Ghi có Tài khoản 111
Ngày Số CT Diễn giải Tiền trong CT Ghi các tài khoản nợ
211 642 133 152 334 141 ….
01 C0561 Mua TSCĐ phục vụ QLDN 16.500.000 15.000.000 1.500.000
……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……
……… …
12 C0567 Mua vật tư nhập kho 12.650.000 1.150.000 11.500.000
12 C0568 Chi tiếp khách phòng KD 1.750.000 1.590.909 159.091
12 C0570 Chi tiếp khách phòng CTrị 3.340.000 3.340.000
12 C0571 Chi tiếp khách phòng GĐ 9.150.000 9.150.000
13 C0572 Chi ứng tiền mua TP ăn ca 50.000.000 50.000.000
13 C0573 Chi ứng tiền Ng.Văn Sửu 800.000 800.000
……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……… ……
……… …
Cộng 4.784.791.801 15.000.000 98.777.120 205.546.899 331.189.660 3.134.278.122 138.000.000
Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng Giám đốc
Bước 2: Khoá sổ kế toán
Khoá sổ kế toán là việc tính ra tổng số phát sinh nợ, tổng số phát sinh có trong kỳ của các tài khoản kế toán, đồng thời tính ra số dư cuối kỳ của các tài khoản có số dư cuối kỳ.
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ cái.
Biểu 2.4
Đơn vị: CÔNG TY HỒNG HÀ Mẫu số S02a - DN
Địa chỉ: Xã Lê Thiện - An Dương - Hải Phòng Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 187 Ngày 31 tháng 12 năm 2008
Nội dung Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
……… … ….. ………...
Mua TSCĐ cho QLDN 211 111 15.000.000
Chi tiếp khách 642 111 98.777.120
Thuế GTGT đầu vào 133 111 205.546.899
Mua vật tư nhập kho 152 111 331.189.660
Thanh toán TL T11 334 111 3.134.278.122 Ứng tiền 141 111 138.000.000 ……… … … ……… Cộng: 4.784.791.801 Kèm theo 01 Chứng từ gốc Ngày 31 tháng 12 năm 2008
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc
Biểu 2.5
Đơn vị: CÔNG TY HỒNG HÀ Mẫu số S02c1 - DN
Địa chỉ: Xã Lê Thiện - An Dương - Hải Phòng Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
SỔ CÁI
Năm: 2008 Tên tài khoản: Tiền mặt
Số hiệu: 111