
Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng nhỏ không vượt quá 1% trong tổng dư nợ DNNVV và luôn thuộc vòng kiểm soát của Chi nhánh đã góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Đây là một tỷ lệ tương đối đảm bảo. Tỷ lệ này cho thấy chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng
Đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc là tốt. Thực tế, Chi nhánh vẫn đang trong giai đoạn tiếp cận và mở rộng thị trường DNNVV, do đó có thể lựa chọn các DN có khả năng phát triển, có tài sản đảm bảo tốt, phương án kinh doanh hiệu quả. Không những thế các khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh trong thời gian chưa lâu đang xây dựng và củng cố uy tín với Ngân hàng. Tuy nhiên, Chi nhánh cần giữ vững nền khách hàng tốt đảm bảo phát triển bền vững trong những năm tiếp theo.
Một nguyên nhân quan trọng giúp cho chi nhánh đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn thấp là thực hiện tốt việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng quyết định số 493 của NHNN Việt Nam. Chi nhánh là một thành viên trong hệ thống BIDV tiên phong trong việc thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ - phân loại nợ theo điều 7 QĐ 493 quản lý chất lượng tín dụng tiệm cận với thông lệ quốc tế mà BIDV đã dày công nghiên cứu và xây dựng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã phản ánh toàn diện về các khía cạnh hoạt động của DN và mối quan hệ của họ với ngân hàng trong lịch sử nên kết quả chấm điểm chặt chẽ hơn, logic hơn và phù hợp hơn với thông lệ quốc tế. Đây cũng là phương pháp xếp hạng cốt lõi mà các ngân hàng và các tổ chức định hạng quốc tế hiện đang sử dụng.
Ngoài ra, chi nhánh luôn chú trọng tới việc đánh giá lại thực trạng tài sản bảo đảm tiền vay để làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng rủi ro. Với sự quan tâm đúng mức về chất lượng và hiệu quả của từng khoản vay, chi nhánh đã thường xuyên đánh giá và phân tích về năng lực khách hàng và việc sử dụng vốn vay của khách hàng trên cơ sở đó thực hiện kịp thời công tác xử lý và thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi .
Qua phân tích thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV của chi nhánh ta nhận thấy chất lượng tín dụng đối với DNNVV của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc còn thấp, thể hiện trên các khía cạnh sau:
2.3.2.1 Chất lượng thẩm định nhiều dự án cho vay DNNVV chưa cao.
Khâu thẩm định còn mang tính “hợp lý hoá”. Rất nhiều dự án chủ đầu tư gò ép về một thời gian và hiệu quả kinh tế để được ngân hàng cho vay vốn. Trên thực tế nếu khấu hao theo kế hoạch vay vốn thì kết quả sản xuất kinh doanh sẽ không được như báo cáo quyết toán, dẫn đến khi đến hạn phải gia hạn hoặc quá hạn. Một số khách hàng dùng vốn vay ngắn hạn để xây dựng cơ bản, mua tài sản cố định, sau đó có thể ngân hàng lại xem xét cho vay để bù đắp nên dự án không được thẩm định kỹ từ đầu dẫn đến chất lượng tín dụng thấp. Tuy nhiên, tồn tại của công tác thẩm định dự án cho vay DNNVV ở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Vĩnh Phúc được biểu hiện: Khả năng áp dụng lý thuyết về thẩm định dự án đầu tư còn hạn chế, nguồn thông tin, cơ sở kinh tế để tính toán các chỉ tiêu định lượng còn thiếu cụ thể chưa khách quan dẫn đến kết qủa là các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của một dự án thiếu chính xác, như: NPV, tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian thu hồi vốn... đến việc xác định thời hạn trả nợ, khả năng tài trợ... Khả năng phân tích các chỉ tiêu định tính ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án còn hạn chế.
Quá trình giải chấp, xử lý tài sản thế chấp, cầm cố để thu hồi nợ vay chưa thông thoáng, thủ tục vay vốn rườm rà, hình thức.
Đây là tồn tại chung của tín dụng kinh tế DNNVV. Giá thị trường của tài sản thế chấp (chủ yếu là bất động sản) biến động nhiều dẫn đến thấp hơn so với tiền vay, tiến trình phong toả, xử lý rất khó khăn. Cụ thể: thời điểm đất đai đang có cơn sốt, ngân hàng định giá tài sản thế chấp để làm căn cứ cho vay rất cao, khi giá cả bất động sản giảm xuống thì ngân hàng không thể điều chỉnh
dư nợ cho phù hợp với giá trị thực tế của tài sản thế chấp. Do đó, việc đảm bảo tín dụng cho các khoản vay là không tương xứng nhau và sẽ dẫn tới khó thu hồi đủ nợ khi đến hạn trả nợ và phải xử lý tài sản thế chấp.
Quy trình thẩm định trước khi cho vay còn mang tính chủ quan. Quy trình cho vay đối với DN đã được xây dựng rất chặt chẽ. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện việc thẩm định để tiến hành cho vay thì việc thẩm định chỉ được thực hiện mang tính hình thức, việc thẩm định chưa được đánh giá một cách chặt chẽ và toàn diện theo những chỉ tiêu mà BIDV đã đặt ra. Việc thẩm định chưa sâu sát với tình hình thực tế của doanh nghiệp, do đó những tiềm ẩn trong bản thân các DN chưa được phát hiện ra đó là một trong những nguyên nhân dẫn đến hiện tượng nợ xấu của các DNNVV vẫn còn chiếm tỷ lệ cao.
Công tác quản lý hoạt động tín dụng đối với DNNVV, đặc biệt là việc kiểm soát các khoản vay cũng như công tác kiểm tra trong và sau cho vay còn kém, lạc hậu, không có sự phối hợp đồng bộ giữa các phòng (ban) có liên quan. Đôi khi nhân viên tín dụng làm việc thiếu trách nhiệm và không có kinh nghiệm xử lý trong các tình huống đặc biệt.
2.3.2.2 Quy mô tín dụng DNNVV : (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Quy mô tín dụng DNNVV tăng trưởng mạnh đặc biệt năm 2008 tăng 120% so với năm 2007. Đây có thể coi là giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng đối với đối tượng khách hàng này. Thực tế thời điểm năm 2008 các ngân hàng có sự cạnh tranh mạnh mẽ nhằm chiếm lĩnh thị trường nên việc tăng quy mô cho vay là thực sự cần thiết. Tuy nhiên việc đẩy dư nợ lên quá cao trong thời gian ngắn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn đặc biệt là khả năng thanh khoản của các ngân hàng bị đe dọa khi Ngân hàng Nhà nước thắt chặt tiền tệ.
Mặc dù nợ quá hạn DNNVV trong ba năm chiếm tỷ lệ nhỏ trong giới hạn cho phép theo thông lệ quốc tế nhưng lại có chiều hướng gia tăng cả về tỷ trọng trong tổng nợ quá hạn và tỷ lệ trên tổng dư nợ DNNVV. Dư nợ DNNVV chiếm một tỷ lệ thấp trong tổng dư nợ trong khi nợ quá hạn lại chiếm tỷ lệ lớn. So với hoạt động tín dụng đối với các DN lớn và cho vay khác, tín dụng DNNVV luôn có tỷ lệ nợ quá hạn và tốc độ tăng nợ quá hạn cao hơn rất nhiều. Điều này chứng tỏ tình hình nợ quá hạn DNNVV có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNNVV và cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Điều này cũng có thể chấp nhận được nếu đó là định hướng phát triển của chi nhánh chấp nhận mức rủi ro cao hơn để đạt được mục tiêu kinh doanh. Tuy nhiên, rủi ro trong thời điểm môi trường kinh doanh hết sức khắc nghiệt đặc biệt đối với DNNVV giai đoạn năm 2008 này là rất khó kiểm soát. Nợ quá hạn tăng gây áp lực rất lớn và nhanh chóng chuyển thành nợ xấu, nợ khó đòi. Rủi ro lúc này không thể lường trước được.
Ngoài ra, nợ nhóm 2 vẫn chiếm trên 20 % tổng dư nợ, nợ cơ cấu lớn dẫn đến nguy cơ nợ xấu có thể bục phát. Đây là một hạn chế khá căn bản của chi nhánh trong đánh giá chất lượng tín dụng DNNVV. Theo tiêu chuẩn quốc tế các khoản nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại...thuộc nợ nhóm 2 cần nhỏ hơn 12% tổng dư nợ. Điều này rõ ràng bất lợi cho chi nhánh trong việc quản lý vốn cho vay đối với các khoản vay này. Thực tế, nợ nhóm 2 là những khoản nợ có thể biến động theo xu hướng tốt và chuyển sang nợ trong hạn nếu ngân hàng đôn đốc thu nợ, thu lãi kịp thời. Tuy nhiên, đây cũng là những khoản nợ quá hạn rất dễ bị chuyển thành nợ xấu, nợ khó đòi. Điều này là rất nguy hiểm khi giới hạn giữa tốt và xấu của các khoản nợ là rất mong manh, ngân hàng không sát sao trong khi khách hàng luôn luôn mong muốn chiếm dụng vốn của ngân hàng đặc biệt trong môi trường
kinh tế bất ổn, hậu quả của tín dụng đen ngày càng bộc lộ rõ. Đó chính là điểm khiến cho chất lượng tín dụng DNNVV khó có thể đảm bảo.
2.3.2.3 Vòng quay vốn tín dụng DNNVV giảm sút:
Vòng quay vốn tín dụng đối với DNNVV ở mức 1.86 cho thấy chất lượng tín dụng DNNVV chưa hiệu quả, rủi ro tín dụng tiềm ẩn rất lớn. Nó không chỉ làm giảm lợi nhuận của chi nhánh từ khoản thu lãi tín dụng mà ngay cả vốn cũng khó có khả năng thu hồi. Nợ quá hạn, nợ xấu rất dễ tăng cao nếu chi nhánh không có các biện pháp ngăn chặn kịp thời và hiệu quả. Nguyên nhân rất dễ nhận thấy đó là do môi trường kinh tế bất ổn, lạm phát, giảm phát liên tiếp diễn ra, các DNNVV cầm cự để tồn tại đã khó, phát triển lại càng khó hơn. Do vậy các điều kiện để cho vay hầu như không đáp ứng được. Có nhiều DN còn vấp phải các quan hệ tín dụng đen. Đây là biểu hiện đáng lo ngại nhất đối với ngân hàng trong việc kiểm tra sử dụng vốn vay và thu hồi nợ.
2.3.2.4 Tiềm lực khách hàng là DNNVV chưa thực sự mạnh
Tiềm lực khách hàng là DNNVV chưa thực sự mạnh (cả về vốn lẫn năng lực tài chính, quản lý, điều hành…) nên khả năng chống đỡ trước những diễn biến tiêu cực của thị trường kém, khả năng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao.
Mặc dù có tăng lên trong những năm gần đây nhưng số lượng khách hàng là DNNVV vẫn còn ít so với sự phát triển về số lượng DNNVV trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc. Năm 2010 theo số liệu Sở KHĐT tỉnh Vĩnh Phúc, trên địa bàn tỉnh có 4,079 DNNVV chiếm 91,6% tổng số DN trong khi DNNVV là khách hàng của chi nhánh mới chỉ có 405 chiếm 10,8% số DNNVV. Thực tế để được vay vốn các DNNVV phải đáp ứng rất nhiều yêu cầu của Ngân hàng trong khi các DNNVV lại rất khó khăn trong việc thực hiện các yêu cầu