II. Đặc điểm tổ chức Bộ Máy Kế Toán và Sổ Kế Toán tại Công ty Công Trình Đô Thị Đà Nẵng:
b. Tiền gởi Ngân hàng: Tài khoản
Tài khoản này phản ánh tiền mặt, ngoại tệ, giá trị vàng bạc kim khí quý, đá quý, nhập xuất, tồn quỹ tiền gởi tại Ngân hàng. TK này có 3 tài khoản cấp 2:
-Tài khoản 1121: Tiền Việt Nam phản ánh các khoản tiền Việt Nam đang gởi tại Ngân hàng.
-Tài khoản 1122: Ngoại tệ phản ánh các khoản ngoại tệ đang gởi tại Ngân hàng đã quy đổi ra đồng Việt Nam.
-Tài khoản 1123: Vàng bạc, kim khí quỹ, đá quý phản ánh giá trị vàng bạc, kim khí quý đang gởi tại Ngân hàng.
---
Kết c ấu tài kho ản 111 (1111) Số dư đầu kỳ : -Các khoản tiền mặt, ngân phiếu,ngoại tệ nhập quỹ. -Thừa.
-Các khoản tiền đã xuất quỹ. -Thiếu. Cộng số phát sinh nợ Cộng số phát sinh có Số dư nợ: Số tiền tồn quỹ
Kết c ấu tài kho ản 112
Số dư đầu kỳ : - Các khoản tiền gởi vào Ngân hàng. - Các khoản tiền rút ra từ Ngân hàng. Cộng số phát sinh nợ Cộng số phát sinh có Số dư nợ: Số tiền còn gởi tại Ngân hàng
Chuyên đề tốt nghiệp Trang 35 Trang 35
---
c. Tiền dang chuyển: Tài khoản 113