- 7,05%
2.2.2.1. Chi phí vốn huy động/quy mô vốn huy động
thông qua các chỉ tiêu phản ánh
2.2.2.1. Chi phí vốn huy động/quy mô vốn huy độnghuy động huy động
Để đánh giá được hiệu quả hoạt động huy động vốn thông qua chỉ tiêu này, ta phải tìm hiểu cơ cấu nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh An Lão trong những năm qua cũng như chi phí bỏ ra để huy động những nguồn vốn này.
Nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh An Lão có sự tăng trưởng đáng kể song lại chỉ đạt tỷ lệ thấp trong những năm qua. Năm 2007, tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân của ngân hàng đạt 168.007 triệu đồng, năm 2008 là 220.000 triệu đồng tăng 30,95% so với năm 2007, năm 2009 tăng lên 229.291 triệu đồng, đạt 104,223% so với năm 2008. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tốc độ tăng trưởng năm 2008 tăng lên mức 2 con số (30,95%). Đây là năm cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đang diễn ra nhanh và mạnh tập trung ở nền kinh tế Mỹ, hàng loạt các ngân hàng lớn của Mỹ bị sụp đổ. Nước ta là thành viên của WTO nên việc bị ảnh hưởng là điều không tránh khỏi. Tuy nhiên hàng hóa của nước ta xuất khẩu sang thị trường Mỹ còn thấp nên không để lại hậu quả lớn. Bên cạnh đó do chính sách điều tiết nền kinh tế của Chính phủ tốt đã hạn chế được nhiều thiệt hại cho nước ta. Các hình thức huy động vốn của ngân hàng là nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế - xã hội, tiền gửi tiết kiệm của dân cư, ngoài ra ngân hàng còn huy động vốn thông qua việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu. Trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi tiết kiệm của các tầng lớp dân cư luôn là nguồn vốn quan trọng. Điều này đã tạo rất nhiều thuận lợi cho NHNo&PTNT chi nhánh An Lão trong việc sử
dụng vốn bởi vì đây là nguồn tiền gửi có tính ổn định cao nên thuận lợi cho ngân hàng trong việc sử dụng vốn vào các mục đích của mình.
Bảng 2.4: Chi phí huy động vốn qua các năm
Chỉ tiêu 2007 2008 2009
Tổng vốn huy động (triệu đồng) 168.007 220.000 229.291
Lãi suất huy động bình quân/năm 7,2% 14,6% 10,8%
Chi phí huy động (triệu đồng) 12.096,5 32.120 24.763,4
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT An Lão 2007-2009)
Nguồn vốn huy động tăng lên mà theo đó chi phí huy động vốn cũng gia tăng hàng năm. Chi phí huy động vốn năm 2007 là 12.096,5 triệu đồng, năm 2008 là 34.320 triệu đồng, tăng 2,84 lần so với năm 2007 và năm 2009 là 24.763,4 triệu đồng, giảm 27,85 % so với năm 2008.
Phân loại theo tính chất nguồn vốn cho thấy tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân nên hàng năm chi phí cho tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm trên 85% trong tổng chi phí cho huy động vốn từ khách hàng cá nhân. Chi phí cho việc huy động vốn bằng kỳ phiếu và trái phiếu chỉ chiếm khoảng 15% trong tổng chi phí huy động vốn.
Nguồn tiền gửi không kỳ hạn mặc dù không ổn định là nguồn vốn có chi phí thấp, cũng thể hiện khả năng thu hút khách hàng đối với dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng của chi nhánh. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay nhu cầu thanh toán cho các hoạt động sản xuất kinh doanh cho các nhu cầu sinh hoạt của dân cư là rất lớn, đây là cơ hội cho các ngân hàng có thể tăng lượng vốn huy động ngắn hạn của mình. Đây là một nguồn vốn có chi phí vốn thấp. Thực tế hiện nay tại chi nhánh NHNo&PTNT An Lão hoạt động này còn rất hạn chế, chủ yếu dịch vụ thanh toán qua tài khoản chỉ cung cấp cho một số ít khách hàng quen như: Công ty TNHH ôtô Hoa
Mai, Công ty cổ phần xây lắp điện Thành An, Công ty TNHH Duy Tiến….. Các NHTM nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh An Lão nói riêng, huy động vốn từ khách hàng cá nhân bằng loại tiền gửi không kỳ hạn đều nhằm mục đích đáp ứng các yêu cầu thanh toán cho họ. Do vậy vốn huy động không kỳ hạn có quy mô nhỏ nên chi phí huy động vốn mà ngân hàng cần phải bỏ ra cho loại vốn này cũng không cao, chỉ chiếm khoảng từ 0,02% đến 0,07% trong tổng chi phí huy động từ năm 2007 – 2009.
Chi phí huy động vốn của ngân hàng tập trung vào các chi phí phải trả cho tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Qua các năm, quy mô vốn huy động bằng 2 loại hình này có sự thay đổi nên chi phí của chúng cũng có sự tăng giảm qua các năm. Tuy nhiên, sự biến động là không đáng kể vì tỷ trọng của 2 loại vốn này là từ 40% cho đến 60% tương ứng cho cả quy mô và chi phí.
Bảng 2.5: Bảng tổng hợp chi phí huy động của NHNo&PTNT chi nhánh An Lão qua các năm Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 20 07 2008 2009 suất/ năm trọng Lãi suất /nă m trọng Tăn trư ởng suất/ năm trọng Tăn trư ởng Tổng chi phí huy động 12.09 32.1 100% 165,5% 24.763,4 100% Phân theo tính chất nguồn vốn Tiết kiệm 9.933, 82,12% 25.6 31,7 14% 158 21.9 10,5% 88,45 14,5 4% Kỳ phiếu 447,4 3,70% 2.055,68 16% 6,4% 359 229, 11,0% 88,8
Trái phiếu 1.715, 14,18% 4.43 2,56 18,4 2% 158 2.63 14,14 10,62 40,6 6% Phân theo thời gian Không kỳ hạn 0,07% 4,44 0,36 0.014 49,6 6% 5,32 0,4% 19,8 2% Ngắn hạn 7.231, 59,78% 13.5 80,5 14,6 8% 42,28 87,7 9% 12.0 12,2 10,86 48,51 11,5 5% Trung và dài hạn 4.855, 40,15% 18.535,0 57,70 281, 70% 12.7 45,8 51,47 31,2 3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT An Lão năm 2007 – 2009
Bảng 2.6: Chỉ tiêu Chi phí vốn huy động/quy mô vốn huy động phân theo tính chất nguồn vốn
Chỉ tiêu 2007 2008 2009
Tăng
giảm Tăng giảm
Chi phí vốn huy động/quy
mô vốn huy động 0,072 0,146 0,074 0,108 - 0,038
Tiết kiệm 0,0696 0,14 0,0704 0,105 - 0,035
Kỳ phiếu 0,0744 0,16 0,0856 0,11 - 0,05
Trái phiếu 0,0890 0,1842 0,0952 0,1414 - 0,0428
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT An Lão 2007-2009)
Nhận xét dựa theo bảng 2.6:
Tiền gửi tiết kiệm
Năm 2007, bình quân để huy động được một đồng vốn từ khách hàng cá nhân, ngân hàng phải bỏ ra 0,0696 đồng chi phí, con số này tăng lên 0,14 đồng năm 2008 (tăng 0,0704 đồng so với năm 2007); năm 2009 giảm 0,035 đồng so với năm 2008 tức còn 0,105. đồng. Chỉ tiêu này thay đổi cho thấy ngân hàng khi quy mô vốn tăng lên thì chi phí để huy động vốn cũng tăng. Tốc độ tăng của chi phí đối với tiền tiết kiệm tăng cao hơn so với tốc độ tăng cùng loại đối với quy mô.
Do tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân nên chắc chắn chi phí để huy động cho nguồn vốn đó cũng chiếm tỷ lệ trong trong toàn bộ chi phí huy động từ khách hàng cá nhân mà chi nhánh phải bỏ ra. Chi phí huy động cho tiền gửi tiết kiệm cũng chiếm đến khoảng hơn 80%.
đều có xu hướng tăng nhanh. Nhưng tốc độ tăng trong chi phí của huy động vốn lớn hơn tốc độ tăng của quy mô. Do vậy, hiệu quả trong hình thức huy động vốn này cũng không được cao và không thể hiện rõ do tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động.
Phát hành kỳ phiếu
Đây là một trong những hình thức huy động vốn chủ yếu của ngân hàng. Kỳ phiếu ngân hàng là một giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trong dân cư, đáp ứng nhu cầu đàu tư cho sản xuất và các nhu cầu khác.
Điểm khác biệt giữa kỳ phiếu ngân hàng và tiền gửi tiết kiệm là nó rất linh hoạt. Tuỳ tinh hình nguồn vốn của mình mà ngân hàng có thể phát hành kỳ phiếu để thu được một lượng vốn nhất định trong thời gian ngắn. Chính vì vậy, do những nhu cầu của từng thời kỳ kinh doanh khác nhau mà tình hình huy động vốn của ngân hàng có những biến động khác nhau. Cũng như trái phiếu, chi nhánh An Lão huy động vốn bằng kỳ phiếu cũng dựa trên các quyết định về lãi suất cũng như thời gian huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam.
Năm 2007 và 2008 nguồn vốn huy động thông qua phát hành kỳ phiếu của chi nhánh chiểm tỷ trọng không cao trong tổng vốn huy động (năm 2007 là 3,58% và năm 2008 là 5,84%). Tuy nhiên, năm 2009 lại có sự giảm sút đáng kể. Tỷ lệ vốn huy động thông qua kỳ phiếu của năm này giảm 83,76% so với năm trước và chỉ chiếm 0,91% trong tổng nguồn vốn huy động.
Tuy nhiên, nếu xét đến chỉ tiêu chi phí huy động vốn/quy mô vốn huy động thì huy động vốn bằng kỳ phiếu lại có xu hướng tăng giảm không đều do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế. Tỷ lệ này cao nhất là vào năm 2008, ngân hàng đã phải bỏ ra đến 0,16 đồng để huy động một đồng vốn bằng kỳ phiếu. Sự gia tăng này là do có sự tăng mạnh trong lãi suất huy động của
ngân hàng. Trong năm 2007, lãi suất huy động bình quân của ngân hàng chỉ là 0,6%/tháng nhưng đến năm 2008, thì lại tăng lên 1,3%/tháng. Đến năm 2009, ngân hàng có sự điều chỉnh lãi suất xuống còn 0,9%/tháng. Tuy nhiên, lượng vốn huy động lại nhỏ với chi phí bỏ ra cho một đồng vốn đó là 0,11 đồng.
Phát hành trái phiếu
Vốn huy động bằng trái phiếu đóng một vai trò quan trọng trong nguồn vốn của ngân hàng. Bởi nguồn vốn huy động được từ hình thức này rất ổn định, có thời gian dài, không gây biến động mạnh mẽ tới hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng.
NHNo&PTNT chi nhánh An Lão tiến hành huy động bằng trái phiếu dựa trên quyết định huy động vốn bằng trái phiếu của Hội sở chính NHNo&PTNT Việt Nam.
Qua bảng trên ta thấy, tổng nguồn vốn huy động qua các năm có tăng lên nhưng khối lượng vốn huy động từ trái phiếu lại có xu hướng tăng giảm không đều. Năm 2007, khối lượng vốn huy động được từ trái phiếu là 19.270,4 triệu đồng chiếm 11,47% trong tổng nguồn vốn, năm 2008 khối lượng này tăng lên 4.794,6 triệu đồng so năm 2007 và đặc biệt vào năm 2009, khối lượng vốn huy động từ trái phiếu giảm chỉ còn 18.595,5 triệu đồng trên tổng nguồn vốn là 229.291 triệu đồng, giảm đến 22,7% so với năm 2008.
Năm 2008, lãi suất để ngân hàng huy động vốn bằng trái phiếu là 18,42%/năm. Mặc dù lãi suất này có cao gấp 2 lần so với năm 2007 nhưng chi phí huy động bằng trái phiếu năm 2008 chỉ tăng lên đến 4.432,56 triệu đồng, tăng 158%. Tuy nhiên, đến năm 2009, chi phí huy động bằng trái phiếu của ngân hàng giảm mạnh và đạt ở mức 2.630 triệu đồng, giảm 40,66% so với năm 2008. Như vậy, qua đó cho thấy, năm 2008, hoạt động huy động vốn của ngân hàng là không hiệu quả, bởi để huy động được một nguồn vốn bằng trái phiếu thì ngân hàng cần phải bỏ ra đến 0,1842 đồng trong khi các năm 2007
và 2009, ngân hàng chỉ cần bỏ 0,089 và 0,1414 đồng.
Như vậy, hiệu quả huy động vốn của chi nhánh bằng kỳ phiếu và trái phiếu là chưa thực sự hiệu quả, rõ ràng nhất là vào năm 2008, khi chi phí huy động bỏ ra là lớn nhưng kết quả thu được lại không như kế hoạch và chỉ đạt được một lượng khá nhỏ trong tổng vốn.
Như vậy, qua phân tích trên đây cho thấy hoạt động huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh An Lão hiệu quả bởi vì quy mô vốn huy động và chi phí để huy động vốn phải bỏ ra là lớn, chưa tương xúng, hợp lý nên đem lại hiệu quả chưa cao.
Mặt khác, chi phí huy động vốn trên đây mới chỉ tính đến chi phí trả lãi phải trả cho một đồng vốn huy động, chi phí phi trả lãi chưa được tính đến. Với sự phát triển của khoa học công nghệ hiện nay, việc mua sắm các trang thiết và mở rộng mạng lưới huy động vốn bị để phục vụ cho công tác huy động vốn là hết sức cần thiết. Mới chỉ tính đến chi phí trả lãi thì thu nhập từ các khoản vốn huy động này mới chỉ để bù đắp được chi phí huy động. Như vậy nếu tính thêm chi phí phi trả lãi cho hoạt động huy động vốn thì các khoản thu nhập vẫn sẽ có thể bù đắp được chi phí huy động nhưng sẽ đem lại lợi nhuận ít cho ngân hàng. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động cuả ngân hàng.