TT 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng xử lý rủi ro.
Ngoài việc đo lƣờng các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, Ngân hàng TMCP BIDV hiện nay còn đo lƣờng rủi ro tín dụng định tính, định lƣợng theo điều 6, điều 7 QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/NHNN về phân loại nợ. Hoạt động này đƣợc thực hiện bằng năm chu trình nghiệp vụ nối tiếp nhau: Phân loại nợ – Trích lập dự phòng - Xử lý rủi ro – Thu hồi nợ sau khi xử lý rủi ro – Hạch toán, báo cáo. Trong các nghiệp vụ này, nghiệp vụ phân loại nợ đƣợc quan tâm hàng đầu và đƣợc triển khai theo hai góc độ định lƣợng theo điều 6/QĐ 493 và định tính theo điều 7/QĐ 493. Cả hai loại phân loại này đều tuân thủ theo nguyên tắc tất cả dƣ nợ của khách hàng phải theo cùng một nhóm nợ. Sự khác nhau của hai cách này ở chỗ: phân loại theo định lƣợng chủ yếu thực hiện theo số ngày quá hạn và số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khoản vay, còn phân loại định tính đƣợc thực hiện theo hạng của khách hàng tính theo mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng.
Năm 2013, NHNN có ban hành TT 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài…, theo kế hoạch đáng ra đã đƣợc áp dụng vào ngày 01/06/2013. Tuy nhiên, do sức khỏe của nền kinh tế cũng nhƣ của ngân hàng và doanh nghiệp chƣa phục hồi, NHNN đã cân nhắc, đánh giá lại nên Thông tƣ này đã đƣợc lùi thời hạn áp dụng đến ngày 01/06/2014.
Sơ đồ 2.3. Phân loại nợ theo điều 6/QĐ 493. TIÊU
CHÍ ĐỊNH LƢỢNG
Số ngày quá hạn
Số lần điều chỉnh lại thời hạn trả nợ Nợ chờ xử lý/ giảm miễn lãi Suy giảm khả năng trả nợ
Comment [K8]: Sơ đồ gì mà nhảy như thế này???
Sơ đồ 2.4. Phân loại nợ theo điều 7/QĐ 493. 2.2.3.Ứng phó rủi ro tín dụng tại ngân hàng