S đ 2.1. C c u t ch c c a Công ty c ph n ông Á
(Ngu n: Phòng hành chính) 2.1.3. Ch c n ng, nhi m v c a t ng b ph n
Banăgiámăđ c: Giám đ c là ng i qu n lý tr c ti p ho t đ ng c a Công ty d a
theo đ c đi m ho t đ ng c a Công ty, là đ i di n pháp lý c a công ty, là ng i ch u
trách nhi m v k t qu kinh doanh.
Phóăgiámăđ c kinh doanh: Giúp giám đ c đi u hành m t s l nh v c c a công ty theo s phân công c a giám đ c, là ng i ch u trách nhi m tr c giám đ c và pháp lu t v nh ng công vi c đ c giao. Phó giám đ c kinh doanh ph trách vi c kinh doanh c a Công ty, tr c ti p theo dõi phòng kinh doanh, phòng k toán và phòng k ho ch.
Phóăgiámăđ c k thu t: Phó giám đ c k thu t c a Công ty tr c ti p ch đ o và
đi u hành phòng k thu t và phòng hành chính, có nhi m v giúp giám đ c v l nh
v c k thu t, s n xu t d i các phân x ng.
Phòng k toán: Ki m soát ch t ch ngu n v n, qu n lý công n , th ng xuyên
đôn đ c đ thanh toán đ y đ công n .
H ch toán k t qu s n xu t kinh doanh và cung c p thông tin giúp Ban giám
đ c đ a ra quy t đnh và bi n pháp qu n lý kinh t tài chính hi u qu h n.
L p báo cáo tài chính, báo cáo thu theo quy đnh ch đ tài chính hi n hành c a Nhà n c ph n ánh trung th c k t qu ho t đ ng c a Công ty.
Giám đ c (Ch t ch H QT) Phòng kinh doanh Phòng k ho ch Phòng hành chính Phòng k toán Phó giám đ c kinh doanh Phó giám đ c k thu t Phòng k thu t
24
Phòng kinh doanh
Có ch c n ng qu n lí, cung ng v t t trang thi t b theo yêu c u s n xu t kinh
doanh, đ u t và phát tri n, nghiên c u th tr ng tiêu th s n ph m, xây d ng chi n
l c marketing nh m chi m l nh th tr ng.
T ch c tìm ki m khách hàng m i cho công ty. Ch m sóc chu đáo khách hàng c và m i.
Xây d ng các k ho ch s n xu t kinh doanh ng n và dài h n cho công ty.
Phòng k ho ch
Th c hi n công tác tham m u, giúp đ cho Giám đ c trong vi c nghiên c u phát tri n, xây d ng, qu n lí và đi u hành ho t đ ng thu c l nh v c k ho ch.
Xây d ng, tri n khai và ki m soát quá trình th c hi n Chi n l c Phát tri n c a Công ty.
Ph i h p ki m tra quá trình th c hi n các chi n l c nhánh c a các phòng
chuyên môn và các đ n v ph thu c.
Ph i h p các phòng có liên quan khai thác và ng d ng công ngh thông tin tiên ti n trong công tác th ng kê.
Phòng hành chính
Th c hi n công tác hành chính, v n th , l u tr m i d li u c a công ty. Nghiên c u, đ xu t các ph ng án c i ti n t ch c qu n lý, s p x p cán b , công nhân cho phù h p v i tình hình phát tri n s n xu t – kinh doanh.
Th c hi n t t các ch đ , chính sách v lao đ ng, ti n l ng… theo quy đ nh c a pháp lu t, quy ch và i u l doanh nghi p.
Qu n lý con d u c a doanh nghi p theo quy đ nh v qu n lý và s d ng con d u c a B Công an.
Qu n lý theo dõi m i tài s n, v t d ng v n phòng c a công ty.
L p các báo cáo th ng kê liên quan đ n ch c n ng, nhi m v c a phòng theo
đnh k tháng, quý, n m g i giám đ c theo yêu c u.
Phòng k thu t: Có trách nhi m v khâu k thu t, máy móc thi t b và nguyên
v t li u, ph i ph i h p ch t ch v i phòng kinh doanh và phòng k ho ch đ t o ra s n ph m có ch t l ng t t nh t.
25
2.1.4. Tình hình ho t đ ng và s n xu t kinh doanh c a công ty c ph n ông Án m 2011 - 2013 B ng 2.1. Báo cáo k t qu kinh doanh B ng 2.1. Báo cáo k t qu kinh doanh
n v tính: ng
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênhăl chă2012 ậ 2011 Chênhăl chă2013ăậ 2012
Tuy tăđ i (%) Tuy tăđ i (%)
1. Doanh thu 26.106.407.448 28.181.083.490 25.670.750.643 2.074.676.042 7,95 (2.510.332.847) (8,91)
2. Doanh thu thu n 26.106.407.448 28.181.083.490 25.670.750.643 2.074.676.042 7,95 (2.510.332.847) (8,91)
3. Giá v n hàng bán 20.108.753.334 20.415.342.362 20.580.001.398 306.589.028 1,52 164.659.036 0,81
4. L i nhu n g p 5.997.654.114 7.765.741.128 5.090.749.245 1.768.087.014 29,48 (2.674.991.883) (34,45)
5. Doanh thu ho t đ ng tài chính 7.133.238 6.771.890 2.636.500 (361.348) (5,07) (4.135.390) (61,07) 6. Chi phí tài chính 1.223.415.065 2.750.849.354 1.520.993.380 1.527.434.289 124,85 (1.229.855.974) (64,72) Chi phí lãi vay 1.223.415.065 2.750.849.354 1.520.993.380 1.527.434.289 124,85 (1.229.855.974) (64,72) 7.Chi phí bán hàng 2.196.209.746 1.900.280.340 1.772.500.598 (295.929.406) (13,47) (127.779.742) (6,72)
8. Chi phí qu n lý doanh nghi p 1.110.361.600 1.235.670.374 1.380.880.984 125.308.774 11,29 145.210.610 11,75
9. L i nhu n thu n t ho t đ ng KD 1.474.800.941 1.885.712.950 419.010.783 410.912.009 27,86 (1.466.702.167) (77,78)
10. Thu nh p khác 34.155.427 18.430.178 254.396.949 (15.725.249) (46,04) 235.966.771 (1280,33) 11. Chi phí khác 20.116.625 6.400.000 200.429.147 (13.716.625) (68,19) 194.029.147 3031,71
12. L i nhu n khác 14.038.802 12.030.178 53.967.802 (2.008.624) (14,31) 41.937.624 348,60
13. T ng l i nhu n k toán tr c thu 1.488.839.743 1.897.743.128 472.978.585 408.903.385 27,46 (1.424.764.543) (75,08)
14. Chi phí thu TNDN hi n hành 372.209.936 474.435.782 118.244.646 102.225.846 27,46 (356.191.136) (75,08)
15. L i nhu n sau thu thu nh p DN 1.166.629.807 1.423.307.346 354.733.939 306.677.539 27,46 (1.068.573.407) (75,08)
26
Báo cáo k t qu kinh doanh là báo cáo ch ra s cân b ng gi a doanh thu và chiu phí trong t ng k k toán. B ng báo cáo này ph n ánh t ng h p tình hình và k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong 3 n m 2011- 2013. Báo cáo k t qu kinh doanh
còn đ c s d ng nh m t b n h ng d n đ xem xét doanh nghi p s ho t đ ng nh
th nào trong t ng lai. Do đó, t b ng báo trên ta có th phân tích đ c ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty 3 n m v a qua.
Bi u đ 2.1. T ngătr ng t ng doanh thu, chi phí và l i nhu n
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh n m 2011 - 2013)
Trong giai đo n n m 2011 – 2013, s thay đ i các ch tiêu trên báo cáo k t qu
kinh doanh nh sau:
T ng doanh thu: Doanh thu c a Công ty đ n t bán hàng và cung c p d ch v , các kho n thu t ho t đ ng tài chính và các kho n thu nh p khác. Trong đó chi m t tr ng l n nh t v n là các kho n thu t bán hàng và cung c p d ch v . Chính vì th mà m c t ng gi m c a t ng doanh thu qua t ng n m ph thu c nhi u vào kho n m c này.
Doanh thu: N m 2011 doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty là
26.106.407.448 đ ng. N m 2012 là 28.181.083.490 đ ng t ng 2.074.676.042 đ ng
t ng ng v i t l t ng 7,95% so v i n m 2011. N m 2013, doanh thu đ t 25.670.750.643 gi m 2.510.332.847 đ ng ng v i t l gi m 8,91% so v i n m 2012.
D a trên bi u đ , ta có th th y doanh thu có s bi n đ ng không ng ng qua các n m.
T n m 2011 đ n n m 2012, doanh thu t ng là do trong n m 2012, doanh nghi p đã có
tình hình tiêu th s n ph m t ng đ i kh quan, nhi u h p đ ng đ c ký k t gi a
- 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 20,000,000,000 25,000,000,000 30,000,000,000 2011 2012 2013 26,147,696,113 28,206,285,558 25,927,784,092 25,031,066,306 26,782,978,212 25,573,050,153 1,340,879,807 1,423,307,346 354,733,939 T ng doanh thu T ng chi phí L i nhu n
27
doanh nghi p v i khách hàng c . Bên c nh đó, uy tín và ch t l ng c a công ty đã thu
hút thêm nhi u khách hàng m i. Tuy nhiên, chuy n sang giai đo n n m 2012 – 2013, doanh thu l i có xu h ng gi m, t l gi m này còn l n h n t l t ng trong n m tr c
đó. M c dù v y, kho ng cách gi a 2 t l này chênh nhau không l n, kho ng 0,96%. Có th lý gi i nguyên nhân d n đ n gi m doanh thu n m 2013 là do tình hình kinh t th tr ng suy thoái, các công trình xây d ng không còn đ c thi công nhi u nh tr c chính vì th s n l ng b t đá làm nguyên v t li u xây d ng tuy l n nh ng l i không
đ c tiêu th nhi u. M t ph n suy gi m doanh thu đó là do s bi n đ ng liên t c c a th tr ng th c n ch n nuôi trong n c, lúc t ng lúc gi m. i u này c ng nh h ng
đ n tình hình tiêu th hàng hóa c a doanh nghi p.
Trong 3 n m qua, Công ty không phát sinh các kho n gi m tr doanh thu nên
doanh thu qua các n m c ng chính là doanh thu thu n trên b ng báo cáo k t qu kinh doanh c a c a Công ty.
T ng chi phí: N m 2012, t ng chi phí là 26.782.978.212 đ ng t ng
1.751.911.906 đ ng so v i n m 2011. Sang n m 2013, chi phí gi m xu ng còn
25.573.050.153 đ ng, gi m 1.209.928.059 đ ng so v i 2012. Các kho n chi phí trong
n m đã gi m so v i n m ngoái đó là do kho n chi phí tài chính đã gi m đáng k so v i
n m tr c (gi m 1.229.855.974 đ ng). Tuy nhiên kho n m c chi m t tr ng l n nh t là giá v n hàng bán l i không ng ng gia t ng h n tr c.
Giá v n hàng bán: Giá v n hàng bán là kho n chi phí l n nh t c a m i doanh
nghi p. Giá v n hàng bán bao g m t t c các chi phí, giá mua nguyên v t li u th c t c u thành nên s n ph m c a hàng hóa. Nó chính là nguyên nhân tác đ ng tr c ti p đ n l i nhu n khi n doanh thu và l i nhu n chênh l ch t ng đ i l n. N m 2012, giá v n
hàng bán là 20.415.342.362 đ ng t ng 306.589.028 đ ng t ng ng v i t l t ng
1,52% so v i n m 2011. N m 2013, giá v n t ng lên 20.580.001.398 đ ng, t ng
kho ng 164.659.036 đ ng ng v i t l t ng 0,81% so v i n m 2012. Ta có th d dàng nh n ra s t ng gi m gi a doanh thu và giá v n qua 3 n m. T n m 2011 – 2012, doanh thu t ng kéo theo giá v n t ng là đi u d hi u. Nh ng đ n n m 2013, giá v n ti p t c t ng do chi phí nguyên v t li u đ u vào: máy móc, thi t b , nhân công…có xu h ng t ng. N m 2013 có ch s CPI kho ng 6,04%, tuy đây là m c l m phát n đnh
nh ng nó v n khi n các doanh nghi p s n xu t kinh doanh g p ph i tr ng i l n khi
mà giá x ng, d u, đi n…liên t c t ng. i v i doanh nghi p s n xu t và ch bi n b t
đá nh ông Á vi c t ng chi phí nguyên v t li u đ u vào luôn là m i b n kho n và quan tâm hàng đ u c a công ty. Giá v n t ng qua các n m c ng cho th y công ty v n
28
L i nhu n sau thu TNDN: T t c s thay đ i c a các ch tiêu trên đ u nh
h ng l n đ n s thay đ i c a l i nhu n sau thu . N m 2013 là 354.733.939 đ ng gi m 1.068.573.407 đ ng ng v i 75,08% so v i n m 2012. N m 2012, l i nhu n k toán sau thu là 1.423.307.345 đ ng t ng 306.677.539 đ ng ng v i 27,46% so v i
n m 2011. T các phân tích trên ta th y 2 nhân t doanh thu và giá v n có nh h ng l n đ n ch tiêu l i nhu n sau thu c a Công ty, do đó doanh nghi p c n tìm m i bi n
pháp đ m r ng th tr ng, t ng doanh thu và ti t ki m đ c các kho n chi phí. Ta có th đ a ra nh n xét v 2 n m 2012 và n m 2013:
N m 2012 là n m đ t l i nhu n sau thu cao nh t, c 3 nhân t doanh thu, giá v n và l i nhu n sau thu đ u có xu h ng t ng. T c đ t ng c a l i nhu n (27,46%)
nhanh h n t c đ t ng c a doanh thu (7,95%) và giá v n (1,52%). T c đ t ng c a giá v n không t ng đáng k so v i t c đ t ng c a doanh thu ch ng t các kho n chi phí phù h p v i doanh thu.
N m 2013, l i nhu n sau thu gi m, t c đ gi m c a l i nhu n sau thu (75,08%) gi m nhi u so v i t c đ gi m c a doanh thu (8,91%) c ng thêm giá v n
n m 2013 c ng có xu h ng t ng ch ng t trong n m này m t s kho n chi phí c a doanh nghi p c ng có xu h ng t ng so v i n m tr c.
K t lu n:
M c dù n n kinh t Vi t Nam đang g p nhi u khó kh n, t l l m phát cao nh ng
Công ty c ph n ông Á đã đ t đ c m c l i nhu n t ng đ i n đnh. L i nhu n sau thu không giá tr âm là đi u đáng m ng cho k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. Tuy v y, doanh thu đ t đ c v n ch a cao, chi phí s n xu t kinh doanh còn l n. Do v y, công ty đang có nh ng chính sách nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng s n xu t h n n a trong th i gian ti p theo.
2.2. Th c tr ng v v n t i Công ty c ph nă ôngăỄ2.2.1. Th c tr ng quy mô và ngu n hình thành v n 2.2.1. Th c tr ng quy mô và ngu n hình thành v n
2.2.1.1. Quy mô v n
29
Bi u đ 2.2. T tr ng v n c a Công ty c ph n ông Á
(Ngu n: B ng cân đ i k toán n m 2011 - 2013) T bi u đ trên ta th y đ c rõ nh t c c u v n c a Công ty c ph n ông Á. Ngu n v n c a Công ty c ph n ông Á không ng ng t ng qua các n m. V n c đnh c a Công ty luôn chi m t tr ng cao h n v n l u đ ng. Công ty dùng nhi u v n đ đ u t vào tài s n c đ nh. N m 2012, v n c đnh chi m t tr ng 78%, t ng 7% so v i
n m 2011. N m 2013, v n c đ nh chi m t tr ng 76%, gi m 2% so v i n m 2012. T tr ng v n c đ nh n m 2013 gi m do v n l u đ ng gia t ng thêm trong n m 2013,
m c t ng thêm này đã giúp t ng t tr ng v n l u đ ng. Tuy v y thì v n c đ nh n m
2013 v n có s gia t ng so v i n m 2012. C c u v n c đnh nhi u h n v n l u đ ng là khá phù h p v i lo i hình Công ty s n xu t nh ông Á. Do đ c thù là doanh nghi p s n xu t b t đá nên Công ty ph i dùng nhi u đ n các lo i máy móc thi t b đ c
thù nh máy nghi n, máy khâu… đ s n xu t ra s n ph m. Tài s n c đ nh là m t ph n không th thi u và quy t đnh r t l n đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. ó c ng là m t trong nh ng nhân t quy t đ nh đ n n ng su t, ch t l ng và
đ u ra c a s n ph m. 29% 71% N mă2011 V n l u đ ng V n c đ nh 22% 78% N mă2012 24% 76% N mă2013
30
B ng 2.2. Quy mô v n t i Công ty c ph n ông Á
n v tính: ng
Ch tiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 n mă2012ăậChênh l ch 2011 Chênh l ch n mă2013ăậ 2012 V năL 9.601.505.740 8.284.682.176 9.883.692.775 (1.316.823.564) 1.599.010.599 V năC 23.742.639.875 29.079.166.980 31.140.079.504 5.336.527.105 2.060.912.524 T ng v n 33.344.145.615 37.363.849.156 41.023.772.279 4.019.703.541 3.659.923.123
(Ngu n: B ng cân đ i k toán n m 2011 - 2013) Thông qua b ng s li u trên ta có th th y v n c đnh chi m ph n l n trong t ng ngu n v n c a Công ty. N m 2012, v n c đnh là 29.079.166.980 đ ng, t ng
5.336.527.105 đ ng so v i n m 2012. Trong khi đó, v n l u đ ng l i gi m 1.316.823.564 đ ng. Do đó, tuy v n l u đ ng gi m sút nh ng m c t ng nhi u h n c a