- Vi c ch p hành các b c c th trong quy trình cho vay: M tăkho năchoăvayăcóă
ch tăl ngătr cătiênăph iălàăkho năchoăvayămàăNHăth căhi năđ yđ ăvàăđúngăcácăb că
trong quy trình cho vay.ăNóălàăc ăs ăphápălỦăđ măb oăchoămónăvayăđ căanătoàn,ăhi uă
qu .ăHi nănay,ăm tăquyătrìnhăcho vay th ngăg măn măb căc ăb n:ăTi pănh năvàăl pă
h ăs ,ăphânătíchătínăd ng,ăquy tăđ nhătínăd ng,ăgi iăngânăvàăcu iăcùng là giám sát và
thanhălỦătínăd ng.
- S đa ế ng các ngu n cho vay: M tănguyênăt căc ăb nătrongăho tăđ ngăkinhădoanhă
c aăNHăđóălàădànătr iăr iăro.ăNh ăv y,ăcóăth ăth yăvi căđaăd ngăhóaăcácăngu năcho vay
làăr tăquanătr ngătrongăvi căh năch ăr iăroăchoăNH.ă ăth căhi năđ căyêuăc uănàyăNHă c năph iăđaăd ngăhoáăcácăđ iăt ngăkháchăhàngăc aămình,ălàmănh ăv yăNHăv aătránhă đ căr iăroăl iăv aăgópăph năthúcăđ yăs ăphátătri năc aăm tăn năkinhăt ăđaăd ng.
- Quy mô c a ho t đ ng cho vay:ăNHăkhôngăch ăquanăh ăv iăcác t ngăcôngătyăl n,
cácăDNăl n màăquênăđi th ătr ngăti măn ngălà các DNNVV. M tăNHăcóăch tăl ngă
cho vay caoălàăph iăcóăđ căm tăđ iăng ăkháchăhàngăđôngăđ o,ăđaăd ng.ăNHăc năm ă r ngăh năn aăho tăđ ngăchoăvayăv iăcácăđ iăt ngăDNNVVătrongănh ngăl nhăv cănh s năxu t,ăd chăv ,ăxu tănh păkh u…ăTuyănhiên,ăvi căm ăr ngăquyămôăc aăho tăđ ngă
choăvayăcònăph iăphùăh păv iăl nhăv căho tăđ ngăc aăt ngăNH; t l ăd ăn ătrênăm tă
khách hàng c ngăkhôngănênăquáăcao,ăvìănh ăv y s ăd năđ năt căđ ăquayăvòngăv năc aă
NHăs ăgi m,r iăroăti mă năcao.
- Ch t l ng nhân s c a NH: Khiăchoăvay,ăn uăcánăb ătínăd ngăcóătinhăth nătháiăđ ,ă đ oăđ căngh ănghi păt tăthìătrongăquáătrìnhăti păc năph căv ăkháchăhàngăs ăt oăchoă
kháchăhàngăni mătinăvàăt oăm tăhìnhă nhăt tătrongăm iăkháchăhàng. N ngăl cătrìnhăđ ă
chuyênă môn,ăkinhănghi măc aăcánăb ătínăd ngăc ngăcóă nhăh ngăr tăl năđ năch tă l ngămónăvay.ăV iăn ngăl cătrìnhăđ ăchuyênămônăvàăkinhănghi măcaoăthìăkhiăth mă đ nhăchoăvay,ăcánăb ătínăd ngăs ăđ aăraăđ cănh ngăk tăqu ăth măđ nhăđúngăđ n,ăcó hi uăqu ,ăgiúpăgi măthi uăr iăroătrongăchoăvay.
- Ho t đ ng ki m soát n i b NH: Ho tăđ ngăchoăvayăc aăNHăr tănh yăc măvàăph iă đ iăm tăv iăr tănhi uăr iăro.ăChínhăvìăv y,ăcôngătácăki măsoátăn iăb ăraăđ iăv iăcácăc ă
ch ,ăchínhăsách,ăquyătrình,ăquyăđnh c th giúp nh n d ng,ăđoăl ng,ăđánhăgiáăth ng
xuyên, liên t căđ k p th i phát hi n,ăng năng a các r i ro trong ho tăđ ng cho vay,
c a NH. Ho tăđ ng ki m soát n i b đ c th c hi năth ng xuyên, nghiêm túc và hi u qu s tácăđ ng r t l năđ n ch tăl ng cho vay c a NH.
Có th nói nh ng ch tiêuăđnh tính phán ánh ch tăl ng cho vay DNNVV t i
NHTMălàăc năc đ đánhăgiáăch tăl ng cho vay DNNVV m t cách khái quát. Tuy
nhiên,ăđ cóăđ c nh ng k t lu năchínhăxácăh năn a thì ph i d a trên m t h th ng
các ch tiêuăđ nhăl ng c th bao g m các ch tiêuăliênăquanăđ n ho tăđ ng cho vay đ i v i DNNVV c a NH. 1.3.2.2. Các ch tiêu đ nh l ng - Vòng quay v n tín d ng Doanh s thu n DNNVV Vòng quay v n tín d ng = D ăn bình quân DNNVV
Ch tiêu vòng quay v n tín d ng ph n ánh s vòng chu chuy n v n tín d ng c a NHăđ i v i DNNVV. Vòng quay v n càng cao ch ng t ngu n v năvayăNHăđãăluână chuy n nhanh hay nói m t cách khác là đ ng v n NH cho DNNVV vayăđãăthamăgiaă nhi u vào chu k kinh doanh c a DN. Vòng quay v n tín d ng nhanh ch ng t t căđ quay vòng v n c a các DNNVV vay v n cao, các DNNVV ho tăđ ng có hi u qu v i đ ng v n vay c a NH, ph n ánh tình hình NH qu n lý v n tín d ngă đ i v i các DNNVV t t, ch tăl ng tín d ngăcao.ăNg c l i ch s này th p ch ng t có nh ng b t n có th x y ra trong quá trình thu h i v n.ăThôngăquaăđóăNHăs m có bi n pháp nh c
nh ,ăđônăđ c khách hàng, k p th i h n ch r i ro có th x yăra.ă âyăc ngălàăc năc đ
NH đ aăraăquy tăđnh có cho vay trong nh ng l n ti p theo hay không.
- T l N quá h n
T l n quá h n (NQH) là t l ph nă tr mă gi a NQH và t ngă d ă n c a NHTM m t th iăđi m nh tăđ nh,ăth ng là cu i tháng, cu i quý, cu iăn m.ăT l này cho bi t t i th iăđi măxácăđnh c 100ăđ ngăNHăđãăchoăvayăthìăcóăbaoănhiêuăđ ng là NQH.
NQH cho vay DNNVV
T l NQH = x 100% T ngăd ăn cho vay DNNVV
NQH là kho n n g c hay lãi mà DN không tr đ căkhiăđ n h n th a thu n ghi trên h p đ ng tín d ng. i v i NH, vi c khách hàng không tr đúngăh n có th nh
h ngăđ n tính thanh kho năc ngănh ăho t đ ng kinh doanh c a NH, là l i c nh báo
cho NH, hy v ng thu l i ti n vay tr nên mong manh. NH c n có nh ng bi n pháp h u hi uăđ gi m thi u thi t h i k p th iănh ăt ngăc ngăcôngătácăđônăđ c DN tr n khi đ n h n, tích c c đòiăn đãăquáăh năc ngănh ăgiámăsátăch t ch ho t đ ng kinh doanh c a DN nh m gi m thi u nh ng r i ro trong cho vay có th đ n. Ch tăl ng cho vay
18
c ngăđ c th hi n m t ph n thông qua NQH. T l NQH càng cao ch ng t NHăđangă
g p r i ro tín d ng và có kh n ngăm t v n.
Bên c nh ch tiêu t l NQH,ă NHă cònă xemă xétă đ n ch tiêu NQH cho vay DNNVV trên t ng NQH đ đánhăgiáăt tr ng NQH c a DNNVV trong t ng NQH c a NH. T l này càng cao ph n ánh r i ro trong ho tăđ ng cho vay c a NH khu v c DNNVV càng l n, vi căđánhăgiáăn ngăl c tr n đúngăh n trong khâu th măđnh c a
NHătr căkhiăchoăkháchăhàngăvayălàăch aăhi u qu . Tuy nhiên ch v iătiêuănàyăch aă
th k t lu n ch tăl ng cho vay DNNVV t t hay x u vì còn ph thu c vào nhi u y u
t nhăh ngănh ăt tr ng trong cho vay DNNVV c a NH là l n hay bé, kh n ngătr
n c aăkháchăhàng…
NQH cho vay DNNVV
T tr ng NQH DNNVV = x 100% NQH
Theo quy tăđ nhă493/2005/Q -NHNN, các NHTM ph i phân lo i các nhóm n theo quy đ nh c a NHNN. Vi c phân lo i nhóm n c th này s giúp cho các NHTM có th đ aăraăcácăchínhăsáchăh p lý cho t ng nhóm n ,ăquaăđóăc ngăcóăth đánhăgiáă đ c ch tăl ng cho vay c a NHTM. Các kho n n c aăNHăđ c chia thành 5 nhóm nh ăsau:ă
N nhóm 1 (n đ tiêu chu n): Bao g m các kho n n trong h n mà t ch c tín
d ngăđánhăgiáălàăcóăkh n ngăthuăh i c g căvàălãiăđúngăh n và các kho n NQH d i
10 ngày mà t ch c tín d ngăđánhăgiáălàăcóăkh n ngăthuăh i c g căvàălãiăđúngăth i h n còn l i.
N nhóm 2 (n c n chú ý): Bao g m các kho n NQH t 10ăngàyăđ n 90 ngày, các kho n n đi u ch nh l n đ uă(đ i v i khách hàng là DN, t ch c thì t ch c tín d ng c n có h s ăđánhăgiáăkháchăhàngăv kh n ngătr n c g căvàălãiăđúngăk h n
đ căđi u ch nh l năđ u)
N nhóm 3 (n d i tiêu chu n): Bao g m các kho n NQH t 91ăngàyăđ n 180; các kho n n đ căc ăc u l i th i gian tr n l n th nh t (ngo i tr các kho n vay có k h n tr n đ căc ăc u l iăđãăđ c phân lo i vào nhóm 2 trên) và các kho n n c a khách hàng đ c mi n gi m ti n lãi do khách hàng không có kh n ngătr lãi theo h păđ ng.
N nhóm 4 (n nghi ng ): Bao g m các kho n NQH t 181ă ngàyă đ n 360 ngày; các kho n n c ă c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n tr n đ căc ăc u l i l n đ u; các kho n n c ăc u l i th i gian tr n l n th hai.
N nhóm 5 (n có kh n ngă m t v n): Bao g m các kho n NQH trên 360 ngày; các kho n n c ăc u l i th i h n tr n l n đ u quá h n trên 90 ngày theo th i
h n tr n đ căc ăc u l i l năđ u. Các kho n n c ăc u l i th i gian tr n l n th hai quá h n theo th iăgianăc ăc u l i l n th hai; các kho n n c ăc u t l n th ba tr lên k c đãăquáăh năhayăch aăquáăh n; các kho n n khoanh, các kho n n ch x lý.
- T l n x u
Quy tăđ nhă493/2005/Q -NHNNăquyăđnh n t nhómă3ăđ n nhóm 5 là n x u
và t l n x u trên t ngăd ăn vào kho ng 2% - 5% là ch p nh n đ c. N x u cho vay DNNVV
T l n x u = x 100% T ngăd ăn cho vay DNNVV
N x u là nh ng kho n n mà kh n ngăthuăh i r t th p.ă âyălàănh ng kho n n mà NH không h mong mu n. T l n x u trên t ngăd ăn ph n ánh t tr ng c a n x u trong t ngăd ăn c a NH. T l này càng cao càng ph n ánh nh ng r i ro trong cho vay c a NH l n. Có nhi u bi năphápăđ gi i quy t n x u, tùy vào tình hình th c t c a DN mà NH có th đ aăra nh ng bi n pháp khác nhau t gia h n n đ n phát m i tài s n đ m b o…
NHăcònăxemăxétăđ n ch tiêu n x u cho vay DNNVV trên t ng n x u c a NH
đ đánhăgiáătrongă100ăđ ng n x u c a NH thì n x u c a DNNVV chi m bao nhiêu
đ ng.
- T l trích l p d phòng r i ro (DPRR) cho vay DNNVV
T l này cho bi t DPRR trongăchoăvayăDNNVVăđ c trích so v iăD ăn cho vay DNNVV. T l này càng cao ch ng t ch tăl ng cho vayăđ i v iăDNNVVăch aă t t, v n ph i trích l p d phòng nhi u.
T l trích l p DPRR DPRR cho vay DNNVV đ c trích
cho vay DNNVV = x 100% D ăn cho vay DNNVV
- Kh n ng bù đ p r i ro
Trong n n kinh t th tr ng các DN c ngănh ăcácăNHTM ph i ho tăđ ng trong
môiătr ng c nh tranh gay g t, ch u s chi ph i l n c a các quy lu t cung - c u, quy
lu t c nh tranh... nên ph iăth ngăxuyênăđ i m t v i r i ro t m i phía. Có khi giá c
thayăđ i, do công ngh l c h u, kh n ngăqu nălỦăvàăđi u hành kém, kh ng ho ng tài
chính... gây ph n ng dây chuy n khi n các DN g p khóă kh n,ă thuaă l trong kinh doanh, th m chí v n d năđ n phá s n. M t khác do thông tin tín d ngăkhôngăđ yăđ , n u m t bên không n m v ng tình hình tài chính, uy tín kh n ngăthanhătoánăc aăđ i tác, không am hi u, không ki mătraăđ c các thông s k thu t và hi u qu c a d án mà mình tài tr thì r i ro tín d ngălàăđi u khó tránh kh i.
20
H s kh n ngăbùăđ p DPRRăchoăvayăDNNVVăđ c trích kho n cho vay DNVV =
N đãăx lý S t n t i và phát tri n c a NH ph thu c vào kh n ng bù đ p r i ro chung và r i ro trong cho vay DNNVV nói riêng.
+ N u h s này <1 cho bi t NH khôngăđ kh n ngăbùăđ p r i ro.
+ N u h s này =1, NH đ kh n ngăbùăđ p r i ro trong cho vay DNNVV
+ N u h s này >1, t c là s trích l p DPRR l năh n s D ăn cho vay DNNVVăđãă đ c x lý r i ro.
- Thu nh p t ho t đ ng cho vay DNNVV
Kho năvayăđ căđánhăgiáălàăcóăch tăl ng khi kho năvayăđóăt oăđ c thu nh p
choăNH.ăNHăc ngălàăm tăDNăđ c bi t ho tăđ ng v i m căđíchăkinhădoanhăcu i cùng là
l i nhu n. Ngu n thu t ho tăđ ng cho vay là ngu n thu ch y u cho NH t n t i và phát tri n. Ho tăđ ng cho vay có lãi ch ng t NH không ch thuă đ c v n,ăđ kh
n ngăchiătr các kho n chi phí mà còn có thêm l i nhu n.
Thu nh p t Lãi t ho tăđ ng cho vay DNNVV
cho vay DNNVV = x 100% T ng thu nh p
Ch tiêu này ph n ánh kh n ngăsinhăl i c a các kho n cho vay c a NH, nó cho bi t t l lãi phát sinh t ho tăđ ng cho vay trên m tăđ năv thu nh p là bao nhiêu. V i cùng m t m c thu nh p, n u NH nào càng gi măđ căchiăphíăđ u vào càng nhi u thì t l thu nh p càng l n, ch ng t NH ho tă đ ng t t,ă đi u này góp ph n t o nên ch t l ng cho vay t t.
1.3.3. Cácănhơnăt ă nhăh ngăt iăch tăl ngăchoăvayădoanhănghi pănh ăvƠăv a t iă NgơnăhƠngăth ngăm i
1.3.3.1. Các nhân t ch quan
- Các nhân t t phía NH + Chính sách cho vay
Chính sách cho vay là h th ng các ch tr ng,ăđnh h ngăquyăđnh chi ph i ho tăđ ng cho vay do lãnhăđ o c aăcácăNHăđ aăraănh m s d ng hi u qu ngu n v n đ tài tr cho các DN, các h giaăđìnhăvàăcáănhânătrongăph m vi cho phép c a nh ng
quyăđnh c a NHNN Vi t Nam. Các NH l p ra chính sách cho vay nh m m c đích:ă
Xácăđnh nh ng gi i h n áp d ng cho các ho tăđ ngăchoăvayăđ ng th iăc ngăthi t l p
môiătr ng nh m gi m b t r i ro trong ho tăđ ngăchoăvay.ăChínhăsáchăchoăvayăđ c
đ aăraănh m b oăđ m r ng m i quy tăđ nhăchoăvayăđ u khách quan, tuân th quyăđ nh
c a NHNN Vi t Nam và phù h p thông l chung c a qu c t . Không m t t ch c, cá
n c aăcácăNHTM.ăChínhăsáchăchoăvayăxácăđ nh:ăCácăđ iăt ng có th vay v n c a
NH,ăph ngăth c qu n lý các ho tăđ ng cho vay, các lo i s n ph m tín d ng khác
nhau do NH cung c p, nh ng ràng bu c v tài chính, ngu n v nădùngăđ tài tr các
ho tăđ ngăchoăvay,ăph ngăth c qu n lý danh m c cho vay, th i h năvàăđi u ki n áp
d ng cho các lo i s n ph m cho vay khác nhau.
M i th i k khác nhau, NH s có nh ng chính sách tín d ng khác nhau nh m
đ tăđ c m cătiêuămàămìnhăđãăđ ra. Chính sách tín d ng có nhăh ng tr c ti p t i
tính ch tăc ngănh ăquyămôăc a kho n tín d ng. M t chính sách tín d ngăđúngăđ n phù h p v iăđi u ki n c a NH và c a th tr ng, không nh ng s thuăhútăđ c nhi u khách hàng, m r ng quy mô tín d ng mà còn t oăđ c s nh t quán trong ho tăđ ng tín
d ng,ăđ m b o kh n ngăsinhăl i và kh n ngăhoànătr c a các kho n tín d ng, t đóă
nâng cao ch tăl ng tín d ng,ătrongăđóăcóăch tăl ng c a các kho n cho vay.
+ Tình hình huy đ ng v n c a NH
NH là t ch căkinhădoanhătrênăl nhăv c ti n t v i ho tăđ ng ch y uălàă“điăvayă
đ choăvay”,ăb i v y n uăkhôngăđiăvayăđ c t c là NH không có v năđ đemăcho vay.
Ngu n v năhuyăđ ngăđ c càng l năvàăđaăd ng v k h n, v hình th c thì càng t o đi u ki n cho ho tăđ ng cho vay phát tri n. Bên c nhăđó,ăchiăphíăhuyăđ ng v năc ngă nhăh ng l n t i lãi su t cho vay, vì lãi su t cho vay ph iăđ đ trang tr i chi phí đ u vào. N uăchiăphíăhuyăđ ng cao thì lãi su tăchoăvayăc ngăph i cao. Ch tăl ng ho t
đ ngăhuyăđ ngăc ngăph thu c vào ch tăl ng cho vay, chúng ph thu c l n nhau.
N uăNHăhuyăđ ngăđ c nhi u v n mà không cho vay h tăđ c s đóăs d năđ n tình
tr ng đ ng v n, chi phí tr lãi v năgiaăt ngămàăthuănh păkhôngăt ngăho c th păh nă chi phí v n, NH s kinh doanh thua l .
+ Quy trình cho vay
Quyătrìnhăchoăvayălàăquyăđnh v cácăb c c n thi t ph i th c hi n trong quá
trình cho vay b tăđ u t khi phân tích nhu c u choăđ n khi thu h iăđ n vay g m c v n l n lãi. Quáătrìnhăchoăvayăth ng g mă5ăb c: Nh n và l p h s ,ăphânătíchătínă d ng, quy tăđ nh tín d ng, gi i ngân, giám sát và thanh lý tín d ng.ăTrongăđó,ăphână tích các y u t tín d ng, ký h pă đ ng tín d ng chính là khâu quan tr ng nh t nh
h ngăđ n ch tăl ng c aămónăvayăđó.ăCôngăvi c này c n tính ch t ch , chính xác, có
th c t nh ngă c ngă r t c n linh ho t, s nh y c m ngh nghi pă đ tránh ph n nào nh ng quy tăđ nh sai l m. Vi c th măđnh mà quá nguyên t c, c ng r n, kém linh ho t có th d năđ n NH b l nhi uăc ăh i. NH luôn ph i cân nh c gi a tính an toàn v i