2.1.2.1 Lĩnh vực sản xuất kinh doanh của Công ty
Hiện nay, Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Hữu Nghị có 3 mảng kinh doanh chính. Thứ nhất, Công ty chuyên cung các dịch vụ về du lịch lữ hành cho khách hàng là người Việt Nam muốn đi tham quan, du lịch trong nước cũng như nước ngoài. Đối tượng khách hàng chủ yếu của Công ty là các đơn vị trường học, các doanh nghiệp, các cơ quan hành chính, … Hàng ngày, Công ty tổ chức các tour theo yêu cầu của các khách lẻ cũng như khách đoàn đến mọi miền của đất nước Việt Nam, cũng như tour du lịch hay tham quan học tập của các đơn vị sang các nước bạn.
Mảng kinh doanh thứ hai của Công ty là cung cấp các gói du lịch dành cho người nước ngoài đến Việt Nam du lịch. Công ty giới thiệu cho du khách biết đến vẻ đẹp và nền văn hóa đặc sắc đa dạng của các dân tộc sinh sống trên mọi miền của đất nước Việt Nam nói chung, cũng như các dân tộc sinh sống tại xứ Thanh nói riêng.
Ngoài ra, từ tháng 03 năm 2010, công ty đã được chấp thuận trở thành đại lí bán vé máy bay cấp 1 của Vietnam Airlines. Đại lý bán vé máy bay của Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Hữu Nghị cung cấp tất cả các loại vé máy bay trong nước cũng như quốc tế của các Hãng hàng không đang được khai thác tại thị trường Việt Nam như
30
Vietnam Airlines, Pacific Airlines, Japan Airlines, Korean Air, Asiana Airlines, China Airlines, China Southern Airlines, All Nippon Airways... Đặc biệt với những chuyến bay của VietnamAirlines, công ty được hãng triển khai với biểu giá ưu đãi, giảm giá khách đoàn cho các chuyến bay quốc tế lên đến 15% so với giá vé thông thường, duy nhất chỉ có ở Công ty Cổ phần Du lịch Quốc tế Hữu Nghị.
2.1.2.2 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Công ty
Những năm qua, Công ty không ngừng cố gắng nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh để ngày càng có được doanh thu lớn hơn. Tình hình tài chính của Công ty trong 2 năm qua được thể hiện thông qua một số chỉ tiêu cơ bản sau:
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần du lịch Quốc tế Hữu Nghị giai đoạn 2011 – 2012
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011
Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối (%)
(A) (1) (2) (3) = (1) – (2) (4)=(3)/(2)
Doanh thu thuần bán hàng
và cung cấp dịch vụ 3.402.116.027 3.611.239.315 (209.123.288) (5,79) Giá vốn hàng bán 2.715.289.488 2.711.475.822 3.813.666 0,14 Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 686.826.539 899.763.493 (212.936.954) (23,67) Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 37.850.858 103.116.986 (65.266.128) (63,29) Lợi nhuận sau thuế 38.052.263 93.535.200 (55.482.937) (59,32)
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán) Qua bảng trích một số chỉ tiêu trong báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong hai năm 2011 và năm 2012, ta thấy nhìn chung tình hình kinh doanh năm 2012 đã có sự suy giảm đáng kể so với năm 2011 do có sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Cụ thể như sau:
Doanh thu thuần: năm 2012 giảm 209.123.288 đồng so với năm 2011, tương ứng giảm 5,79%. Mức giảm doanh thu thuần của công ty là do cuộc khủng hoảng kinh tế khiến cho người dân cắt giảm chi tiêu về mọi mặt trong đó có cả du lịch.
Giá vốn hàng bán: Năm 2012 tăng 3.813.666 đồng so với năm 2011, tương ứng tăng 0,14%.Mặc dù doanh thu giảm do có ít khách hàng nhưng công ty cũng đang phải đối mặt với thời kỳ lạm phát gia tăng làm tăng giá các chi phí đầu vào. Đây là nguyên nhân chính làm giá vốn hàng bán năm 2012 tăng mạnh. Mức tăng của giá vốn hàng bán lớn nhưng lại có mức giảm của doanh thu hay nói cách khác chi phí giá vốn còn ở mức rất cao vì vậy công ty phải chú trọng quản lý giá cả của đầu vào, ngoài ra công ty
31
còn phải tìm thêm các công ty đối tác mới để đảm bảo nguồn dịch vụ đầu vào cũng như hạ chi phí ở mức tối thiểu.
Lợi nhuận gộp: là mức chênh lệch giữa doanh thu thuần và giá vốn hàng bán. Năm 2012, mức lợi nhuận gộp của công ty giảm đi 212.936.954 đồng so với năm 2011, nguyên nhân là do doanh thu thuần giảm, giá vốn hàng bán tăng.
Lợi nhuận thuần: lợi nhuận thuần của công ty giảm đi 63,29% so với năm 2011, nguyên nhân do sự giảm của lợi nhuận gộp. Xét về con số tuyệt đối, lợi nhuận thuần của công ty khá nhỏ so với lợi nhuận gộp do chi phí quản lý doanh nghiệp khá lớn, vì vậy công ty cần phải xem xét lại việc quản lý chi phí quản lý doanh nghiệp cho hiệu quả.
Lợi nhuận sau thuế: lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2012 giảm đi
55.482.937 đồng, tương ứng giảm 59,32 % so với năm 2011. Nguyên nhân chính là do sự giảm rất nhiều của lợi nhuận thuần và lợi nhuận khác. Tình hình lợi nhuận sau thuế của công ty ngày càng bi quan năm 2012 đạt 38.052.263 đồng cho thấy dấu hiệu hoạt động không tốt của công ty.
Nhận xét:
Nhìn chung năm 2012, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty là không mấy khởi sắc, lợi nhuận sau thuế của công ty giảm đáng kể do ảnh hưởng của cuộc suy thoái kinh tế dẫn đến người dân ít quan tâm đến việc đi du lịch. Tuy nhiên, công ty vẫn thu được lợi nhuận sau khi thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, điều đó cho thấy chính sách quản lý của ban giám đốc đạt hiệu quả.
2.1.2.3 Quy trình hoạt động chung của Công ty
Sơ đồ 2.1: Quy trình hoạt động kinh doanh chung
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Nguồn thu chủ yếu của Công ty dựa vào hoạt động cung cấp dịch vụ du lịch theo nhu cầu của khách hàng. Ngoài ra, công ty cũng có nguồn thu khác từ hoạt động của đại lý bán vé máy bay cấp 1.
Quy trình hoạt động kinh doanh chính của công ty cụ thể như sau: Bước 1: Nghiên cứu thị trường
Nhân viên thị trường tiến hành nghiên cứu, quản lý, tìm hiểu, khai thác khách hàng ở tất cả các thị trường để nắm bắt nhanh và kịp thời những nhu cầu của khách hàng, xác định được những khách hàng mục tiêu. Nghiên cứu thị trường Tìm kiếm khách hàng Ký hợp đồng với khách hàng Lập kế hoạch thực hiện tour Thực hiện tour Quyết toán kết thúc tour
32
Ngoài ra, các nhân viên thị trường còn có nhiệm vụ tìm kiếm và liên hệ với các nhà phân phối, cung cấp, thông tin lại cho Phòng điều hành để Phòng điều hành lên được báo giá cơ bản cho một tour du lịch.
Bước 2: Liên hệ khách hàng, giới thiệu dịch vụ mà Công ty cung cấp.
Sau khi tiến hành tìm hiểu thị trường, cũng như xác định được khách hàng mục tiêu, đội ngũ nhân viên thị trường sẽ lên kế hoạch liên hệ với khách hàng nhằm giới thiệu về dịch vụ của công ty. Yêu cầu của việc này là phải giải thích rõ cho khách hàng về nội dung, chất lượng dịch vụ, báo giá cho tour du lịch mà khách hàng mong muốn, những vấn đề chi tiết khác mà khách hàng yêu cầu.
Sau bước đầu thỏa thuận được với khách hàng về việc thực hiện tour. Nhân viên thị trường báo cáo lại với Phòng điều hành. Phòng điều hành có nhiệm vụ liên hệ với các nhà cung cấp để xác định chi phí thực tế và lập kế hoạch thực hiện để xin xét duyệt.
Nếu có phát sinh bất thường lớn hơn so với những thông tin đã cung cấp cho khách hàng. Phòng điều hành trực tiếp thông tin lại cho nhân viên thị tường để báo lại cho khách hàng về những thay đổi và thỏa thuận lại với khách hàng. Nếu khách hàng đồng ý, Phòng điều hành lập kế hoạch như đã định. Trường hợp khách hàng không đồng ý thì hủy kế hoạch.
Bước 3: Ký hợp đồng với khách hàng.
Sau khi lên kế hoạch cuối cùng với sự đồng ý của khách hàng và xét duyệt của Ban Giám đốc. Nhân viên thị trường tiến hành kí kết hợp đồng với khách hàng theo đúng quy định pháp luật.
Bước 4: Lập kế hoạch thực hiện tour
Sau khi ký kết hợp đồng với khách hàng. Phòng điều hành ngay lập tức tiến hành lập kế hoạch thực hiện tour về nhân sự và tài chính.
Lập kê hoạch Dự chi tour theo hợp đồng và báo giá đã đưa cho khách hàng và đưa lên Ban Giám đốc Công ty để kiểm duyệt dự chi.
Kê hoạch được xét duyệt, và nhận được tiền tạm ứng từ phòng Tài chính – Kế toán, phòng Điều hành tiến hành tiến hành các công việc cần thiết như: mua Bảo hiểm cho khách, thu tiền trước khách (theo tỉ lệ % trong hợp đồng đã kí ), đặt phòng, thuê xe… chuẩn bị thực hiện tour
Bước 5: Thực hiện Tour
- Sau khi kí kết hợp đồng, phòng điều hành tiến hành liên hệ đặt dịch vụ với nhà cung cấp là các khách sạn, nhà hàng, các khu tham quan, vui chơi, giải trí. Cuối cùng, phòng điều hành sẽ phải thông báo cho phòng kế toán tài chính và các phòng ban có liên quan. Việc đặt hàng với nhà cung cấp thường được tiến hành sau khi kí kết hợp đồng du lịch với khách hàng.
33
- Phòng điều hành có nhiệm vụ sắp xếp hướng dẫn viên cho đoàn theo hợp đồng đã ký kết, đồng thời phải chuyển các chứng từ, vật phẩm là quà tặng lưu niệm của công ty dành cho khách hàng có liên quan đến quá trình đi tour tới hướng dẫn viên. -Trong quá trình đi tour, phòng điều hành luôn có trách nhiệm theo dõi lịch trình của đoàn, quan tâm đến cảm nhận của khách hàng từ việc sử dụng các dịch vụ vận chuyển, nhà hàng, khách sạn, hướng dẫn viên để có hướng giải quyết kịp thời nếu như có tình huống xấu xảy ra.
Bước 6: Quyết toán
Sau khi kết thúc tour, trưởng đoàn tour có trách nhiệm quyết toán tour. Yêu cầu báo cáo đầy đủ nội dung trong quá trình tour diễn ra, hoàn tiền tạm ứng, hoặc nhận thêm nếu xảy ra phát sinh trong quyền hạn được hưởng ( có xác minh rõ ràng).