Con người
Con ngƣời đóng vai trò quan trọng mang tính chất quyết định đến chất lƣợng thẩm định tài chính dự án nói riêng và chất lƣợng thẩm định dự án nói chung. Kết quả thẩm định tài chính dự án là kết quả của quá trình đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của con ngƣời bởi vì con ngƣời là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động tài chính theo phƣơng pháp và kỹ thuật của mình. Mọi nhân tố khác sẽ không có ý nghĩa nếu nhƣ cán bộ thẩm định không đủ trình độ và phƣơng pháp làm việc khoa học, nghiêm túc. Sai lầm của con ngƣời trong quá trình thẩm định tài chính dự án dù là vô tình hay cố ý đều dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng ảnh hƣởng đến tài sản của ngân hàng, gây cho ngân hàng nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ, nguy cơ mất vốn và suy giảm lợi nhuận kinh doanh là không tránh khỏi.
Thẩm định tài chính dự án là một công việc hết sức phức tạp, tinh vi. Nó không đơn giản chỉ là tính toán theo công thức cho sẵn mà đòi hỏi cán bộ thẩm định phải hội tụ đƣợc các yếu tố: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức đó là sự am hiểu chuyên sâu về nghiệp vụ chuyên môn và sự hiểu biết rộng về các lĩnh vực trong đời sống khoa học – kinh tế - xã hội. Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định cũng có ảnh hƣởng rất lớn đến quá trình thẩm định, những tích lũy trong hoạt động thực tiễn nhƣ tiếp xúc với khách hàng, khảo sát nơi hoạt động của doanh nghiệp, phân tích các báo cáo tài chính… sẽ giúp cho các quyết định của cán bộ thẩm định chính xác hơn. Năng lực là khả năng nắm bắt và xử lý công việc trên cơ sở kiến thức và kinh nghiệm. Ngoài ba yếu tố trên, cán bộ thẩm định phải có tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức, lòng
27
say mê và khả năng nhạy cảm trong công việc. Nếu cán bộ thẩm định không có phẩm chất đạo đức tốt sẽ ảnh hƣởng xấu đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, làm mất uy tín ngân hàng, đƣa ra những nhận xét đánh giá thiếu tính khách quan. Kết quả thẩm định tài chính dự án là công việc của cá nhân nhƣng nó ảnh hƣởng đến tình hình tài chính của cả ngân hàng, đặc biệt là những dự án lớn đòi hỏi vốn nhiều và thời gian kéo dài, do đó cán bộ thẩm định phải có tính kỷ luật cao và lòng nhẫn nại, tuân thủ quy trình thẩm định mà ngân hàng đề ra và có những sáng tạo trong quá trình thẩm định. Sự hội tụ các yếu tố trên sẽ là cơ sở tiền đề cho những quyết định đúng đắn của cán bộ thẩm định tài chính dự án, từ đó giúp ngân hàng lựa chọn những dự án tối ƣu bảo đảm khả năng trả nợ của chủ dự án theo đúng thỏa thuận giữa hai bên.
Thông tin
Trong thời đại bùng nổ thông tin nhƣ hiện nay, việc thu thập những thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn mà làm sao để các nguồn thông tin thu thập đƣợc phải đảm bảo đầy đủ, chính xác, kịp thời. Việc lấy số liệu, thông tin ở đâu với số lƣợng bao nhiêu phải đƣợc cân nhắc thận trọng trƣớc khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án. Thông tin mà ngân hàng có thể thu thập từ rất nhiều nguồn khác nhau:
+ Từ khách hàng xin vay vốn: ngân hàng căn cứ vào hồ sơ dự án do chủ đầu tƣ gửi đến, phỏng vấn trực tiếp ngƣời xin vay vốn, điều tra nơi hoạt động kinh doanh của ngƣời xin vay vốn, các báo cáo tài chính. Trong đó nguồn thông tin từ hồ sơ dự án là nguồn thông tin cơ bản nhất.
+ Từ trung tâm tín dụng của NHNN nhƣ sổ sách của các ngân hàng mà khách hàng vay vốn từng có quan hệ để thấy đƣợc năng lực vay nợ, uy tín của khách hàng.
28
Thông tin chính là nguồn nguyên liệu chính phục vụ cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Do đó, số lƣợng cũng nhƣ chất lƣợng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lƣợng thẩm định. Nếu thông tin không chính xác thì mọi quá trình thẩm định từ đầu cho đến cuối đều không có ý nghĩa cho dù chúng ta sử dụng các phƣơng pháp hiện đại nhƣ thế nào, thông tin chính xác là điều kiện để đƣa ra những đánh giá đúng. Thông tin thiếu, không đầy đủ dẫn đến chất lƣợng thẩm định không tốt hoặc không thẩm định đƣợc, nhất là những thông tin không cân xứng có thể dẫn đến lựa chọn đối nghịch, gây rủi ro cho ngân hàng. Do dó, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn có liên quan đến dự án là rất cần thiết, tuy nhiên khái niệm đầy đủ chỉ mang nghĩa tƣơng đối. Vấn đề là các nguồn thông tin phải đảm bảo độ tin cậy, có ý nghĩa quyết định. Trong môi trƣờng cạnh tranh nhƣ hiện nay thì tính kịp thời của các nguồn thông tin thu thập đƣợc có ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng thẩm định, sự chậm trễ của thông tin làm ảnh hƣởng không tốt trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng, nhất là khách hàng truyền thống và có thể làm mất cơ hội tài trợ cho một dự án tốt.
Ngoài ra, bên cạnh việc có đƣợc các nguồn thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời thì việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý, lƣu trữ và sử dụng các thông tin đó đúng mục đích cũng cần đƣợc quan tâm.
Nhƣ vậy, thông tin có vai trò rất quan trọng trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tƣ, song để có thể thu thập, xử lý, lƣu trữ thông tin một cách có hiệu quả cần phải có các trang thiết bị và các phần mềm hỗ trợ.
Phương pháp và tiêu chuẩn thẩm định
Trên cơ sở các thông tin đã thu thập đƣợc thì việc lựa chọn phƣơng pháp thẩm định cũng rất quan trọng. Đó là việc lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin một cách khoa học, tiên tiến, phù hợp với từng dự án cụ thể
29
giúp cho cán bộ thẩm định phân tích, tính toán hiệu quả tài chính dự án đầu tƣ nhanh chóng, chính xác, dự báo các khả năng có thể xảy ra trong tƣơng lai để tránh đƣợc các rủi ro.
Mỗi dự án có những đặc thù nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng áp dụng đƣợc tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định, do đó việc lựa chọn phƣơng pháp và các chỉ tiêu làm sao đáng giá đƣợc tính khả thi về mặt tài chính của dự án cũng nhƣ tính khả thi về khả năng trả nợ ngân hàng. Phƣơng pháp thẩm định phải mang đầy đủ nội dung đề cập đến tất cả các vấn đề tài chính có liên quan đứng trên góc độ ngân hàng. Với những phƣơng pháp thẩm định tài chính trong giai đoạn hiện nay sẽ giúp quá trình thẩm định đƣợc thuận lợi, chính xác và toàn diện hơn.
Trong quá trình thẩm định việc lựa chọn tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả tìa chính của dự án đầu tƣ cũng rất quan trọng. Việc tính toán đến giá trị thời gian của tiền trong các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án là cực kỳ quan trọng. Tiền có giá trị về mặt thời gian, đồng tiền hôm nay có giá trị khác ngày mai, nhiều dự án có khả thi và hiệu quả khi không xét đến giá trị thời gian của tiền nhƣng khi xét đến giá trị thời gian của tiền thì lại không có hiệu quả về mặt tài chính. Ngoài ra, việc lựa chọn tỷ lệ lãi suất chiết khấu thích hợp là vấn đề cực kỳ quan trọng.
Hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định
Với việc phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin nhƣ hiện nay đã tạo cho các ngân hàng ngày càng hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ đắc lực cho công tác chuyên môn của mình. Bằng hệ thống máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác thẩm định tài chính dự án diễn ra thuận lợi hơn, với việc tính toán các chỉ tiêu đƣợc nhanh chóng, chính xác chỉ trong tích tắc rút ngắn thời gian thẩm định dự án. Chỉ trong thời gian ngắn máy tính có
30
thể xử lý lƣu trữ đƣợc một khối lƣợng thông tin khổng lồ, với khả năng nối mạng nhƣ hiện nay thì việc truy cập để tìm kiếm những thông tin cần thiết phục vụ cho thẩm định dự án là rất đơn giản và nhanh chóng giúp cho ngân hàng tiết kiệm đƣợc rất nhiều chi phí. Với việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho cán bộ thẩm định giải quyết đƣợc những vấn đề tƣởng chừng không thể làm đƣợc. Từ đó, chất lƣợng thẩm định ngày càng đƣợc nâng cao.
Tổ chức công tác thẩm định
Công tác thẩm định là nghiệp vụ đòi hỏi tập hợp của nhiều hoạt động khác nhau, liên kết chặt chẽ với nhau đòi hỏi có một sự phân công, sắp xếp, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng nhƣ mối liên hệ giữa các cá nhân và các bộ phận trong quá trình thực hiện. Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định tài chính dự án nếu đƣợc xây dựng khoa học, chặt chẽ, phát huy đƣợc năng lực, sức sáng tạo của từng cá nhân và sức mạnh tập thể tạo thành một hệ thống đồng bộ sẽ nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án. Đồng thời, ngân hàng phải có cơ chế kiểm tra, giam sát chặt chẽ quá trình thẩm định đối với từng cá nhân và bộ phận thẩm định. Tuy nhiên, các quy định trên không đƣợc cứng nhắc, gò bó mất đi tính chủ động, sức sáng tạo của từng cá nhân làm giảm chất lƣợng thẩm định dự án.