- Các Ban Quản lý điện và các Đội kỹ thuật, Đội xây dựng:
a/ Lập kế hoạch nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp
* Mục tiêu: Dự báo nhu cầu về vốn sẽ giúp công ty chủ động hơn trong quá trình sản xuất kinh doanh, tránh hiện tượng nhu cầu vốn lớn hơn so với vốn.
* Cơ sở của biện pháp: Qua phân tích tình hình đảm bảo vốn theo theo quan điểm luân chuyển vốn cho thấy công ty không chủ động trong việc sản xuất kinh doanh. Nguyên nhân, do nhu cầu vốn lưu chuyển hằng năm đều lớn hơn vốn lưu chuyển rất nhiều.
Năm 2008, vốn lưu chuyển là -843 triệu đồng, trong khi nhu cầu vốn lưu chuyển là 4.670 (tr.đ).
Năm 2009, vốn lưu chuyển là 3.733 triệu đồng, trong khi nhu cầu vốn lưu chuyển là 6.120 (tr.đ).
Năm 2010, vốn lưu chuyển là 2.218 triệu đồng, trong khi nhu cầu vốn lưu chuyển là 12.713 (tr.đ)
* Nội dung biện pháp
Tính tỷ lệ % giữa các khoản mục có quan hệ chặt chẽ với doanh thu:
Bảng 3.1: Bảng tính tỷ lệ % giữa các khoản mục có quan hệ chặt chẽ với doanh thu
Tài sản Tỷ lệ Nguồn vốn Tỷ lệ
1. Tiền 4,5% 1. Phải trả người bán 6,6%
2. Các khoản phải thu 24,7%
2. Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 1,7%
3. Hàng tồn kho 8,7%
4. Tài sản ngắn hạn khác 3,5% 4. Phải trả công nhân viên 0,4%
Cộng 41,4% Cộng 8,7%
Cứ 1đồng doanh thu tăng lên thì doanh nghiệp chiếm dụng 0,09 đồng. Vậy thực chất 1đ doanh thu tăng lên doanh nghiệp chỉ cần bổ sung thêm:
0,41 – 0,09 = 0,32 đồng vốn
Vậy nhu cầu vốn cần bổ sung cho kỳ kế hoạch là: (Giả sử doanh thu dự kiến tăng 20%)
(64.162 – 49.355) * 0,32 = 4.738 (triệu đồng)
Nếu doanh lợi doanh thu vẫn được duy trì như năm trước thì lợi nhuận trước thuế của công ty là: 64.162 * 5% = 3.208 (triệu đồng)
Lợi nhuận sau thuế là: 3.208 * (1 – 0.25) = 2.406 (triệu đồng)
Lợi nhuận còn lại sau khi chia cổ tức là: 2.406 * (1 – 0.12) = 2.117 (triệu đồng)
Như vậy, nhu cầu vốn lưu động của công ty ở năm kế hoạch là 4.738 triệu đồng có thể dùng lợi nhuận chưa phân phối để trang trải là 2.117 triệu đồng. Số còn thiếu là: 4.738 – 2.117 = 2.621 triệu đồng. Công ty phải huy động từ bên ngoài.
* Kết quả: Khi dự báo được nhu cầu vốn lưu chuyển, công ty có thể chủ động hơn trong việc sản xuất kinh doanh. Vì khi đó công ty có thể biết công ty mình thiếu vốn là bao nhiêu để có thể tìm cách huy động được tốt hơn.