II Tình hình hoạt động của công ty
2.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Theo giấy phép hoạt động điện lực số 0889/GP-BCT ngày 02 tháng 10 năm 2007 của Bộ Công Thương, công ty đủ điều kiện được phép hoạt động điện lực ở lĩnh vực tư vấn thiết kế các công trình đường dây và trạm biến áp đến cấp điện áp 110Kv; Tư vấn giám sát thi công các công trình đường dây và trạm biến áp đến cấp điện áp 35Kv. Giấy phép này có hiệu lực đến ngày 02 tháng 10 năm 2017. Là một đơn vị kinh tế độc lập, có con dấu riêng, được mở tài khoản tại ngân hàng, được đăng kí kinh doanh theo quy định.
Trải qua 6 năm xây dựng và phát triển công ty đã không ngừng lớn mạnh về quy mô, tổ chức, chức năng, ngành nghề kinh doanh. Cơ cấu hoạt động ngày càng hiệu quả, có nhiều bước tiến đáng kể.
Bằng việc áp dụng công nghệ và phương pháp tính toán tiên tiến để thực hiện các hoạt động tư vấn được cấp phép hoạt động, công ty cổ phần viễn thông _________________________________________________________________
_________________________________________________________________ điện lực Hà Nội cung cấp hồ sơ, tài liệu, phương tiện, trang thiết bị cũng như phần mềm ứng dụng để thực hiện các lĩnh vực tư vấn chuyên ngành điện lực về đầu tư xây dựng công trình điện lực phù hợp với yêu cầu hiện đại hóa nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế và đảm bảo độ an toàn cao, tin cậy cao trong đầu tư xây dựng công trình điện lực.
Để thấy rõ hơn chúng ta có thể dựa vào một số chỉ tiêu sau:
Biểu 3: Bảng cân đối kế toán
Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu 2008 2009 2010 I TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn 19.827.317.40 1 31.254.617.28 5 57.739.873.768 1 Tiền 893.175.496 5.993.757.275 2.192.929.946
2 Các khỏan phải thu
ngắn hạn 6.650.583.822 8.691.407.228 22.888.027.353
Phải thu khách hàng 6.233.482.822 4.897.994.778 11.811.149.918 Trả trước cho người bán 286.736.000 3.574.392.375 10.868.150.371 Các khoản phải thu khác 130.365.000 219.020.075 208.727.064
3 Hàng tồn kho 12.283.558.08 3 16.105.618.66 9 30.760.852.843 4 Tài sản ngắn hạn khác - 463.834.113 1.898.063.626
VAT được khấu trừ - 112.661.988 1.621.934.678 Tài sản ngắn hạn khác - 351.172.125 276.128.948
B Tài sản dài hạn 2.176.802.057 5.999.947.916 6.422.670.457 1 Tài sản cố định 1.946.144.570 5.556.257.007 5.998.980.657
Nguyên giá 2.099.708.000 2.009.708.000 2.746.376.378 Gía trị hao mòn lũy kế (153.563.430) (528.716.414) (829.121.014) Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang - 3.985.265.421 4.081.725.293
2 Tài sản dài hạn khác 230.657.487 443.690.909 423.689.800
Phải thu dài hạn - 187.246.043 110.723.545
Tài sản dài hạn khác 230.657.487 256.444.866 312.966.255 TỔNG TÀI SẢN 22.004.119.45 8 37.254.565.20 1 64.162.544.225 NGUỒN VỐN _________________________________________________________________
_________________________________________________________________ A Nợ phải trả 4.720.971.665 17.943.852.46 8 40.280.182.555 1 Nợ ngắn hạn 4.720.971.665 17.943.852.46 8 40.280.182.555 Vay ngắn hạn 1.867.980.000 10.000.000.00 0 17.559.222.936 Phải trả người bán 1.717.401.960 4.052.338.340 5.763.793.624 Người mua trả tiền trước 751.736.000 3.691.686.085 15.838.917.650 Thuế và các khỏan phải
nộp Nhà nước 84.503.705 184.778.043 1.118.248.345 Phải trả người lao động 299.350.000 15.050.000 -
2 Nợ dài hạn - - - B Vốn chủ sở hữu 17.283.147.79 3 19.310.712.73 3 23.882.361.670 1 Vốn chủ sở hữu 17.141.721.75 4 19.097.054.97 3 23.623.790.922
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 15.000.000.00 0 15.000.000.00 0 15.000.000.000 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 860.949.351 1.757.490.033 3.629.141.985
Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 1.280.772.403 2.339.564.940 4.994.648.937
2 Qũy khen thưởng,phúc
lợi 141.426.039 213.657.760 258.570.748 TỔNG NGUỒN VỐN 22.004.119.45 8 37.254.565.20 1 64.162.544.225
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty HATEC)
_________________________________________________________________
Biểu 4: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu Mã 2008 2009 2010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 01 20.947.216.722
27.534.310.12
5 74.639.934.115 Các khỏan giảm trừ doanh
thu 02 - - -
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 – 02) 10 20.947.216.722 27.534.310.125 74.639.934.115 Gía vốn hàng bán 11 17.386.189.879 22.256.421.569 64.410.157.791 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11) 20 3.561.026.843 5.277.888.556 10.229.776.324
Doanh thu hoạt động tài
chính 21 35.588.790 9.876.305 40.982.337
Chi phí tài chính 22 316.311.460 327.358.472 1.289.683.400 - Trong đó: chi phí lãi vay 23 316.311.460 290.281.354 1.252.059.271 Chi phí quản lý kinh doanh 24 1.996.748.970 1.850.878.125 2.310.726.945
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 – 22 – 24) 30 1.283.555.203 3.109.528.246 6.670.348.316 Thu nhập khác 31 - 11.372.063 2.602.232 Chi phí khác 32 3.650.315 1.480.407 13.418.632 Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32) 40 (3.650.315) 9.891.656 (10.816.400)
Tổng lợi nhuận kế tóan
trước thuế (50 = 30 + 40) 50 1.279.904.888 3.119.419.920 6.659.531.916
_________________________________________________________________ Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp 51 358.373.369 779.854.980 1.664.882.979
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51)
60 921.531.519 2.339.564.940 4.994.648.937
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty HATEC)
Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy doanh thu và lợi nhuận của công ty năm 2010 đã tăng vọt so với năm 2008.Điều này chứng tỏ công ty đang có chiều hướng phát triển lớn mạnh.
Tài sản cố định và đầu tư ngắn hạn năm 2008 là 19.827.317.401đồng (chiếm 90,1% giá trị tổng tài sản của công ty). Đến năm 2009 đã tăng lên là 31.254.565.201đồng (83,89%). Và năm 2010 là 57.739.873.768đồng (90%). Trong đó, phần lớn nằm ở hàng tồn kho, các khoản phải thu.
- Hàng tồn kho chiếm 55,82% (2008); 43,23% (2009); 47,94% (2010) tổng giá trị tài sản của công ty.
- Các khỏan phải thu chiếm 30,22% (2008); 23,33% (2009); 35,67% (2010) tổng giá trị tài sản của công ty. Sau khi giảm ở năm 2009 thì lại đang có xu hướng tăng lên trong năm 2010.
Tại thời điểm ngày 31/12/2010:
• Các khỏan phải thu của công ty là 22.888.027.353đồng (35,67% tổng giá trị tài sản) tình hình này cho thấy vốn của công ty bị chiếm dụng lớn. Hơn nữa các khỏan phải thu đã tăng so với đầu năm (8.691.407.228đồng) với tỷ trọng tăng tương đối là 12,34%. Đây là một trong những nguyên nhân làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh, làm giảm lợi nhuận của công ty vì các khỏan phải thu này không sinh lời. Đây là điều còn hạn chế trọng việc sử dụng vốn của công ty, đòi hỏi công ty phải có biện pháp khắc phục.
_________________________________________________________________
• Hàng tồn kho tại thời điểm ngày 31/12/2010 là 30.760.852.843đồng (chiếm 47,94% tổng giá trị tài sản) điều này cho thấy việc sử dụng vốn chưa tốt, phần lớn vốn lưu động đọng lại ở hàng tồn kho, tăng thêm gánh nặng về chi phí lưu kho, bảo quản, cất giữ.
• Tài sản cố định là 5.998.980.657đồng (chiếm 9,35% trong tổng tài sản) tróng đó nguyên giá là 2.746.376.378đồng, giá trị còn lại là 1.917.255.364đồng (chiếm 69,81% nguyên giá). So với thời điểm đầu năm, nguyên giá đã tăng thêm 736.668.378đồng. Tài sản tăng thêm một phần là do điều chỉnh giá, đầu tư mới vào thiết bị kỹ thuật phục vụ cho đội thi công, mua thêm một số máy móc văn phòng. Gia trị còn lại chiếm tỷ trọng lớn, chứng tỏ tài sản của công ty cũ nhiều, mức độ đầu tư mới trong năm qua vẫn còn khá chậm.
• Nợ phải trả là 40.280.182.555đồng (chiếm 62,78% tổng nguồn vốn) đã tăng thêm 22.336.330.087đồng với tỷ trọng 14,63% so với đầu năm. Doanh nghiệp không có nợ dài hạn.
Nợ phải trả
=
40.280.182.55 5 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
= 1,76 lần Các khoản phải thu 22.888.027.35
3
đây là điều chưa hợp lý trong sử dụng và quản lý vốn của công ty.
• Vốn chủ sở hữu là 23.882.361.670đồng (chiếm 37,22% tổng nguồn vốn) đã tăng thêm 4.571.648.937đồng nhưng tỷ trọng lại giảm đi 14,61% so với đầu năm (51,83%), cho thấy doanh nghiệp đi vay nhiều hơn, khả năng tự chủ về tài chính có thể sẽ bị giảm sút.
Từ bảng cân đối kế tóan và báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, ta có các chỉ tiêu:
_________________________________________________________________ Biểu 5: ST T Chỉ tiêu Năm 2010 1 Hệ số thanh tóan ngắn hạn 1,433 2 Hệ số thanh tóan nhanh 0,623 3 Hệ số nợ tổng tài sản 0,628 4 Hệ số nợ vốn cổ phần 1,687 5 Hệ số sinh lợi của doanh thu 0,067 6 Hệ số sinh lợi của tài sản 0,097 7 Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu 0,053
(Dựa vào các số liệu tài chính của công ty HATEC)
Hệ số thanh toán ngắn hạn của công ty lớn hơn 1, chứng tỏ hoạt động tài chính của công ty diễn ra bình thường. Công ty có đủ khả năng thanh tóan các khỏan nợ ngắn hạn mà không cần phải đi vay mượn thêm.
Hệ số khả năng thanh tóan nhanh thể hiện khả năng huy động về tiền mặt và các tài sản có thể chuyển thành tiền (có tính thanh khỏan cao) đáp ứng cho việc thanh tóan ngắn hạn mà các chủ nợ yêu cầu. Hệ số này không cao, cho thấy khả năng đáp ứng các khỏan phải thu, khả năng ứng phó của công ty thấp. Có thể thấy tiền và các khỏan phải thu chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tài sản lưu động của doanh nghiệp.
Một đồng tài sản tạo ra 0,097 đồng lợi nhuận; một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra 0,053 đồng lợi nhuận cho thấy việc quản lý vốn của công ty chưa cao. Hệ số nợ cổ phần cho thấy nguồn vốn của công ty phần lớn là từ đi vay, chiếm dụng
_________________________________________________________________ của các doanh nghiệp, tổ chức khác và công ty phải chịu lãi suất cho những khỏan vay này, điều đó làm giảm tính chủ động về vốn của doanh nghiệp.