Vốn kinh doanh là yếu tố quan trong trong quá trình kinh doanh của công ty. Vì vây công ty luôn chú trọng đến việc phân tích nguồn vốn kinh doanh. Nguồn hình thành vốn kinh doanh của công ty trong 3 năm vừa qua được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 2.1 : Nguồn vốn kinh doanh giai đoạn 2009-2011
Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 20091 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TL(%) TT(%) Số tiền TL(%) TT(%) 1. Nợ phải trả 8.854.536.150 24,88 10.199.102.357 27,04 9.164.445.465 22.87 1.344.566.207 15,19 2,16 - 1.034.656.892 -10.14 -4,17 1.1. Nợ ngắn hạn 6.593.433.519 18,53 8.786.996.646 23,29 8.353.080.315 20.84 2.193.563.127 33,27 4,76 -433.916.331 -4.94 -2,45 1.2. Nợ dài hạn 2.261.102.631 6,35 1.412.105.711 3,75 811.365.150 2.03 -848.996.920 -37,55 -2,60 -60.074.0561 -42.54 -1,72 2. Nguồn vốn CSH 26.732.528.199 75,12 27.524.175.426 72,96 30.912.787.613 77.13 791.647.227 2,96 -2,16 3.388.612.187 12.31 4,17 2.1. Vốn ĐT của CSH 25.000.000.00 0 70,25 25.000.000.000 66,27 25.000.000.000 62.38 0 0 -3,98 0 0 -3,89 2.2. LNST chưa PP 1.732.528.199 4,87 2.524.175.426 6,69 5.912.787.613 14.75 791.647.227 45,69 1,82 3.388.612.187 134.25 8,06 Tổng nguồn vốn 35.587.064.349 100 37.723.277.783 100 40.077.233.078 100 2.136.213.434 6,00 0 2.353.955.295 6.24 0
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty năm 2011 tăng so với năm 2010 là 6,24%, tương ứng tăng 2.353.955.295 đồng. Năm 2010 tăng sơ với năm 2009 là 6%, tương ứng tăng 2.136.213.434 đồng. Ta đi sâu phân tích tình hình vốn kinh doanh của công ty:
- Nợ phải trả chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh (năm 2009 là 24,88%, năm 2010 là 27,04%, năm 2011 là 22,87%). Nợ phải trả phản ánh khả năng tận dụng nguồn vốn từ bên ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong điều kiện kinh tế thị trường hiện nay nợ phải trả có ý nghĩa quan trọng, giúp cho công ty có thêm nguồn vốn tiến hành hoạt động kinh doanh. Năm 2011 nợ phải trả của công ty giảm so với năm 2010 là 4,17% tương ứng giảm 1.034.656.892đồng. Trong đó nợ ngắn hạn giảm 2,45% tương ứng giảm 433.916.331 đồng. Nợ dài hạn giảm 1,72% tương ứng giảm 60.074.0561 đồng. Năm 2010 tăng so với năm 2009 là 15,19%, tương ứng tăng 1.344.566.207 đồng. Nợ ngắn hạn năm 2010 tăng so với năm 2009 là 33,27%, tương ứng tăng 2.193.563.127 đồng. Nợ dài hạn năm 2010 giảm so với năm 2009 là 37,55% tương ứng giảm 848.996.920 đồng.
- Vốn chủ sở hữu năm 2011 tăng 12,31% so với năm 2010 tương ứng tăng 3.388.612.187đồng. Mức tăng này là do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2011 tăng so với năm 2010 là 134,25% tương ứng tăng 3.388.612.187 đồng, còn nguồn vốn đầu tư của chủ sở hữu không thay đổi. Năm 2010 vốn chủ sở hữu tăng so với năm 2009 là 2,96%, tương ứng tăng 791.647.227 đồng, mức tăng này cũng là do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng 45,69%, còn nguồn vốn chủ sở hữu không thay đổi. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty rất tốt, lợi nhuận tăng nhanh theo từng năm.