Bảng 2.8 Tổng khối lượng gạch Nem tách tiêu thụ của Công ty
Đơn vị tính: 1000v
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 10/09 (%) 11/10 (%) BQ
Gạch Nem tách 1.250 2.810 2.000 224,8% 71,17% 126,49%
Nguồn: Phòng Tài chính-Kế toán
Bảng 2.9 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sản phẩm gạch Nem tách của Công ty
Đơn vị tính: 1000v Tên SP 2009 2010 2011 So sánh (thực hiện) (%) KH (v) TH (v) TH/ KH (%) KH (v) TH (v) TH/ KH (%) KH (v) TH (v) TH/K H (%) 10/09 11/10 BQ Gạch Nem tách 1.200 1.190,05 99,17 3.600 3.499,16 97,2 3.000 2.614,8 87,16 294,04 74,73 148,23
Nguồn: Phòng Tài chính-Kế toán
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Lớp QTKDTM – K40
Gạch Nem tách là một loại gạch dùng để trang trí, lát sân, vườn.
Gạch lát bằng đất sét nung là lựa chọn lý tưởng cho các nhà thiết kế quan tâm đến vẻ bề ngoài và chi phí trong tương lai của dự án. Đây là sự lựa chọn có ưu thế cho bề mặt của các dự án cả công nghiệp lẫn đô thị, đặc biệt là những địa điểm dùng chung cho cả người đi bộ và xe cộ.
Gạch Nem tách thì cả 3 năm đều không đạt kế hoạch đề ra, mặc dù năm 2009 sản lượng kế hoạch đặt ra là khá thấp nhưng cũng không đạt kế hoạch, thực hiện so với kế hoạch chỉ đạt 99,17%. Sang năm 2010 là thời điểm công ty tiến hành nâng cấp dây chuyền sản xuất loại gạch này nên đặt ra kế hoạch cho mức sản lượng rất cao nhưng thực tế thực hiện cũng không đạt kế hoạch đề ra, thực hiện so với kế hoạch chỉ đạt 97,02%. Nguyên nhân của thực trạng này do đầu năm khi mới nâng cấp dây chuyền sản lượng sảnxuất ra nhiều nhưng lượng tiêu thụ lại tăng chậm nên đến giữa và cuối năm sản lượng sản xuất loại gạch này chững lại do đó không hoàn thành kế hoạchđề ra. Trong các loại gạch chỉ có gạch Lá nem qua 3 năm luôn đạt và vượt kế hoạch đề ra.
Lượng tiêu thụ gạch Nem tách xét về cơ cấu thì chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, khoảng trên dưới 5% trong tổng lượng tiêu thụ, bình quân qua 3 năm lượng tiêu thụ của loại gạch này tăng 26,49%. Nguyên nhân do năm 2010 công ty mới nâng cấp dây chuyền sản xuất loại gạch này nên mẫu mã đa dạng hơn, phù hợp với nhu cầu của thị trường nhưng lượng tiêu thụ của loại gạch này lại không ổn định lúc tăng lúc giảm.
Năm 2010, để đáp ứng nhu cầu thị trường công ty đã mạnh dạn đầu tư nâng cấp dây chuyền sản xuất sản phẩm này nên chất lượng và mẫu của gạch Nem tách đã được cải thiện rất nhiều. Sản lượng sản xuất ra nhiều nhưng lượng tiêu thụ của sản phẩm này vẫn còn thấp, lượng tồn kho hàng năm chiếm nhiều nhất trong các sản phẩm công ty đang sản xuất do đó công ty cần có biện pháp để đẩy mạnh việc tiêu thụ loại gạch này.
Số lượng tiêu thụ của gạch Nem tách qua các tháng trong 3 năm qua cũng có nhiều biến động, biến động nhiều nhất thể hiện ở 2 năm 2010 và 2011. Mức chênh lệch về số lượng tiêu thụ của các tháng cũng ở mức cao, tháng tiêu thụ nhiều nhất được 454.200 viên, tháng tiêu thụ thấp nhất chỉ được 46.300 viên, mức tiêu thụ của tháng cao nhất hơn tháng thấp nhất đến gần 10 lần. Và gạch Nem tách cũng được tiêu thụ mạnh vào các tháng 3, 4, 5, 8, 10, 12.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Lớp QTKDTM – K40
Nguồn: Phòng tài chính Kế toán
Đồ thị 2. 3: Khối lượng gạch Nem tách TH5 tiêu thụ qua các tháng trong 3 năm nghiên cứu