L TG =x Số ngày công thực tế
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘ
Thánh 11 năm 2013 ĐVT: Đồng Ghi có TK Ghi nợ TK TK 334 TK 338 TK 335 Tổng cộng Lương SP Lương TG, PC Khác Cộng có 334 3382 3383 3384 Cộng có 338 1. TK 622 535.656.510 11.368.000 0 547.025.410 10.940.508 82.053.811 10.940.508 103.934.827 650.960.237 Phân xưởng A1 75.258.100 1.600.000 76.858.100 1.537.162 11.528.715 1.537.162 14.603.039 91.461.139 - Bầu cặp 18.415.000 332.514 18.747.514 374.950 2.812.127 374.950 3.562.027 22.309.541 - ... ... ... ... ... ... ... ... ... Phân xưởng A2 80.256.000 2.025.000 82.281.000 1.645.620 12.342.150 1.645.620 15.633.390 97.914.390 Phân xưởng A3 94.252.000 2.600.900 96.852.900 1.937.058 14.527.935 1.937.058 18.402.051 115.254.951 Phân xưởng A4 91.384.000 2.100.000 93.484.000 1.869.680 14.022.600 1.869680 17.761.960 111.245.960 Phân xưởng A5 99.001.000 1.263.000 100.264.000 2.005.280 15.039.600 2.005.280 19.050.160 119.314.160 Phân xưởng A6 95.505.410 1.780.000 97.285.410 1.945.708 14.592.811 1.945.082 18.482.975 115.768.385 2.TK 627 25.516.486 1.262.152 26.778.638 535.572 4.016.795 535.572 5.087.941 31.866.579 Phân xưởng A1 4.169.787 242.200 4.411.987 88.240 661.798 88.240 838.277 5.250.264 Phân xưởng A2 4.656.598 226.260 4.882.858 97.657 732.429 97.657 927.743 5.810.601 Phân xưởng A3 4.720.260 236.000 4.956.260 99.125 743.439 99.125 941.689 5.897.949 Phân xưởng A4 4.456.000 169.692 4.625.692 92.514 693.854 92.514 878.881 5.504.573
- Chi phínguyên liệu vật liệu: Nguyên vật liệu được hạch toán vào chi phí sản xuất chung là các nguyên vật liệu được dùng để phục vụ cho việc sản xuất ở các phân xưởng như nhiên liệu dùng chạy máy.
Biểu 09: Phiếu xuất kho số 1.571
Đơn vị: Công ty TNHH MTV Cơ khí 25
PHIẾU XUẤT KHO Mẫu số: 02-VT Số 1.571 Nợ TK 627.... Ngày 1 tháng 11 năm 2013CóTK152...
Họ tên người lĩnh: Đ/c Thuý
Địa chỉ: Phân xưởng A1
Lý do xuất: Phục vụ sản xuất phân xưởng A1
Xuất tại kho:152 Đ/c Phương Anh Đơn vị: đồng TT Tên nhãn hiệu, quy cách ĐVT
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Ghi chú Yêu
cầu
Thực lĩnh
Dầu công nghiệp Lít 70 70 17.000 1.190.000
Cộng 1.190.000
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng PT. cung tiêu Người nhận Thủ kho
( Đã ký ) ( Đã ký) ( Đã ký ) ( Đã ký )( Đã ký )
Khi xuất kho dầu công nghiệp để chạy máy tại phân xưởng A1, căn cứ phiếu xuất kho kế toán ghi sổ theo bút toán:
Nợ TK 627 (PX A1): 1.190.000
Có TK 1523 : 1.190.000
Đồng thời kế toán vào bảng tổng hợp vật liệu, công cụ dụng cụ xuất dùng (bảng 2.6).
Cuối tháng từ bảng tổng hợp vật liệu, công cụ dụng cụ xuất dùng kế toán lập bảng phân bổ vật liệu công cụ dụng cụ (bảng 2.2).
- Chi phí về công cụ dụng cụ:là mức phân bổ giá trị công cụ dụng cụ xuất dùngcho phân xưởng như đồ gá lắp, dụng cụ cầm tay. Đối với những công cụ dụng cụ có giá trị nhỏ, kế toán phân bổ một lần vào chi phí sản xuất chung, còn những công cụ dụng cụ có giá trị lớn kế toán sẽ phân bổ dần cho các kỳ sản xuất.
Biểu 10: Phiếu xuất kho số 1.574
Đơn vị: Công ty TNHH MTV Cơ khí 25 Mẫu số: 02-VT
PHIẾU XUẤT KHO
Số 1.574 Nợ TK 627 Ngày 3 tháng 11 năm 2013 Có TK 153 Họ tên người lĩnh:Đ/c Hoa
Địa chỉ: Phân xưởng A1
Lý do xuất: Phục vụ sản xuất phân xưởng A1
Xuất tại kho: Đ/c Nguyên Đơn vị: đồng T
T
Tên nhãn hiệu, quy cách
ĐV T
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Ghi chú Yêu
cầu
Thực lĩnh
1 Dao phay trụ Φ16 Cái 3 3 26.000 78.000
2 Mũi khoan Φ12 Cái 5 5 12.000 60.000
3 Đá mài lỗ Φ8 Cái 40 40 5.000 200.000
4 Dũa dẹt 200 Cái 10 10 15.000 150.000
5 Dao phay m2 Cái 5 5 40.000 200.000
6 Dao tiện ren 12x12 Cái 10 10 12.000 120.000
7 Dao tiện xén Cái 10 10 10.000 100.000
Cộng 908.000
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng PT. cung tiêu Người nhận Thủ kho
Đồng thời, kế toán vào bảng tổng hợp công cụ dụng cụ xuất dùng (bảng số2.6).