xuất gạch Block bê tông khí AAC” tại NHTMCP Công Thương Ba Đình
Qua phần nghiên cứu ở trên, chúng ta đã tìm hiểu cụ thể về công tác thẩm định tài chính tại Ngân hàng TMCP Công Thương Ba Đình. Sau đây, tôi xin giới thiệu một dự án cụ thể mà tôi đã nghiên cứu khi thực tập tại phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ để chúng ta có được những hiểu biết sát thực hơn về vấn đề này.
Tên dự án: “ Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí AAC” Chủ đầu tư: Công ty cổ phần Sông Lưu- Hồng Bàng
1.2.5.1. Giới thiệu về dự án
- Dự án: “ Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí AAC” - Chủ đầu tư: Công ty cổ phần Sông Lưu- Hồng Bàng
- Địa điểm đầu tư: Công ty sử dụng 3,36ha đất do cty Cổ phần VLXD Sông Lưu góp, tại khu công nghiệp Nam Sơn – Hạp Lĩnh, tỉnh Bắc Ninh.
- Sản phẩm của dự án: Gạch bê tông khí chưng áp có cường độ nén 3,5 Mpa, khối lượng thể tích 600 kg/m3, rộng 200mm, cao 100mm, được gọi đầy đủ như sau: “ Block AAC 5-600-600x200x100 TCVN 7959 : 2008”
- Tổng vốn đầu tư: 179.567 triệu đồng, trong đó: + Vốn cố định: 98.719 triệu đồng
+ Vốn lưu động: 80.848 triệu đồng - Nguồn vốn đầu tư:
Vốn tự có và huy động khác:
+ Vốn tự có góp bằng tiền cho vốn cố định: 31.480 triệu đồng + Vốn tự có góp bằng tiền cho vốn lưu động: 10.000 triệu đồng + Vốn tự có theo giá trị đất: 23.520 triệu đồng
Vốn vay ngân hàng:
+Vốn cố định: 43.719 triệu đồng + Vốn lưu động: 80.848 triệu đồng - Hình thức đầu tư: đầu tư mới
- Quy mô công suất: 200.000m3/năm
- Tiến độ thực hiện dự án (dự kiến): 12 tháng, hoàn thành vào cuối tháng 1/2012
- Tổ chức quản lý và thực hiện dự án: Chủ đầu tư trực tiếp đầu tư, sử dụng, quản lý tài sản đầu tư.
- Lực lượng lao động cần thiết của dự án: Sau khi chính thức đi vào hoạt động, đôi ngũ quản lý và công nhân cần thiết là 86 người.
Mục tiêu của việc đầu tư dự án :
- Tạo công ăn việc làm thường xuyên cho 100 lao động của địa phương
- Tạo sản phẩm chất lượng cao, thay thế các lò gạch thủ công gây ô nhiễm môi trường.
- Khai thác tiềm năng và thế mạnh của nguồn nguyên liệu ở tỉnh Bắc Ninh.
- Tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp và tạo điều kiện tăng nguồn thu cho Ngân sách tỉnh.
Căn cứ và cơ sở lập dự án
- Căn cứ chủ trương chính sách của Chính phủ về sản xuất gạch không nung để tiết kiệm tài nguyên, năng lượng và bảo vệ môi trường.
- Căn cứ vào đặc tính ưu việt và xu hướng tất yếu của việc thay thế gạch xây dựng truyền thống bằng gạch bê tông nhẹ hiện nay và trong thời gian tới.
- Căn cứ nhu cầu gạch xây trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh và vùng phụ cận cũng như thị trường các tỉnh phía Bắc và khu vực đồng bằng Bắc Bộ.
Sự cần thiết đầu tư của dự án
Nước ta đang trong quá trình đô thị hóa với tốc độ tăng trưởng cao và được đánh giá là vẫn đang trong giai đoạn đầu của thời ký tăng trưởng. Với tốc độ tăng trưởng kinh tế cao cùng tốc độ đô thị hóa nhanh, nhu cầu không gian xây dựng đô thị sẽ ngày một lớn và khiến cho nhu cầu gạch xây dựng nói chung, gạch không nung nói riêng sẽ gia tăng theo. Theo quy định của chính phủ, đến năm 2010, các lò gạch thủ công trên cả nước phải ngừng hoạt động, cả nước sẽ thiếu hụt khoảng 12,6 tỷ viên gạch quy tiêu chuẩn, đây chính là cơ hội để gạch không nung phát triển. Đồng thời hạn chế việc sử dụng đất canh tác, giảm lượng tiêu thụ than, bảo vệ môi trường, an sinh xã hội. Đây là một yêu cầu rất lớn đòi hỏi sự tập trung của toàn xã hội, đặc biệt là những tổng công ty đi đầu trong lĩnh vực vật liệu.
Các nước phát triển đều nhận thức rõ nguy cơ tàn phá môi trường của công nghệ sản xuất gạch đất sét nung và những ưu thế mang lại từ sản phẩm bê tông khí chưng áp, do vậy có nhiều chính sách nhằm hạn chế sản xuất, sử dụng đất sét nung, khuyến khích sản xuất và sử dụng gạch bê tông khí. Nhiều nước, trong đó có Trung Quốc, Malaysia, các nước khối EU… tỷ lệ bê tông khí đã thay thế trên 50% gạch đất sét nung và tỷ lệ này ngày một cao.
Ở Việt Nam, trong một thời gian môt vài năm gần đây đã xuất hiện một số chương trình, chủ yếu ở phía Nam, đã sử dụng bê tông nhập ngoại làm vật liệu xây dựng. Các công trình này thường sử dụng vốn nước ngoài hoặc sử dụng thiết kế của nước ngoài.
Do sản phẩm bê tông khí nên tốc độ thi công nhanh, giảm tiêu hao nhân công và đẩy nhanh tiến độ xây dựng công trình. Chi phí xây dựng cho 01m3 xây khi sử dụng vật liệu bê tông khí chưng áp thay thế gạch xây thông thường giảm 10,8%, trung bình 1m3 xây bằng bê tông khí giảm được 84,952 đồng so với gạch đất sét nung. Các chuyên gia đã tính toán, sử dụng sản phẩm bê tông khí sẽ làm giảm tới 40% chi phí điện năng tiêu thụ cho điều hòa.
Vì gạch bê tông khí chưng áp có kết cấu với nhiều lỗ khí, lượng lỗ khí được phân bố đều đặn với mật độ cao, chính vì vậy nó có tỉnh năng cách âm tốt hơn nhiều so với các loại vật liệu xây dựng khác. Gạch block bê tông khí có thể khoan, cắt, đóng đinh…cũng như có thể thêm cốt thép vào trong khi thi công, mang lại sự tiện lợi và linh hoạt trong thi công.
Gạch bê tông khí chưng áp có thể sản xuất từ nhiều loại nguyên liệu khác nhau như: cát, tro bay, xỉ than, khoáng thạch, vôi, xi măng… đồng thời có thể tận dụng các loại phế thải công nghiệp khác. Trong quá trình sản xuất công nghiệp không phát thải khí, chất rắn thái ra môi trường.
1.2.5.2. Thẩm định tài chính dự án vay vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTMCP Công Thương Ba Đình
1.2.5.2.1. Thẩm định khách hàng vay vốn
Giới thiệu khách hàng
- Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần vật liệu xây dưng sông Lưu - Hồng Bàng - Đại diện doanh nghiệp: chủ tịch HĐQT
Điều hành doanh nghiệp: tổng giám đốc
- Trụ sở: số 102 Thái Thịnh, phường Trung Liệt, Quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
- Vốn điều lệ: 75 tỉ đồng
- Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh do phòng đăng kí kinh doanh- Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 20/1/2011, thay đổi lần thứ nhất ngày
Ngành kinh doanh: ngành nghề theo đăng kí kinh doanh
- Sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng đất sét nung và các loại vật liệu xây dựng khác
- Sản xuất sản phẩm chịu lửa, sắt, gang, thép
- Khai thác chế biến nguyên, vật liệu sản xuất, vật liệu xây dựng. Các cổ đông và tỷ lệ góp vốn
- CTCP vật liệu xây dựng Sông Lưu: 24 tỷ ( chiếm 40% tỷ lệ góp vốn -góp vốn bằng quyền sử đất)
- CTCP Hồng Bàng: 30 tỷ( chiếm 40% tỷ lệ góp vốn- góp vốn bằng tiền mặt) - CTCP Tài chính CP điện lực: 30 tỷ (chiếm 10% tỷ lên góp vốn -góp vốn bằng tiền mặt)
- Số vốn góp 10% tương đương 15 tỷ đồng còn lại dự kiến bán cho cổ đông bên ngoài.
Nhu cầu khách hàng
Số tiền đề nghị vay: 35 tỷ đồng
o Vốn cố định : 35 tỷ đồng o Vốn lưu động: 0
Thời gian vay: 56 tháng (đối với vay vốn cố định)
Thời gian giải ngân: 09 tháng kể từ ngày kí hợp đồng tín dụng Lãi suất vay: theo quy định của Ngân hàng
Mục đích: Vay vốn để thanh toán các khoản chi phí thực hiện dự án xây dựng: “Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí AAC tại khu công nghiệp Nam Sơn – Hạp Lĩnh, Bắc Ninh”
Nguồn trả nợ gốc, lãi: từ khấu hao, lợi nhuận sau thuế của Doanh Nghiệp
Tài sản đảm bảo: toàn bộ hệ thống nhà xưởng, dây chuyền thiệt bị sản xuất gạch Block bê tông khí và toàn bộ các tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất của công ty CP sông Lưu- Hồng Bàng Dầu Khí tại khu CN Nam Sơn – Hạp Lĩnh, Bắc Ninh
Hồ sơ pháp lý Khách hàng
Hồ sơ pháp lý của công ty CP sông Lưu - Hồng Bàng
- Thỏa thuận nguyên tắc v/v hợp tác đầu tư xây dựng nhà máy gạch block bê tông khí chưng áp
- BB họp hội đồng cổ đông thành lập công ty CP sông Lưu - Hồng Bàng thông qua điều lệ công ty CP sông Lưu- Hồng Bàng và bầu Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát
- BB họp hội đồng quản trị công ty CP Sông Lưu - Hồng Bàng v/v bầu Chủ tịch HĐQT, bầu Tổng giám đốc, kế toán trưởng
- Điều lệ công ty CP Sông Lưu - Hồng Bàng
- Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp công ty cổ phần
- BB định giá tài sản góp vốn thành lập công ty CP Sông Lưu - Hồng Bàng - Các chứng từ chứng minh góp vốn: lệnh chuyển có của các cổ đông góp vốn - Quyết định bổ nhiệm Tổng Giám đốc
- Quyết đinh bổ nhiệm kế toán trưởng
Hồ sơ pháp lý của Công ty CP vật liệu XD Sông Lưu
- Đăng kí kinh doanh
- Quyết định của Đại hội đồng cổ đông v/v góp vốn bằng quyền sử dụng đất để thành lập công ty CP thực hiện dự án nhà máy gạch block bê tông khí chưng áp. - Quyết định của Hội đồng cổ đông số v/v tham gia thành lập và cử người đại diện quản lý vốn.
- Quyết định của Đại hội đồng cổ đông về việc góp vốn bằng quyền sử dụng đất để thành lập cty cổ phần thực hiện dự án nhà máy gạch block bê tông khí chưng áp.
Hồ sơ pháp lý của công ty CP Hồng Bàng
- Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp công ty cổ phần
- Quyết định về việc góp vốn thành lập công ty cổ phần sông Lưu – Hồng Bàng và của người đại diện.
- Hồ sơ về tình hình tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng: báo cáo tài chính năm 2009, 2010.
- Điều lệ hoạt động công ty CP Hồng Bàng
Hồ sơ Pháp lý của công ty tài chính cổ phần điện lực
- Giấy Chứng nhận đăng kí kinh doanh
- Điều lệ hoạt động công ty tài chính CP điện lực
- Quyết định của Tổng Giám đốc tài chính CP Điện lực v/v tham gia thành lập và của người đại diện quản lý vốn
- Công văn bổ nhiệm người đại diện phần vốn góp
Nhận xét: Hồ sơ pháp lý của khách hàng và các cổ đông góp vốn tương đối đầy đủ theo quy định của NHCT Việt Nam.
Tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng
- Công ty mới thành lập đầu năm 2011, về việc thành lập để đầu tư cho dự án này - Vốn điều lệ trên giấy phép đăng ký kinh doanh : 75.000.000.000 đồng
- Số vốn thực góp đến ngày thẩm định: 53,1 tỷ đồng Trong đó:
+ Vốn góp bằng đất: 24 tỷ đồng của công ty CP vật liệu xây dựng sông Lưu + Vốn góp bằng tiền mặt:
Công ty CP Hồng Bàng: 24 tỷ đồng (đã góp đủ)
Công ty tài chính CP Điện lực: 5,1 tỷ đồng (đã góp đủ) Toàn bộ các khoản vốn góp bằng tiền đã có Báo cáo của ngân hàng
- Tính đến thời điểm này khách hàng mới chỉ có giao dịch tiền gửi tại NH TMCP Quân Đội
Kết quả thẩm định và nhận xét về lịch sử phát triển, tư cách năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng
- Lịch sử phát triển của khách hàng: Khách hàng là Công ty được thành lập mới từ ngày 20/01/2011 chưa có kết quả kinh doanh, đăng ký trụ sở tại số 102 Thái Thịnh, phường Trung Liệt, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, hiện đang tập trung cho đầu tư xây dựng nhà máy.
- Về tư cách năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của người điều hành: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có đầy đủ và năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật. Người điều hành có đầy đủ năng lực pháp lý và hành vi dân sự.
- Năng lực điều hành quản lý kinh doanh của khách hàng: Tổng Giám đốc doanh nghiệp đã tốt nghiệp trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, khoa chế tạo máy, có trên 26 năm công tác trong ngành chế tạo cơ khí, trên 20 năm giữ các chức vụ quan trọng ở công ty CP Thiết bị Thương Mại- Bộ Thương Mại và đã có những thành công trong lĩnh vực ông đảm nhiệm.
- Trưởng phòng kế toán là cử nhân kinh tế trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, chuyên ngành Kinh tế( Kế toán) và Cao đẳng của đại học tài chính - Kinh tế chuyên ngành Kế toán, có nhiều kinh nghiệm trong kế toán xây dựng.
- Các thành viên còn lại là Cty CP vật liệu xây dựng Sông Lưu và Cty CP Hồng Bàng là các công ty chuyên về sản xuất kinh doanh các mặt hàng về vật liệu xây dựng ống cống bê tông đúc sẵn) cũng như thi công các dự án xây dựng và Cty Tài chính cổ phần điện lực cũng là một doanh nghiệp phát triển với số vốn lên đến 2.500 tỷ đồng.
Tình hình quan hệ tín dụng
Công ty mới thành lập năm 2011, hiện đang giao dịch qua tài khoản mở tại NHTMCP Quân Đội, chưa có quan hệ tín dụng với bất kỳ TCTCD nào.
1.2.5.2.2. Thẩm định hồ sơ dự án
Hồ sơ pháp lý dự án cung cấp cho Cty CP vật liệu xây dựng Sông Lưu
+ Quyết định của UBND tỉnh Bắc Ninh v/v thu hồi và giao đất cho chi nhánh công ty CP vật liệu xây dựng Sông Lưu tại Bắc Ninh thuê xây dựng mở rộng Nhà máy sản xuất cống bê tông cốt thép đúc sẵn.
+ Quyết định UBND tỉnh Bắc Ninh cấp về việc cho phép CN Cty CP VLXD sông Lưu tại Bắc Ninh bổ sung mục đich sử dụng đất xây dựng Nhà mát sx gạch block bê tông khí chưng áp (AAC) tại khu công nghiệp Nam Sơn – Hạp Lĩnh.
+ Hợp đồng thuê đất ký với sở tài nguyên và môi trường tỉnh Bắc Ninh
+ Công văn v/v cho phép Chi nhánh CP vật liệu xây dựng Sông Lưu bổ sung đầu tư dự án Nhà máy bê tông khí chưng áp tại KCN Nam Sơn –Hạp Lĩnh.
+ Công văn của UBMTTQ xã Hà Mãn v/v ý kiếm cộng đồng đối với báo cáo đánh giá tác động của môi trường “Dự án Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí chưng áp AAC.”
+ Công văn của UBND xã Hà Mãn v/v ý kiến cộng đồng đối với báo cáo đánh giá tác động của môi trường “Dự án Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí chưng áp AAC.”
+ Chứng chỉ quy hoạch của Sở Xây dựng tỉnh Bắc Ninh cấp cho chi nhánh Công ty CP vật liệu xây dựng sông Lưu tỉnh Bắc Ninh.
+ Quyết định phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án.
+ Quyết định phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường của Dự án “Nhà máy sản xuất gạch Block bê tông khí AAC” tại cụm CN Nam Sơn –Hạp Lĩnh, Bắc Ninh của Sở tài nguyên và môi trường UBND tỉnh Bắc Ninh cấp cho chi nhánh công ty vật liệu xây dựng Sông Lưu, tỉnh Bắc Ninh.
+ Giấy chứng nhận đầu tư số của UBND tỉnh Bắc Ninh cấp cho Chi nhánh công ty CP vật liệu xây dựng Sông Lưu tỉnh Bắc Ninh.
+ Thông tư của Bộ Tài Chính quy định mức thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi đối với vật tư, thiết bị nhập khẩu để phục vụ dự án chế tạo thiết bị sản xuất vật liệu xâydựng không nung nhẹ và sản xuất gạch xi măng - cốt liệu công suất từ 7 triệu