5. Kết cấu của đề tài
4.1.1.Nhận xét một số chỉ tiêu hoạt động chính năm 2010 và 7 tháng đầu năm 2011-
năm 2011-Dựa trên số liệu Bảng 2.1, Bảng 2.2.
-Năm 2010 có thể nói là một năm thành công với Viglacera khi 10 trên 12 các chỉ tiêu chính đều vượt năm 2009. Tuy nhiên bước sang năm 2011 mặc dù phần lớn các chỉ số trong 7 tháng đầu năm đều tăng so với cùng kỳ năm 2010 nhưng do ảnh hưởng khó khăn vĩ mô nói chung của nền kinh tế mà chỉ số quan trọng nhất là lợi nhuận trước thuế đã không đạt được như mong muốn.
-Xét về chỉ tiêu quan trọng nhất đối với một doanh nghiệp Nhà nước là lợi nhuận trước thuế từ hoạt động kinh doanh. Năm 2010, lợi nhuận trước thuế của Viglacera tăng 151% so với năm 2009 tương ứng là 110,050 tỷ. Xét về mặt hiệu quả so với doanh thu thì tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu là 9,95% trong năm 2010, tăng gần 3% so với năm 2009. Điều này chứng tỏ hiệu quả hoạt động kinh doanh của năm 2010 tốt hơn so với năm 2009. Chỉ tiêu này suy giảm trong 7 tháng đầu năm 2011. Lợi nhuận trước thuế sau 7 tháng hoạt động chỉ đạt 50,619 tỷ đồng, đạt 24,5% so với kế hoạch và chỉ bằng 58,22% so với cùng kỳ năm trước.
- Xét về mặt hiệu quả theo doanh thu thì tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu năm 2011 là 8,89%, giảm gần 1% so với năm 2011. Điều này có nghĩa là doanh thu 7 tháng đầu năm tăng so với cùng kỳ năm trước nhưng doanh thu tăng là do các chi phí đầu vào tăng dẫn đến giá vốn hàng bán tăng và các chi phí khác tăng như vậy làm cho lợi nhuận giảm. Xét về mặt hiệu quả so với tổng nguồn vốn thì tỷ lệ thu nhập sau thuế/vốn
61
chủ sở hữu đạt 13,87%. Đây là con số chưa hiệu quả nếu theo bình diện sử dụng vốn của chủ sở hữu so với lãi suất huy động của ngân hàng. Như vậy hoạt động kinh doanh của công ty tuy không lỗ nhưng chưa thực sự hiệu quả.
-Xét về mặt quy mô công ty thì Viglacera Hạ Long đã chứng tỏ sức mạnh của mình khi gia nhập câu lạc bộ có doanh thu từ 1000 tỷ đồng trở lên vào năm 2009. Vào năm 2010 doanh thu tăng 101% so với năm 2009, tương ứng 1106 tỷ đồng. Trong tổng số doanh thu này thì doanh thu từ mảng hoạt động sản xuất kinh doanh chính (sản xuất vật liệu xây dựng) là 1099 tỷ. Điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty là bền vững, công ty không sa đà vào các hoạt động đầu tư tài chính đầy rủi ro hoạt các hoạt động đầu tư khác mà công ty không có thế mạnh. Doanh thu 7 tháng đầu năm 2011 của công ty mặc dù đã tăng 125,44 % so với cùng kỳ nhưng xét về mặt hiệu quả thì không đạt so với năm 2010 như đã phân tích tại phần trên.
-Về mặt cơ cấu thị trường thì mảng thị trường nội địa vẫn là thị trường mũi nhọn của Viglacera Hạ Long. Điều này được thể hiện qua con số kim ngạch xuất khẩu qua các thời kỳ. Năm 2009 và năm 2010, kim ngạch xuất khẩu của Công ty chỉ đạt 3,5 tới 3,6 triệu USD tương ứng khoảng 70 tỷ doanh thu xuất khẩu. Nếu xét theo tỷ lệ tổng doanh thu thì doanh thu từ thị trường nước ngoài chiếm chưa tới 6,3%, đây là con số thấp thể hiện công ty không chịu phát triển mạng thị trường nước ngoài để đa dạng hóa thị trường nhằm tránh rủi ro bán hàng trong các thời điểm khó khăn. Điều này thể hiện rõ ràng trong năm 2011 khi kim ngạch xuất khẩu 7 tháng chỉ đạt 2,044 triệu USD và xấp xỉ bằng cùng kỳ năm trước.
Điều này có nghĩa là do không đẩy mạnh khai thác thị trường nước ngoài từ các năm trước nên doanh thu từ thị trường nước ngoài không tăng dẫn đến là nó không hỗ trợ tăng cho tổng doanh thu năm 2011. Khi thị trường trong nước gặp khó khăn thì chắc chắn Viglacera Hạ Long sẽ gặp khó khăn lớn về doanh thu.
Các doanh nghiệp Nhà nước ngoài các nhiệm vụ về kinh tế thì họ phải lãnh nhận các nhiệm vụ về chính trị. Một trong các nhiệm vụ về chính trị đó là phải tạo ra và ổn định công ăn việc làm góp phần ổn định tình hình chính trị trong nước. Viglacera có số lượng lao động tương đối lớn. Năm 2010 số lượng này là 3730 lao động, tăng 103% so với năm 2009. Con số này tại 7 tháng đầu năm 2011 là 3683 người. Điều quan trọng hơn là thu nhập bình quân của từng lao động trong Công ty
62
năm 2010 đã đạt 4,514 triệu đồng/tháng, đây là mức thu nhập khá xét trên bình diện GDP/đầu người/năm của Việt Nam còn thấp như hiện nay. Do hiệu quả hoạt động kinh doanh vào 2 quý đầu năm 2011 không phát triển mạnh nên thu nhập trên đầu người/tháng trong 7 tháng đầu năm đã không tăng như theo kế hoạch đặt ra, con số này vẫn dừng ở mức 4,515 triệu đồng/tháng, có nghĩa là vẫn không tăng so với năm 2010.
Các nghĩa vụ về tài chính đối với Nhà nước của Viglacera Hạ Long tăng qua các thời kỳ. Năm 2009, nộp ngân sách Nhà nước là 24,525 tỷ, năm 2010 tăng lên 31,499 tỷ và năm 2011 thì dự kiến sẽ nộp 48 tỷ.