II. Một số nội dung cơ bản về quy chế hoạt động nghiệp vụ kinh doanh của Ch
2.8.Các hình thức đảm bảo tiền vay
2. Nghiệp vụ tín dụng
2.8.Các hình thức đảm bảo tiền vay
Đảm bảo tín dụng là phương tiện tạo cho Ngân hàng một sự đảm bảo, sẽ cĩ nguồn vốn khác để hồn trả hay bảo chi nếu cơng việc cho vay bị phá sản. Nhưng lưu ý rằng tài sản đảm bảo chỉ là nguồn thu nợ thứ hai.
Trong sản xuất kinh doanh, nguồn thu nợ thứ nhất là doanh thu và khấu hao, trong cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thứ nhất là thu nhập của cá nhân.
Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng nếu Ngân hàng Nơng nghiệp thấy rằng nguồn trả nợ thứ nhất chưa cĩ cơ sở vững chắc thì buộc Ngân hàng phải thiết lập các cơ sở pháp lý để cĩ thêm nguồn thu nợ thứ hai. Nguồn thu nợ thứ hai bao gồm giá trị tài sản thế chấp cầm cố hoặc bảo lãnh bên thứ ba.
Cĩ hai hình thức đảm bảo tiền vay tại Ngân hàng Nơng nghiệp: 2.8.1. Đảm bảo đối nhân.
Là sự cam kết của một hay nhiều người về việc trả nợ Ngân hàng thay cho người vay vốn khi người này khơng trả được nợ vay.
Để lập bảo lãnh phải cĩ văn bản của người bảo lãnh trong đĩ phảøi ghi rỏ người nợ và số tiền cam kết. Điều đĩ cĩ nghĩa là trách nhiệm của người bảo lãnh chỉ hạn chế trong số các khoản nợ mà chính người vay nợ thừa nhận. Nếu người vay khơng cĩ khả năng chi trả hoặc khơng muốn trả nợ thì người bảo lãnh phải trả nợ Ngân hàng.
Khi xét duyệt cho vay một bảo lãnh Ngân hàng chú ý những điểm sau:
− Người bảo lãnh phải đủ năng lực bảo lãnh theo pháp luật.
− Thể nhân và pháp nhân đứng ra bảo lãnh phải cĩ đủ năng lực tài chính để
thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.
− Uy tín của người bảo lãnh.
2.8.2. Đảm bảo đối vật.
Tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh là ba hình thức của việc thực hiện đảm bảo đối vật. Đây là loại hình đảm bảo tín dụng mà trong đĩ Ngân hàng đĩng vai trị là người chủ nợ được thừa hưởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng, nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng khơng cĩ khả năng trả nợ hoặc khơng trả nợ.
Khi xét cho vay đối với hình thức đảm bảo này Ngân hàng sẽ dựa vào những điều kiện sau:
− Tài sản đảm bảo phải được pháp luật cho phép chuyển nhượng hợp pháp.
− Tài sản đảm bảo phải cĩ thị trường tiêu thụ.
− Tài sảøn đảm bảo phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người bảøo lãnh
hoặc khách hàng vay vốn.
− Tài sản đảm bảo phải khơng bị tranh chấp ở thời điểm vay vốn.
+ Thế chấp tài sản:
Là việc bên cĩ nghĩa vụ dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu hợp pháp củøa mình thế chấp cho bên cĩ quyền để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ dân sự.
Trong quan hệ tín dụng, thế chấp là người đi vay đem tài sản là bất động sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của mình thế chấp cho Ngân hàng cho vay đểà vay một số tiền nhất định và dùng tài sản đĩ để đảm bảo cho số nợ vay. Nếu khi đến hạn mà người vay khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc khơng trả nợ cho Ngân hàng thì Ngân hàng cho vay được quyền phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
+ Cầm cố tài sản:
Là việc bên cĩ nghĩa vụ giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cĩ quyền nắm giữ để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ dân sự.
Trong quan hệ tín dụng, cầm cố là việc người đi vay chuyển giao tài sản và động sản cho Ngân hàng nắm giữ để vay một số tiền nhất định và dùng tài sản đĩ để
đảm bảo cho số nợ vay, khi đến hạn người đi vay khơng trả được nợ cho Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ phát mãi tài sản cầm cố hoặc tiếp nhận tài sản cầm cố để thu hồi nợ.
+ Bảo lãnh:
Bảo lãnh là việc một đơn vị hoặc cá nhân đứng ra bảo lãnh cho người vay vốn để người này đi vay một số tiền nhất định tại Ngân hàng. Nếu khi đến hạn trả nợ mà người đi vay khơng trả được nợ hoặc khơng trả nợ cho Ngân hàng thì đơn vị hoặc người bảo lãnh sẽ đứng ra trả nợ thay.
Trong trường hợp hết thời hạn trả nợ mà khách hàng vay vốn khơng cĩ khả năng trả nợ hoặc khơng trả nợ thì Ngân hàng sẽ tiến hành phát mải tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh theo phương thức bán đấu giá, bán cho Cơng ty mua bán nợ.
2.9. Qui trình nghiệp vụ cho vay.
Sơ đồ quy trình nghiệp vụ cho vay tại NHNo & PTNT huyện Chợ Mới.
Các bước thực hiện trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay của Ngân hàng:
Bước 1: Khi khách hàng đề xuất yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo cơ chế tín dụng hiện hành. Nếu khách hàng chấp thuận thì hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn để Ngân hàng chính thức nghiên cứu thẩm định. Cán bộ tín dụng cần kiểm tra nội dung cơ bản sau:
− Khách hàng là doanh nghiệp Nhà nước:
+ Quyết định thành lập doanh nghiệp (nếu quan hệ lần đầu).
+ Ngành nghề kinh doanh (nếu quan hệ làân đầu).
+ Thời hạn kinh doanh (nếu quan hệ làân đầu).
+ Quyết định bổ nhiệm (nếu quan hệ làân đầu).
− Khách hàng là hợp tác xã:
+ Quyết định thành lập hợp tác xã (nếu quan hệ làân đầu).
Khách hàng Cán bộ tín dụng Phòng ngân quỹ Giám đốc (P. Giám đốc) Trưởng phòng tíndụng Phòng kế toán (1) (6) (2) (5) (4) (3) (8) (7)
+ Ngành nghề kinh doanh (nếu quan hệ làân đầu).
+ Quyết định bổ nhiệm (nếu quan hệ làân đầu).
+ Điều lệ họat động (nếu quan hệ lần đầu).
− Khách hàng là doanh nghiệp tư nhân:
+ Quyết định thành lập doanh nghiệp (nếu quan hệ lâân đầu).
+ Ngành nghề kinh doanh (nếu quan hệ lần đầu)
+ Năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự của người đại diện.
− Khách hàng là hộ gia đình ( nơng dân hoặc cá nhân):
+ Người đại diện gia đình cĩ phải chủ hộ, nếu người đại diện khơng phải chủ
hộ thì phải được chủ hộ ủy quyền, người đại diện hộ gia đình thực hiện các giao dịch quan hệ dân sự.
+ Năng lực pháp luật và năng kực hành vi dân sự của người đại diện.
Bước 2: Cán bộ tín dụng thu nhập thơng tin nhu cầu vay vốn của khách hàng và lập tờ trình thẩm định đề nghị cho vay, khơng cho vay tập trung các nội dung cơ bản sau:
− Uy tín của khách hàng trong các quan hệ tín dụng, quan hệ mua bán, các
quan hệ kinh tế và dân sự khác.
− Tình hình sản xuất kinh doanh.
− Năng lực tài chính của khách hàng.
− Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh.
− Luật chứng kinh tế – kỹ thuật được duyệt, sơ đồ kỹ thuật thi cơng…
− Khả năng (tài sản) đảm bảo tiền vay, tính hợp pháp của tài sản đảm bảo
tièân vay.
Bước 3: Khi phương án vay vốn được thẩm định và xét thấy thỏa mãn đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc cho vay thì cán bộ tín dụng trình hồ sơ lên trưởng phịng tín dụng.
Bước 4: Trưởng phịng tín dụng (hoặc phó phịng phụ trách) xem xét lại tính chính xác các số liệu, hồ sơ pháp lý trong tờ trình và đề nghị của cán bộ tín dụng, phịng tín dụng thẩm tra, tái thẩm định nếu đồng ý cho vay, hoặc khơng đồng ghi rỏ và trình Ban Giám đốc xem xét duyệt cho vay hoặc khơng cho vay.
Bước 5: Giám đốc (hoặc Phĩ Giám đốc phụ trách tín dụng) nhận hồ sơ do
phịng tín dụng chuyển sang, kiểm sĩat yêu tố pháp lý hồ sơ căn cứ vào đơn xin vay và đề nghị của trưởng phịng tín dụng về tờ trình cho vay để xem xét duyệt cho vay hoặc khơng cho vay, sau đĩ đưa hồ sơ sang cho cán bộ tín dụng phụ trách.
+ Nếu cho vay Ngân hàng nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng.
+ Khoản vay vượt quyên phán quyết thì thực hiện theo qui định hiện hành
của Tổng Giám đốc.
Bước 6: Cán bộ tín dụng sau khi nhận lại hồ sơ đã duyệt của Ban Giám đốc chuyển sang phịng kế tốn ngân quỹ và thơng báo đến khách hàng biết nhận tiến vay.
Bước 7: Kế tốn sau khi nhận hồ sơ xin vay đã duyệt cho vay của Giám đốc do cán bộ tín dụng chuyển sang sẽ làm thủ tục mở sổ lưu cho vay và làm thủ tục phát tiền vay: Phát tiền vay một lần hay theo tiến độ, bằng tiền mặt hoặc chuyển khoảnn… dựa vào hợp đồng tìn dụng đã ký.
Bước 8: Kho quỹ sau khi nhận lệnh chi tiền của phịng kế tốn chuyển sang cĩ trách nhiệm phát tiền cho khách hàng vay.
2.10. Quá trình kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
Sau khi cho vay, cán bộ tín dụng phải cĩ biện pháp để theo dõi, giám sát, nắm bắt đầy đủ, kịp thời mọi diễn biến của quá trình sử dụng tiền vay và tình hình sản xuất kinh doanh nĩi chung của khách hàng mà cĩ biện pháp xử lý kịp thời. Phải kiểm tra trứơc, trong và sau cho vay của quá trình vốn vay, nếu khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích theo phương án thì đếân hạn thu nợ, nếu khách hàng khơng sử dụng vốn đúng mục đích thì Ngân hàng đề nghị thu hồi nợ trứơc hạn. Nếu phát hiện khách hàng thơng tin sai sự thật hoặc vi phạm hợp đồng tín dụng thì cán bộ tín dụng cần xin ý kiến cấp trên để xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa rủi ro cĩ thể xảy ra cho Ngân hàng.
2.11. Quá trình nợ và gia hạn nợ.
Khi nợ và lãi vay đến hạn, cán bộ tín dụng sẽ gửi giấy báo nợ đến hạn cho khách hàng để thu hồi nợ, lãi. Đối với các khoảnn nợ cĩ vấn đề, khách hàng đề nghị cho gia hạn nợ, giản nợ thì cán bộ tín dụng phải thẩm định, kiểm tra thực tế và lập tờ trình gửi cho Giám đốc để Giám đốc quyết định cụ thể.
2.12. Điều chỉnh nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn.
-Đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi trong thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng khơng trả được nợ đúng hạn, nếu cĩ đề nghị của khách hàng xin gia hạn nợ, điều chỉnh nợ thì cán bộ tín dụng kiểm tra, xem xét cụ thể nếu đồng ý và báo cáo trình Trưởng phịng tín dung, Giám đốc quyết định cĩ cho gia hạn nợ hay điều chỉnh nợ hay khơng, nếu khơng cho gia hạn nợ, điều chỉnh nợ thì số nợ trên chuyển sang nợ quá hạn.
− Các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, bị chấm dứt cho
vay, Ngân hàng phải tập trung thu hồi nợ trước hạn, nếu khơng thu được chuyển sang nợ quá hạn.
− Thời hạn gia hạn nợ tối đa đối với nợ cho vay ngắn hạn là 12 tháng. Đối
với nợ cho vay trung, dài hạn tối đa bằêng ½ thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+ Với quy trình nghiệp vụ cho vay trên, được Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Chợ Mới áp dụng hầu hết đối với tất cả các khách hàng, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng và Ngân hàng cĩ thể kiểm sĩat chặt chẽ khách hàng vay vốn và nhanh chĩng trong vấn đề làm thủ tục cấp phát vay cũng như phát hiện kịp thời những hiện tượng xấu để xử lý. Vì vậy, trong thời gian qua Chi nhánh luơn được khách hàng tín nhiệm.
3. Thực hiện các nghiệp vụ Ngân hàng.
Ngân hàng thường xuyên quan tâm khai thác các dịch vụ nhằm gĩp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng, nhưng do là Chi nhánh chỉ được phép làm những loại dịch vụ theo cho phép và chỉ đạo của cấp trên. Cụ thể được thực hiện các dịch vụ sau:
− Cầm cố các loại giấy tờ cĩ giá (kỳ phiếu).
− Chi trả hộ dịch vụ kiều hối các tổ chức khác.
− Chuyển tiền nhanh trong và ngồi tỉnh qua mạng vi tính chuyển tiền điện
tử.
− Làm đại lý dịch vụ ủy thác.
− Làm dịch vụ cho thuê tài chính.
4. Thu nhập và chi phí.
Hoạt động của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh doanh với mục đích là lợi nhuận. Muốn thu được lợi nhuận cao thì vấn đề then chốt là phải quản lý tốt các khoản như đơn đốc các khoản thu kịp thời và khơng ngừng mở rộng khai thác để tăng doanh thu, đồng thời giám sát tốt các khoản chi phí nhằm hạn chế lãng phí.
Trên cơ sở mở rộng quy mơ, đa dạng hĩa các dịch vụ trong kinh doanh, khơng ngừng cải tiến nghiệp vụ chuyên mơn nhằn đáp ưng thoả mãng nhu cầu khách hàng, giúp Ngân hàng cĩ thu nhập ngày càng tăng, một phàân quản lý tốt chi phí, tiết kiệm những khoản chi phí khơng cầøn thiết từ đĩ lợi nhuận mang lại mổi năm điều tăng. Ngồi ra cịn quản lý tốt tài sản, trích khấu hao theo quy định, và nộp thuế đầy đủ. Theo quy chế khốn tài chính, Ngân hàng huyện phải chủ động tự cân đối nguơn vốn, phầân vốn đầu tư thiếu sẽ sử dụng vốn điều hồ và phải trả lãi đầy đủ cho phần sử dụng vốn của Trung ương và tỉnh. Được trích quỹ thu nhập trên doanh thu, nếu doanh thu nhiều thì được trích nhiều từ đĩ kích thích các Chi nhánh tăng cường mở rộng hoạt động và chú ý đến hiệu quả mang lại.
Chương III: Phân tích nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Chợ Mới.
Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới là đơn vị trực thuộc đơn vị thành viên, là doanh nghiệp thuộc doanh nghiệp Nhà nước kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng đối với mọi thành phần kinh tế. Thực hiện các chương trình tín dụng tài trợ nơng nghiệp, nơng thơn và nơng dân của Chính phủ, là cơng cụ để Nhà nước chuyên chở chính sách, điều hành vi mơ nền kinh tế qua Ngân hàng.
Xuất phát tưø đặc điểm của quá trình hình thành Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chợ Mới, nĩ đã tạo nên một số thuận lợi và khĩ khăn như sau:
1. Những thuận lợi.
− Thuận lợi cơ bản phân biệt rõ chức năng quản lý Nhà nước và chức năng
kinh doanh của Ngân hàng thơng qua việc Nhà nước ban hành luật Ngân hàng Nhà nước, luật Ngân hàng và luật các Tổ chức tín dụng. Điều này tạo hành lang pháp lý cho các NHTM quốc doanh trong hoạt động, sự giúp đở tích cực và có hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước. Nền kinh tế đã mở cửa và vận hành theo chế thị trường cĩ sự quản lý của Nhà nước. Cấp ủy, chính quyền các cấp quan tâm và tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động.
− Thuận lợi thứ hai là Ngân hàng đa dạng hố các hình thức huy động vốn
nhằm tăng nguồn vốn cho vay. Để đảm bảo nguồn vốn cho vay, ngồi cân đối nguồn vốn trong hệ thống điều hồ chung và được giao hàng quý, hàng năm của Trung ương và tỉnh, Chi nhánh tự đẩy mạnh cơng tác huy động vốn tại chổ dưới các hình thức đa dạng và thích hợp để tự cân đối tăng trưởng tín dụng như: phát hành kỳ phiếu, các loại tiền gửi … trên cơ sở bảo đảm tình hình tài chính của đơn vị. Hình thức trả lãi cũng đa dạng và linh hoạt theo hàng tháng, hàng quý hoặc khi đáo hạn.
− Thuận lợi thứ ba là cơng cụ lãi suất của Ngân hàng Nhà nước cho phép áp
dụng theo lãi suất thỏa thuận điều chỉnh từng thời kỳ trên nền tảng là lãi suất cơ bản. Trên cơ sở đĩ, các NHTM chủ động thực hiện lãi suất huy động vốn cũng như cho vay phù hợp với hoạt động mỗi Ngân hàng.
− Thuận lợi thứ tư là Chi nhánh NHNo & PTNT cho vay tập trung vào lĩnh
vực sản xuất nơng nghiệp. Vì thế, dẫn đến nguồn vốn cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng số nguồn vốn cho vay.
− NHNo & PTNT thơn cĩ thị trường rộng lớn ở nơng thơn mà nơng thơn