STT KHOẢN MỤC TÍNH Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Kỳ thu tiền bình quân 176.87 125.73 191.77
2
Số ngày các khoản phải trả
=365*KPTrả/GV 33.43 16.19 15.33
3 Số ngày tồn kho 25.86 36.15 25.57
4 Chu kỳ luân chuyển tiền mặt 0.06 0.13 0.16
( Nguồn : phòng kế toán công ty )
*Số ngày các khoản phải trả
Chỉ tiêu này cho ta thấy trong năm hoạt động kinh doanh của công ty cần phải thanh toán tiền nguồn hàng mua, bao lâu phải trả cho khách hàng cũng như dự tính các khoản thu chi của công ty sau cho phù hợp để hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận cao nhất.
Năm 2011 do công ty còn các khoản phải trả rất cao nên số lần trả nợ nhiều nhất trong các năm, và năm 2012, 2013 thì ngược lại do các khoản phải
trả giảm nên số lần trả. Từ 31 lần năm 2011 tăng tương đối trong 2012, 2013 lên 35,33 lần trong năm.
Từ những vấn đề trên cho thấy được rằng công ty giá vốn hàng bán của công ty tăng tương đối (2011,2012, 2013 lần lượt là 347,202 trd, 432,686 trd, 378,436 trd) các khoản phải trả cho người bán tăng lên giảm xuống tương đối ổn định ( 2011, 2011, 2013 lần lượt là 29,142 trd, 41,507 trd, 34,484 trd) điều này càng làm cho ta thấy rõ hơn công ty hoạt động rất mạnh và có hiệu quả.
* Chu kỳ luân chuyển tiền mặt.
Chỉ tiêu này cho thấy cứ mỗi đồng nợ ngắn hạn bỏ ra có bao nhiêu đồng tiền và các khoản tương đương tiền để trả cho khách hàng. Nhìn chung công ty có chỉ số này tương đối giảm qua các năm, từ năm 2011 chiếm 0.06 đến năm 2012 tăng lên tương đối 0.13, đến năm 2013 thì tăng lên 0.16. chỉ số này tăng là do các nguyên nhân sau: do năm 2011 ta có chỉ số tiền và các khoản tương đương tiền, cũng như nợ ngắn hạn của công ty ít, tiền chiếm 7.120 trđ, còn chiếm 126,929, đến năm 2012 tăng lên khá nhiều 20.224 trđ là tiền và các khoản tương đương tiền còn nợ cũng tăng lên 150.026 trđ, đến 2013 thì chỉ số nợ giảm (139.529 trđ) so với năm 2012 nhưng vẫn tăng hơn so với năm 2011 và tiền thì tăng lên (21.873 trđ). Từ những vấn đề trên cho thấy chỉ này ngày càng tăng điều này cho ta biết được công ty có khả năng thanh toán các khoản phải trả cho khách được một cách nhanh chóng.