Căn cứ xây dựng – xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) - Chi nhánh Khánh Hòa (Trang 44)

2.2.3.1. Căn cứ xây dựng.

- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng

Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với

khách hàng; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với

khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .

- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng

Nhà nước Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”.

- Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng

nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .

Các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ đạo công tác tín

dụng của MHB.

2.2.3.2. Căn cứ xếp hạng.

- Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. - Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.

- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với MHB; tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các Tổ chức tín dụng khác (lịch sử và hiện tại).

- Các nhân tố (môi trường nội bộ; môi trường bên ngoài; xu hướng phát triển

của khách hàng....) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.

2.2.4. Nguyên tắc và quy trình chấm điểm XHTDNB tại Ngân hàng MHB 2.2.4.1 Nguyên tắc chấm điểm 2.2.4.1 Nguyên tắc chấm điểm

Trong quá trình chấm điểm tín dụng, CBTD sẽ thu được điểm ban đầuđiểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng.

Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác

định được sau khi phân tích tiêu chí đó.

Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.

Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.

Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị

chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối

với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tuỳ thuộc

vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.

Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân

với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.

Kết quả xếp hạng: dựa trên số điểm cuối cùng đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được

C, D. Theo đó khách hàng xếp hạng ở mức càng thấp thì độ rủi ro càng cao, khả năng

thu hồi nợ càng thấp.

2.2.4.2. Quy trình chấm điểm XHTDNB tại Ngân hàng MHB

- Chấm điểm XHTDNB đối với khách hàng là các Tổ chức kinh tế

Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng là Tổ chức kinh tế được thực hiện

qua 8 bước được thể hiện chi tiết ở Phụ lục II.01:

Bước 1:Thu thập thông tin khách hàng

Hồ sơ pháp lý; Hồ sơ kinh tế- tài chính; Các nguồn thông tin khác

Bước 2:Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

Buớc 3:Xác định quy mô khách hàng

Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng

đang hoạt động. Trong Hệ thống chấm điểm này, tương ứng với 25 ngành kinh tế sẽ có

25 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô. Quy mô của khách hàng được xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau:

 Vốn chủ sở hữu

 Số lượng lao động

 Doanh thu thuần

 Tổng tài sản.

Trong Hệ thống này, quy mô của khách hàng được chia thành 4 loại:

Khách hàng quy mô lớn:có tổng số điểm đạt được từ 22 điểm đến 32 điểm

Khách hàng quy mô vừa:có tổng số điểm đạt được từ 12 điểm đến 21 điểm

Khách hàng quy mô nhỏ: có tổng số điểm đạt từ 6 điểm đến 12 điểm

Khách hàng quy mô rất nhỏ: có tổng số điểm đạt dưới 6 điểm

Bước 4: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng

Căn cứ vào đối tượng sở hữu, khách hàng được chia thành 3 loại khác nhau: - Khách hàng là doanh nghiệp nhà nước

- Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài - Khách hàng khác

Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:

Nhóm chỉ tiêu thanh khoản

Nhóm chỉ tiêu cân nợ

Nhóm chỉ tiêu thu nhập

Bước 6: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

Bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 60 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm

Bước 7: Tổng hợp điểm và xếp hạng

Tổng hợp điểm:

Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không. Cụ thể:

Bảng 2.3: Chỉ tiêu tài chính và Phi tài chính

Báo cáo tài chính của doanh nghiệp Chỉ tiêu

Có kiểm toán Không kiểm toán

Các chỉ tiêu tài chính 35% 30% Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%

(Nguồn: Ngân hàng MHB)

Xếp hạng khách hàng: Dựa trên tổng số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một

trong 10 hạng theo thang điểm như sau:

Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài

chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính

Bảng 2.4: Điểm xếp hạng

Điểm đạt được Xếp

hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro

91 đến 100 AAA

- Tình hình tài chính mạnh

- Năng lực cao trong quản trị

- Hoạt động đạt hiệu quả cao

- Triển vọng phát triển lâu dài

- Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh

- Đạo đức tín dụng cao.

85 đến dưới 91 AA

- Khả năng sinh lời tốt

- Hoạt động hiệu quả và ổn định

- Quản trị tốt

- Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt. Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AAA 79 đến dưới 85 A - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định

- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt. Thấp 75 đến dưới 79 BBB

- Hoạt động hiệu quả và có triển

vọng trong ngắn hạn

- Tình hình tài chính ổn định trong

ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều

kiện kinh tế, tài chính

trong môi trường kinh doanh.

Trung bình

71 đến dưới 75 BB

- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn

- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương

bởi những biến động lớn trong

kinh doanh do các sức ép cạnh

tranh và sức ép từ nền kinh tế nói

chung

Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn

khách hàng loại

BBB

68 đến dưới 71 B

- Khả năng tự chủ tài chính thấp,

dòng tiền biến động

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh

không cao, chịu nhiều sức ép cạnh

tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn

ngay nhưng về lâu

Bước 8: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng

Sau khi hoàn tất việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng, CBTD in Báo cáo kết quả

chấm điểm từ Hệ thống, trình trưởng phòng (hoặc tổ trưởng) kinh doanh kiểm tra và ký trước khi chuyển sang Bộ phận quản lý rủi ro.

Quyết định Hội đồng tín dụng hoặc Giám đốc Chi nhánh là phê duyệt cuối cùng.

- Chấm điểm XHTDNB đối với khách hàng là Hộ kinh doanh

Hệ thống xếp hạng khách hàng là hộ kinh doanh được thực hiện qua 8 bước thể hiện

chi tiết ở Phu lục II.02:

nhỏ tình hình hoạt động

kinh doanh của

khách hàng không

được cải thiện.

64 đến dưới 68 CCC

- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả

kinh doanh nhiều biến động

- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ

trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật

lộn để duy trì khả năng sinh lời

Khá cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn 59 đến dưới 64 CC

- Hiệu quả hoạt động thấp

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày) - Năng lực quản lý kém Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn 50 đến dưới 59 C - Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị

thua lỗ, không có triển vọng phục

hồi

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn

- Năng lực quản lý kém

Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều

thời gian và công sức để thu hồi vốn

cho vay

Ít hơn 50 D

- Các khách hàng này bị thua lỗ

kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý rất kém.

Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ

không thể thu hồi được vốn cho vay.

Bước 1: Thu thập thông tin

CBTD tiến hành thu thập, điều tra và tổng hợp các thông tin về khách hàng từ

các nguồn Hồ sơ do khách hàng cung cấp

Bước 2 : Chấm điểm các thông tin về nhân thân

Bước 3: Chấm điểm các thông tin về hoạt động kinh doanh Bước 4: Chấm điểm các thông tin về Quan hệ với MHB

Bước 5: Chấm điểm các thông tin về phương án đầu tư, kinh doanh

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng

Tổng hợp điểm:

Điểm của hộ kinh doanh = Điểm cho chỉ tiêu về chủ hộ kinh doanh * Tỷ trọng cho chỉ

tiêu về chủ hộ kinh doanh + Điểm cho chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh * Tỷ trọng

cho chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh + Điểm cho chỉ tiêu về quan hệ với Ngân hàng * Tỷ trọng cho chỉ tiêu quan hệ với Ngân hàng + Điểm cho chỉ tiêu về phương án kinh

doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh

Tỷ trọng áp dụng cho từng nhóm chỉ tiêu sẽ khác nhau đối với hộ kinh doanh đã có quan hệ tín dụng với MHB và hộ kinh doanh mới. Trong đó, các chỉ tiêu đánh giá

về quan hệ của khách hàng với MHB sẽ không áp dụng cho các khách hàng mới. Mức

tỷ trọng cụ thể cho từng nhóm chỉ tiêu được áp dụng như sau:

Bảng 2.5: Tỷ trọng khách hàng mới và khách hàng cũ

Chỉ tiêu Khách hàng cũ Khách hàng mới

Thông tin về chủ hộ kinh doanh 15% 30% Thông tin về hoạt động kinh doanh 20% 30% Thông tin về quan hệ với MHB 45% 0% Thông tin về Phương án kinh

doanh 20% 40%

(Nguồn: Ngân hàng MHB)

Xếp hạng khách hàng: Dựa vào tổng số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm như sau:

Bảng 2.6: Điểm xếp hạng khách hàng hộ kinh doanh Điểm đạt được Xếp hạng 91 - 100 AAA 81 đến dưới 91 AA 75 đến dưới 81 A 70 đến dưới 75 BBB 65 đến dưới 70 BB 60 đến dưới 65 B 55 đến dưới 60 CCC 50 đến dưới 55 CC 40 đến dưới 50 C Ít hơn 40 D (Nguồn: Ngân hàng MHB)

Bước 7: Chấm điểm ( đánh giá) tài sản đảm bảo

Bước 8: Tổng hợp và quyết định

Ra quyết định sau khi tổng hợp điểm như sau:

Đánh giá xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D

Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao

A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/từ chối

B (Khá) Tốt Trung bình B (Trung bình) Trung bình Trung bình C (Thấp) Trung bình Trung bình/ Từ

chối

Từ chối

- Chấm điểm XHTDNB đối với khách hàng là Cá nhân

Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhận được thực hiện qua 8 bước thể hiện chi tiết ở Phụ lục II.03:

CBTD tiến hành thu thập, điều tra và tổng hợp các thông tin về khách hàng từ các

nguồn Hồ sơ do khách hàng cung cấp

Bước 2 : Chấm điểm các thông tin về nhân thân

Bước 3: Chấm điểm các thông tin về khả năng trả nợ

Bước 4: Chấm điểm các thông tin về quan hệ với Ngân hàng MHB

Các chỉ tiêu thông tin về quan hệ với Ngân hàng MHB gồm 5 chỉ tiêu sau đây:

- Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại MHB trong 12 tháng qua

- Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ tại MHB tại thời điểm đánh giá

- Tình hình nợ quá hạn tại MHB của dư nợ hiện tại

- Tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm tại MHB bình quân so với dư nợ bình quân trong vòng 6 tháng qua

- Thời gian quan hệ với MHB

Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu đánh giá phương án kinh doanh

Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng

Tổng hợp điểm:

Điểm của cá nhân = Điểm cho chỉ tiêu về thông tin nhân thân * Tỷ trọng cho chỉ

tiêu về thông tin nhân thân + Điểm cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ * Tỷ trọng cho

chỉ tiêu về khả năng trả nợ + Điểm cho chỉ tiêu về quan hệ với Ngân hàng * Tỷ

trọng cho chỉ tiêu quan hệ với Ngân hàng + Điểm cho chỉ tiêu về phương án kinh

doanh * Tỷ trọng cho chỉ tiêu về phương án kinh doanh

Tỷ trọng áp dụng cho từng nhóm chỉ tiêu sẽ khác nhau đối với cá nhân đã có quan hệ

tín dụng với MHB và khách hàng cá nhân mới. Ngòai ra, các tỷ trọng này cũng sẽ thay đổi theo từng loại hình vay khác nhau. Trong đó, các chỉ tiêu đánh giá về quan hệ của

khách hàng với MHB sẽ không áp dụng cho các khách hàng mới và các chỉ tiêu về phương án kinh doanh cũng không áp dụng cho khách hàng vay tiêu dùng. Mức tỷ

trọng cụ thể cho từng nhóm chỉ tiêu được áp dụng như sau:

Bảng 2.7: Tỷ trọng nhóm chỉ tiêu khách hàng cá nhân ( ĐVT : % ) Cá nhân đã có quan h vay với NH Khách hàng mới Nhóm chỉ tiêu Vay tiêu dùng

Vay đầu tư Vay tiêu dùng

Thông tin về nhân thân 15 15 40 30

Khả năng trả nợ 40 30 60 45

Quan hệ với Ngân hàng 45 45 0 0

Phương án kinh doanh 0 10 0 25

Kết quả chấm điểm 100 100 100 100

(Nguồn: Ngân hàng MHB)

Xếp hạng khách hàng: Dựa vào tổng số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm như sau:

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) - Chi nhánh Khánh Hòa (Trang 44)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(80 trang)