(1) T l n quá h n cho vay doanh nghi p nh và v a
N quá h n c a DNNVV là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho c lãi đã quá h n. N quá h n vi ph m tính đ c tr ng c b n c a cho vay là tính hoàn tr ; hoàn tr không đ y đ và k p th i gây nên s đ v ni m tin c a ngân hàng đ i v i ng i vay v n. N quá h n bao g m các kho n n t nhóm 2 đ n nhóm 5: n c n chú ý, n d i tiêu chu n, n nghi ng và n có kh n ng m t v n. N quá h n trong ho t đ ng cho vay là t t y u, không th tránh kh i. V n đ quan tr ng là ph i gi m t l n quá h n đ n m c th p nh t có th , đ gi m thi u r i ro cho ngân hàng. M t ngân hàng có t l n quá h n cao s b đánh giá là có ch t l ng cho vay th p. ây là ch tiêu hi n nay th ng s d ng khi đánh giá ch t l ng cho vay c a NHTM.
N quá h n cho vay DNNVV
T l n quá h n cho vay DNNVV = x 100%
T ng ế n cho vay DNNVV
Ch tiêu này cho bi t n quá h n c a DNNVV chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng d n cho vay DNNVV. T l này càng nh ch ng t ch t l ng cho vay DNNVV càng t t và ng c l i. Các kho n n quá h n c a DNNVV càng cao thì ngân hàng s càng g p khó kh n trong kinh doanh, ngân hàng s ph i đ i m t v i nguy c m t v n, m t kh n ng thanh toán và l i nhu n s gi m. N u t l n quá h n ≤ 5% (theo quy đ nh c a Nhà n c) và có xu h ng gi m ho c không đ i theo th i gian thì ph n ánh ch t l ng cho vay t t, chính sách qu n lý c a ngân hàng có hi u qu . N u t l n quá h n > 5% ho c có xu h ng t ng theo th i gian thì cho th y ch t l ng cho vay đi xu ng, ho t đ ng qu n lý c a ngân hàng có nhi u y u kém.
(2) T l n x u cho vay doanh nghi p nh và v a
N x u là nh ng kho n n đ c phân vào nhóm 3 (n d i chu n), nhóm 4 (n nghi ng ), nhóm 5 (n có kh n ng m t v n). C th nhóm 3 tr xu ng là các kho n n quá h n tr lãi và/ho c t 91 ngày tr lên. Các NHTM có th c n c vào kh n ng tr n c a khách hàng đ h ch toán các kho n vay vào các nhóm thích h p. N u t l n x u không đ i ho c có xu h ng gi m theo th i gian thì ph n ánh ch t l ng cho vay n m trong t m ki m soát c a ngân hàng. N u t l n x u có xu h ng t ng theo th i gian thì th hi n ch t l ng cho vay r t th p, chính sách qu n lý c a ngân hàng không đ t hi u qu .
N x u cho vay DNNVV
T l n x u cho vay DNNVV = x 100%
Ch tiêu này cho bi t t l ph n tr m c a n x u DNNVV trong t ng d n cho vay DNNVV. Ch tiêu này là m t trong nh ng ch tiêu quan tr ng đ đánh giá ch t l ng cho vay c a NHTM. T l n x u càng cao ch ng t ch t l ng cho vay càng th p và ng c l i.
(3) T l n x u/n quá h n cho vay doanh nghi p nh và v a
N x u cho vay DNNVV
N x u/N quá h n cho vay DNNVV = x 100%
N quá h n cho vay DNNVV
T l này cho bi t n x u c a DNNVV chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng n quá h n c a DNNVV. N u t l này cao thì nó ph n ánh r ng kho n cho vay c a ngân hàng có ch t l ng th p, ho t đ ng c a ngân hàng không có hi u qu và các ch tiêu khác đ đánh giá ch t l ng cho vay không còn giá tr . Vì v y, ch tiêu này không có ho c càng th p càng t t.
(4) Vòng quay v n vay doanh nghi p nh và v a
Doanh s thu n DNNVV
Vòng quay v n vay DNNVV = x 100%
D n cho vay bình quân DNNVV
Vòng quay v n vay ph n ánh th i gian chu chuy n v n vay trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. Vòng quay v n vay càng cao ch ng t ngu n v n ngân hàng cho vay luân chuy n càng nhanh, tham gia càng nhi u vào chu k kinh doanh c a ngân hàng. V i m t s v n nh t đ nh, nh ng vòng quay v n vay nhanh nên ngân hàng có v n đ ti p t c tài tr cho ho t đ ng cho vay ho c đ u t vào các l nh v c khác vì m c tiêu l i nhu n. Ch tiêu vòng quay v n vay càng cao càng ph n ánh tình hình t ch c qu n lý các kho n cho vay t t, ch t l ng cho vay c a ngân hàng cao.
(5) Lãi t ho t đ ng cho vay DNNVV
M c tiêu quan tr ng hàng đ u c a các NHTM là t i đa hoá l i ích c a ch s h u. Ch t l ng cho vay đ c nâng cao ch th c s có ý ngh a khi nó góp ph n nâng cao kh n ng sinh l i c a ngân hàng. Lãi t ho t đ ng cho vay c a ngân hàng g m 2 ph n: lãi d thu và lãi th c thu. Trong đó, lãi th c thu đóng vai trò quan tr ng đ i v i ngân hàng và là k t qu tài chính quan tr ng đ c quan tâm hàng đ u. i v i đa s các NHTM, lãi t ho t đ ng cho vay chi m ph n l n trong t ng thu nh p và nó quy t đ nh đ l n c a thu nh p ròng. N u t l lãi th c thu trên lãi d thu c a ngân hàng l n thì ch ng t ch t l ng ch t l ng cho vay t t và ng c l i n u t l này nh cho th y s ti n lãi th c t ngân hàng thu v th p, ch t l ng cho vay không cao.
26
Thu lãi t cho vay DNNVV
T tr ng thu lãi t cho vay = x 100%
DNNVV T ng thu nh p
Lãi th c thu t ho t đ ng cho vay mang l i cho th y không nh ng các kho n cho vay c a ngân hàng thu h i đ c n g c mà còn có lãi, đ m b o đ an toàn c a ngu n v n cho vay trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng.
1.3.4. Các nhân t nh h ng t i ch t l ng cho vay doanh nghi p nh và v a 1.3.4.1. Các nhân t thu c v b n thân ngân hàng