Sau khi phân tích và xác định các chỉ tiêu về nhu cầu đào tạo, mục tiêu đào tạo, đối tượng đào tạo, chương trình và phương pháp đào tạo, giảng viên đào tạo mà phòng TC
– HC đưa ra những dự kiến về chi phí đào tạo. Sau đó phòng sẽ trình lên ban giám đốc phê duyệt.
Chi phí đào tạo bao gồm:
- Chi phí cho công tác chuẩn bị đào tạo: chi phí nhằm xác định nhu cầu đào tạo
- Chi phí giảng viên
- Chi phí cơ sở vật chất, trang thiết bị - Chi phí phát sinh khác
Bảng 2.14: Chi phí đào tạo lao động trực tiếp của Công ty giai đoạn 2012 – 2013
Đơn vị: triệu đồng
Năm
Chi phí Kế hoạch2012 Thực tế Kế hoạch2013 Thực tế
Công tác chuẩn bị 30 32 38 43 Giảng viên 159 160 176 177 CSVC – TTB 128 137 130 135 Khác 38 40 41 40 Tổng 355 369 385 395 Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chính
Từ bảng trên ta thấy công tác dự tính chi phí đào tạo của phòng TC – HC tương đối tốt. Sự chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế không khác xa nhau nhiều. Năm 2012, dự tính chi phí đào tạo là 355 triệu đồng, thực tế chi hết 369 triệu đồng, chênh lệch 11 triệu đồng. Tương tự năm 2013 chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế chỉ là 10 triệu đồng. Nhìn bảng 2.11, ta thấy chi phí cho giảng viên và chi phí cơ sở vật chất, trang thiết bị là chiếm phần lớn trong tổng chi phí đào tạo. Và chi phí đào tạo ngày càng tăng. Năm 2013 tăng 40 triệu so với năm 2012. Nguyên nhân tăng chính là nhu cầu đào tạo đối với lực lượng lao động trực tiếp là tăng.