Mặc dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN, nhưng trên thực tế, vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu cũng là một vấn đề mà VIB cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dưới đây là bảng phân loại nợ các DNVVN của VIB theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi, bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN.
Bảng 2.8: Phân loại nợ DNVVV của VIB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 30/06/2012
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nợ nhóm 1 10,740 96.24 14,672 98.40 19,753 97.46 17,312 87.10 12,669 82.39 Nợ nhóm 2 162 1.45 44 0.30 63 0.31 1,701 8.56 2,118 13.77 Nợ nhóm 3 47 0.42 15 0.10 282 1.39 289 1.45 259 1.68 Nợ nhóm 4 89 0.79 30 0.20 26 0.13 176 0.89 192 1.25 Nợ 123 1.10 150 1.01 144 0.71 399 2.01 139 0.90
54
(Nguồn: Báo cáo thường niên VIB)
nhóm 5 Tổng dư nợ 11,161 100 14,911 100 20,268 100 19,877 100 15,377 100 Nợ quá hạn 421 239 515 2,565 2,708 Tỷ lệ nợ quá hạn 3.76% 1.60% 2.54% 13% 17.61% Nợ xấu 258 195 452 864 590 Tỷ lệ nợ xấu 2.32% 1.31% 2.23% 4.35% 3.84%
55
Tính đến cuối năm 2008, tổng nợ quá hạn DNVVN là 421 tỷ đồng. Trong đó, nợ quá hạn tập trung lớn nhất ở nhóm 2 với 162 tỷ đồng/421 tỷ đồng. Tỷ lệ nợ xấu ở mức cao 2,32% tương đương với 259 tỷ đồng, bằng 71,15% tổng nợ xấu của toàn hệ thống VIB. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu tập trung lớn nhất ở nhóm 5 với 123 tỷ đồng bằng 47,49% tổng nợ xấu DNVVN năm 2008. Đây là một trong những khó khăn mà VIB cần tập trung giải quyết để thu hồi, hạn chế sự gia tăng của nhóm nợ này.
Năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn giảm mạnh, còn 1,60%. Nợ quá hạn nhóm 2, nhóm 3 và nhóm 4 giảm so với năm 2008 do kết quả từ các biện pháp quyết liệt xử lý nợ, các khoản vay được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo tính ổn định và bền vững. Đặc biệt tỷ lệ nợ quá hạn cũng giảm mạnh từ 2,32% (năm 2008) xuống còn 1,30% (năm 2009) tương đương 194 tỷ đồng. Như vậy, năm 2009, mặc dù dư nợ tín dụng DNVVN tăng nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu lại giảm so với năm 2008 chứng tỏ chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này đã được kiểm soát tốt hơn.
Năm 2010, cùng với sự tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng tăng lên. Tỷ lệ nợ quá hạn là 2,54%. Tỷ lệ nợ xấu là 2,23%. Mặc dù, tỷ lệ nợ nhóm 2 và nhóm 3 tăng so với thời điểm cuối năm 2009, song tỷ lệ nợ nhóm 4 và nhóm 5 lại giảm. Đây là kết quả của sự cố gắng, nỗ lực của VIB trong việc tích cực thu hồi nợ, giảm nợ quá hạn và kiếm soát nợ xấu.
Năm 2011, nợ quá hạn là 2,565 tỷ đồng, chiếm 13% trên tổng dư nợ khách hàng DNVVN, trong đó nợ xấu là 864 tỷ đồng đây là mức nợ xấu cao nhất trong các năm qua, Nguyên nhân chính của những bất ổn trong năm 2011 xuất phát từ việc “phanh gấp” cung tiền để kiềm chế lạm phát trong bối cảnh tốc độ tăng trưởng cung tiền và tốc độ tăng trưởng tín dụng luôn được duy trì ở mức rất cao trong những năm trước đó.
Theo số liệu của tiền tệ quốc tế (IMF), tốc độ tăng trưởng cung tiền, tín dụng và huy động bình quân hàng năm trong giai đoạn 2006-2010 là 32,5%, 35,5%, và 34,6%. Ngoại trừ sáu tháng cuối năm 2008, NHNN luôn duy trì lãi suất tái cấp vốn ở mức khá thấp, từ 5-7,5%, trong cả giai đoạn 2005-2009, khiến cho mặt bằng lãi suất huy động của các ngân hàng được duy trì ở mức thấp tương ứng, từ 7-8,5% trong giai đoạn này. Đây chính là nguyên nhân khiến cho tín dụng của nền kinh tế bùng nổ. Khi tiền được đưa vào lưu thông quá nhiều, đã tạo ra hiện tượng dư thừa
56
tiền trong nền kinh tế, gây áp lực lạm phát và mức giá cả chung sẽ tăng mạnh sau khoảng 6-9 tháng. Đó là điều đã xảy ra với nền kinh tế Việt Nam từ giữa 2007 đến 2008 và từ năm 2010 đến hết 2011. Để đối phó với lạm phát, cách hiệu quả nhất là NHNN giảm mạnh cung tiền và tăng mạnh lãi suất điều hành. NHNN đã thực hiện chính sách này trong năm 2008 và năm 2011. Nhưng khi điều này diễn ra, thanh khoản của hệ thống ngân hàng gặp khó. Các doanh nghiệp, do trước đây đã đầu tư quá nhiều nên xuất hiện nhiều công trình dở dang, không thể ngừng, và do vậy không thể cắt giảm huy động tín dụng lập tức. Nhu cầu tín dụng vì vậy tiếp tục ở mức cao bất chấp lãi suất cao. Trong khi đó, do cung tiền bị thắt chặt nên huy động từ dân cư không thể tăng được ở mức tương ứng. Kết quả là tỉ lệ cho vay/huy động của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng tiếp tục ở mức cao. Vì lẽ đó, lãi suất cho vay tiếp tục duy trì ở mức cao ngay cả khi lạm phát có dấu hiệu giảm như từ cuối 2011 tới nay.
Qua phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu từ năm 2008 -30/06/2012 ta thấy, nợ nhóm 1 luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của DNVVN. Trong đó, nợ quá hạn dưới 10 ngày biến động thường xuyên, chủ yếu do khách hàng chậm trả lãi phí hoặc tiền về chậm, chưa thể hiện rủi ro. Nợ quá hạn (nhóm 2-5) phát sinh chủ yếu do khách hàng gặp khó khăn trong thu hồi tiền hàng, dẫn đến chậm trả nợ gốc lãi cho ngân hàng; Do khách hàng không được tiếp tục giải ngân, có xu hướng không trả nợ ngân hàng để sử dụng quay vòng vốn; Do khách hàng gặp khó khăn thực sự trong hoạt động kinh doanh. Khách hàng đầu tư sai mục đích hoặc đầu tư dàn trải. Khách hàng thực sự suy yếu về năng lực tài chính. Khách hàng gặp vấn đề về tranh chấp trong kinh doanh, trong tài sản thế chấp. Chi nhánh không kiểm soát được khách hàng về tài chính và hàng tồn kho. Một số chi nhánh vẫn cố cho khách hàng quá hạn.
Nợ xấu (nhóm 3-5) ở mức thấp hơn nhiều so với quy định chung về tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống NH là dưới 5% trong khi tình hình kinh tế hết sức khó khăn là do bộ phận giám sát tín dụng kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng. Bộ phận tham gia vào ngay từ khi khoản vay gặp khó khăn trong thu hồi (xử lý trực tiếp hoặc hỗ trợ chi nhánh xử lý). Bộ phận giao dịch tín dụng có quy trình hoạt động chuẩn mực, nâng cao vai trò kiểm soát cuối cùng trước khi giải ngân.
57
trưởng tín dụng lành mạnh, VIB đã rất quyết liệt phòng chống nợ xấu bằng nhiều nguồn lực và biện pháp xử lý, thu hồi giảm nợ xấu, ngăn chặn các món nợ xấu có nguy cơ phát sinh. Nhờ vậy, chất lượng tín dụng đã được kiểm soát tốt. Chính sách tín dụng được đưa ra kịp thời phù hợp với các diễn biến của thị trường, đồng thời vẫn đảm bảo quản trị tốt hoạt động cho vay của ngân hàng. Quy trình nghiệp vụ tín dụng đưa ra được thực hiện nghiêm túc; các giới hạn cho vay được đưa ra cụ thể, định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát.
So sánh tỷ lệ nợ xấu của VIB với các ngân hàng thương mại khác
Tiêu chí MeKong
Bank
Southern
Bank Navibank KienLongBank ACB Vietcombank VIB
Nợ xấu 2% 2.32% 2.92% 2.77% 0.85% 2.03% 4.35%
(Nguồn: Báo cáo tài chính các ngân hàng)
Bảng 2.9A Tỉ lệ nợ xấu của VIB với các ngân hàng khác
Biểu đồ 2.11 Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng
Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy nợ xấu của VIB chiếm tỷ lệ cao nhất trong 6 ngân hàng tương đương. Chiếm 4.35% trong tổng dư nợ ngân hàng. Xếp thứ 2 trong số 6 ngân hàng là Navi Bank, tỷ lệ nợ xấu là 2.92% trong tổng dư nợ của ngân hàng. Ngân hàng ACB có tỷ lệ nợ xấu là 0.85%, thấp nhất trong các ngân hàng.
2.2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VIB
58
a) Phân loại nợ
VIB tiến hành phân loại nợ thành 5 nhóm theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” và căn cứ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005.
Theo phương pháp này, VIB phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh
giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh giá
là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được ngân hàng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh giá
là khả năng tổn thất cao, không thể thu hồi toàn bộ nợ.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi hoặc thu hồi không đáng kể.
b) Mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Hiện tại, VIB đang sử dụng các mô hình sau để đo lường rủi ro tín dụng: - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Đo lường rủi ro tín dụng thông qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ với VIB.
- Mô hình chất lượng: Dựa vào yếu tố 5C bao gồm: Nhóm tiêu chí được xây
dựng trên cơ sở đặc tính của khách hàng, năng lực của khách hàng, khả năng tài chính, tài sản bảo đảm và nhóm tiêu chí được xây dựng trên cơ sở đảm bảo tuân thủ theo các chính sách của NHNN và nội bộ của VIB.
59
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng là biện pháp quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng. Quyết định số 203/2009 ra ngày 02/02/2009 là quyết định chính thức đầu tiên về “Xếp hạng tín dụng nội bộ”. Mục đích xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm
+ Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật thường xuyên và đa dạng giúp đánh giá toàn diện các khách hàng của ngân hàng theo danh mục tín dụng;
+ Xây dựng công cụ quản lý rủi ro tín dụng, trong đó khách hàng được xếp hạng theo mức độ khác nhau, nhằm đánh giá mức độ rủi ro hiện tại, dự đoán rủi ro tiềm tang để đưa ra các biện pháp phòng ngừa, đảm bảo tín dụng và chất lượng tín dụng tại từng Đơn vị kinh doanh (ĐVKD);
+ Xây dựng chính sách tín dụng, chính sách khách hàng phù hợp với mục độ rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu quả cũng như bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng của VIB;
+ Là cơ sở để thực hiện phân loại nợ khách hàng và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 6 và điều 7 quy định số 493/2005/QĐ-NHNN;
+ Thiết lập hệ thống cơ sở dữ liệu thông tin rủi ro về khách hàng, lĩnh vực cấp tín dụng nhằm hỗ trợ công tác cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của VIB.
Tiêu chí xếp loại DNVVN theo Quyết định này gồm:
+ Theo ngành kinh tế: Phân lọai doanh nghiệp theo 22 ngành đã được quy
định trong bảng mô tả ngành hàng của VIB theo quyết định số 1911/2008/QĐ-Vib ngày 08/07/2009, dựa trên nguyên tắc: Lĩnh vực nào tạo nhiều doanh thu thuần cao nhất hoặc chiếm tỷ trọng doanh thu lớn nhất được xác định là lĩnh vực chính của doanh nghiệp.
+ Theo quy mô hoạt động: Dựa trên 04 tiêu thức: Vốn chủ sở hữu, số lao động, doanh thu thuần và tổng tài sản và được xếp trên từng ngành kinh tế, các tiêu chí về Vốn chủ sở hữu, số lao động, doanh thu thuận và tổng tài sản nói trên sẽ được điều chỉnh lại cho phù hợp qua từng thời kỳ để phù hợp với từng quy mô hoạt động của VIB và sự phát triển của nền kinh tế.
60
Tiêu chí phản ánh khả năng thanh toán
Tiêu chí phản ánh hiệu quả hoạt động
Tiêu chí phản anh khả năng tự tài trợ
Tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời
+ Tiêu chí phi tài chính, bao gồm:
Tiêu chí về khả năng trả nợ của khách hàng
Tiêu chí về trình độ quản lý và môi trường nội bộ
Tiêu chí về quan hệ với ngân hàng
Tiêu chí về các nhân tố ảnh hưởng đến ngành
Tiêu chí về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Khách hàng.
Thang điểm xếp loại và tiêu chí cho điểm như sau:
- Thang điểm được thiết kế theo 5 cấp độ từ 20 đến 100
- Cho điểm theo 5 mức: 20, 40, 60, 80, 100 (20 là rủi ro cao nhất, 100 là rủi
ro thấp nhất)
Dựa trên tổng số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm như sau:
Bảng 2.9: Phân loại rủi ro thông qua chấm điểm tín dụng
Phân
loại nợ Tổng điểm hạng Xếp Mức độ rủi ro
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu
chuẩn)
90-100 AAA Khả năng hoàn trả khoản vay của Khách hàng được
xếp hạng này là đặc biệt tốt
80-90 AA Khả năng hoàn trả khoản vay của Khách hàng được
xếp hạng này là rất tốt
75-80 A Khả năng trả nợ được đánh giá là tốt
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
70-75 BBB
Khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có thể làm suy giảm khả năng trả nợ của Khách hàng;
61
65-70 BB
Ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các Khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
60-65 B
Có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ nhiều hơn Khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời Khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
56-60 CCC
Hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của Khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, Khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ
53-56 CC
Nhóm 4 (Nợ nghi
ngờ)
45-53 C
Trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của Khách hàng vẫn đang được duy trì
Nhóm 5 (Nợ có khả
năng mất vốn)
20-45 D Khách hàng xếp hạng D khi hiện thời đã mất khả