1.3.1. Xơyăd ngăk ăho chăs ăd ngăv năl uăđ ng
Trong m i l nh v c, đ đ t đ c hi u qu trong ho t đ ng m t yêu c u không th thi u đ i v i ng i th c hi n đó là làm vi c có k ho ch, khoa h c. C ng v y, k ho ch hoá v n l u đ ng là m t trong nh ng nhi m v quan tr ng hàng đ u và r t c n thi t cho các doanh nghi p. N i dung c a k ho ch hoá v n l u đ ng trong các doanh nghi p th ng bao g m các b ph n: K ho ch nhu c u v n l u đ ng, k ho ch ngu n v n l u đ ng, k ho ch s d ng v n l u đ ng theo th i gian.
1.3.1.1. D báo nhu c u v n l u đ ng
xây d ng m t k ho ch v n l u đ ng đ y đ , chắnh xác thì khâu đ u tiên doanh nghi p ph i xác đ nh đúng nhu c u v n l u đ ng cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh. ây là b ph n k ho ch ph n ánh k t qu tắnh toán t ng nhu c u v n l u đ ng cho n m k ho ch, nhu c u v n cho t ng khâu: d tr s n xu t, s n su t và khâu l u thông. Xác đ nh nhu c u v n l u đ ng cho s n xu t kinh doanh chắnh xác, h p lỦ m t m t b o đ m cho quá trình s n xu t và tiêu th s n ph m c a doanh nghi p đ c ti n hành liên t c, m t khác s tránh đ c tình tr ng đ ng v t t , s d ng lãng phắ v n, không gây nên tình tr ng c ng th ng gi t o v nhu c u v n kinh doanh c a doanh nghi p.
1.3.1.2. L p k ho ch huy đ ng ngu n v n l u đ ng
Sau khi xác đ nh đ c nhuc u v n l u đ ng th ng xuyên c n thi t đ đ m b o cho s n xu t đ c liên t c, đ u đ n thì doanh nghi p ph i có k ho ch đáp ng nhu c u v n đó b ng các ngu n v n n đ nh, v ng ch c v i chi phắ h p lỦ. Vì v y m t m t doanh nghi p ph i có k ho ch dài h n đ huy đ ng các ngu n v n m t cách tắch c c và ch đ ng. M t khác hàng n m c n c vào nhu c u v n l u đ ng cho n m k ho ch, doanh nghi p ph i xác đ nh đ c quy mô v n l u đ ng thi u ho c th a so v i nhu c u v n l u đ ng c n ph i có trong n m.
Trong tr ng h p s v n l u đ ng th a so v i nhu c u, doanh nghi p c n có bi n pháp tắch c c đ tránh tình tr ng v n b đ ng, chi m d ng.
Tr ng h p v n l u đ ng thi u so v i nhu c u, doanh nghi p c n ph i có bi n pháp tìm nh ng ngu n tài tr nh :
- Ngu n v n l u đ ng t n i b doanh nghi p (b sung t l i nhu n đ l i).
- Huy đ ng t ngu n bên ngoài: Ngu n v n tắn d ng, phát hành trái phi u, c phi u, liên doanh liên k t.
30
đ m b o hi u qu kinh t cao nh t, doanh nghi p ph i có s xem xét và l a ch n k các ngu n tài tr sao cho phù h p nh t trong t ng hoàn c nh c th .
1.3.1.3. K ho ch s ế ng v n l u đ ng thỀo th i gian
Trong th c t s n xu t các doanh nghi p nhu c u v n l u đ ng cho s n xu t kinh doanh, vi c s d ng v n gi a các th i k trong n m th ng khác nhau. Vì trong
t ng th i k ng n nh quỦ, tháng ngoài nhu c u c th v v n l u đ ng c n thi t cón có nh ng nhu c u có tắnh ch t t m th i phát sinh do nhi u nguyên nhân. Do đó, vi c đ m b o đáp ng nhu c u v n l u đ ng cho s n xu t kinh doanh theo th i gian trong
n m là v n đ r t quan tr ng.
Th c hi n k ho ch s d ng v n l u đ ng theo th i gian, doanh nghi p c n xác đ nh chắnh xác nhu c u v n l u đ ng t ng quỦ, tháng trên c s cân đ i v i v n l u đ ng hi n có và kh n ng b sung trong qu , tháng t đó có bi n pháp x lỦ hi u qu , t o s liên t c, li n m ch trong s d ng v n l u đ ng c n m. Thêm vào đó, m t n i dung quan tr ng c a k ho ch s d ng v n l u đ ng theo th i gian là ph i đ m b o cân đ i kh n ng thanh toán c a doanh nghi p v i nhu c u v n b ng ti n trong t ng th i gian ng n tháng, qu .
Bên c nh vi c th c hi n k ho ch hoá v n l u đ ng, doanh nghi p c n ph i bi t chú tr ng và k t h p gi a k ho ch hoá v n l u đ ng v i qu n lỦ v n l u đ ng.
1.3.2. T ăch căqu nălỦăv năl uăđ ngăcóăk ăho chăvƠăkhoaăh c
Nh ta đã phân tắch, qu n lỦ v n l u đ ng g n li n v i qu n lỦ tài s n l u đ ng bao g m: qu n lỦ ti n m t và các ch ng kho n thanh kho n; qu n lỦ d tr , t n kho; qu n lỦ các kho n ph i thu.
Qu n lỦ v n l u đ ng đ c th c hi n theo các mô hình đã đ c trình bày trong
ph n Ộcác nhân t l ng hoá nh h ng đ n hi u qu s d ng v n l u đ ng c a doanh nghi pỢ. V n đ đ t ra là các nhà qu n lỦ ph i l a ch n mô hình nào đ v n d ng vào doanh nghi p cho phù h p v i đi u ki n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p.
Trong khi v n d ng các m hình qu n lỦ v n l u đ ng khoa h c, doanh nghi p c n ph i bi t k t h p các mô hình t o s th ng nh t trong qu n lỦ t ng th v n l u đ ng c a doanh nghi p. Qu n lỦ t t v n l u đ ng s t o đi u ki n cho doanh nghi p ch đ ng, k p th i đ a ra nh ng bi n pháp gi i quy t các v n đ phát sinh đ m b o vi c th c hi n k ho ch v n l u đ ng, tránh th t thoát, lãng phắ t đó nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng.
1.3.3. Rútăng năchuăk ăs năxu tăkinhădoanh,ăgi măgiáăthƠnhăs năxu tăthôngăquaă vi căápăd ngăcácăti năb ăkhoaăh căk ăthu tăvƠoăs năxu tă
31
Ta bi t chu k kinh doanh c a doanh nghi p ph thu c vào đ dài th i gian c a các khâu: d tr , s n xu t và l u thông. Khi doanh nghi p áp d ng các ti n b khoa h c k thu t vào s n xu t s đ m b o s n xu t ra nh ng s n ph m có ch t l ng cao, n ng su t cao, giá thành h . i u này đ ng ngh a v i vi c th i gian c a khâu s n xu t s tr c ti p đ c rút ng n. M t khác, v i hi u qu nâng cao trong s n xu t s nh h ng tắch c c đ n khâu d tr và l u thông: ch t l ng s n ph m cao, giá thành h s góp ph n đ m b o cho doanh nghi p tiêu th đ c hàng hoá nhanh h n, gi m th i gian khâu l u thông, t đó doanh nghi p s ch đ ng h n trong d tr , t o s luân chuy n v n l u đ ng nhanh h n.
1.3.4. T ăch căt tăcôngătácăqu nălỦătƠiăchắnhătrênăc ăs ăkhôngăng ngănơngăcaoă trìnhăđ ăcánăb ăqu nălỦătƠiăchắnh
Ngu n nhân l c luôn đ c th a nh n là y u t quan tr ng quy t đ nh s thành b i c a m i doanh doanh nghi p. S d ng v n l u đ ng là m t ph n trong công tác qu n lỦ tài chắnh c a doanh nghi p, đ c th c hi n b i các cán b tài chắnh do đó n ng l c, trình đ c a nh ng cán b này có nh h ng tr c ti p đ n công tác qu n lỦ tài chắnh nói chung và hi u qu s d ng v n l u đ ng nói riêng.
Doanh nghi p ph i có chắnh sách tuy n l a ch t ch , hàng n m t ch c các đ t h c b sung và nâng cao ki n th c, nghi p v tài chắnh cho các cán b nhân viên nh m đ m b o và duy trì ch t l ng cao c a đ i ng cán b nhân viên qu n lỦ tài chắnh.
T ch c qu n lỦ tài chắnh khoa h c, tuân th nghiêm pháp l nh k toán, th ng kê, nh ng thông t h ng d n ch đ tài chắnh c a Nhà n c. Qu n lỦ ch t ch , k t h p v i phân công nhi m v c th trong qu n lỦ tài chắnh, c ng nh trong t ng khâu luân chuy n c a v n l u đ ng nh m đ m b o s ch đ ng và hi u qu trong công vi c cho m i nhân viên c ng nh hi u qu t ng h p c a toàn doanh nghi p.
Tóm l i, qua quá trình phân tắch, chúng ta đã th y đ c vai trò c a v n l u đ ng và s c n thi t ph i nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng trong doanh nghi p. Có nhi u gi i pháp đ c đ a ra nh m nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng tuy nhiên ph n l n đ u mang tắnh đ nh h ng, vi c áp d ng gi i pháp nào, áp d ng gi i pháp đó nh th nào còn tu thu c r t l n vào đi u ki n c th c a m i doanh nghi p.
32
CH NGă2. TH CăTR NGăHI UăQU ăS ăD NGăV NăL Uă NGăT Iă
CỌNGăTYăC ăPH NăNAGAKAWAăVI TăNAM
2.1. GI IăTHI UăKHÁIăQUÁTăV ăCỌNGăTYăC ăPH NăNAGAKAWAă
VI TăNAM
2.1.1. Kháiăquátăchungăv ăCôngătyăC ăph năNagakawaăVi tăNam
Tên công ty: Công ty C ph n Nagakawa Vi t Nam Tên vi t t t: NAG (Nagakawa Vi t Nam)
Tên ti ng anh: Nagakawa Vietnam Joint Stock Company
Tr s chắnh:
- Công ty C ph n Nagakawa Vi t Nam
- T ng 4 ỜHà Thành Plaza, 102 Thái Th nh Ờ ng a, Hà N i - T: 04.39782990 Ờ Fax: 04.39761756 Nhà máy: - Km s 9, Phúc Th ng, Phúc Yên, V nh Phúc - T: 0211.3873569 Ờ Fax: 0211.3548020 Chi nhánh t i Hà N i: - T ng 12 ỜHà Thành Plaza, 102 Thái Th nh Ờ ng a, Hà N i - T: 04.39782990 Ờ Fax: 04.39735893 Chi nhánh t i TP. H Chắ Minh:
- S 16 đ ng Ngô B , ph ng 13, qu n Tân Bình, Tp.H Chắ Minh
- T: 08.38426922 Ờ Fax: 08.38108647
Chi nhánh t i à N ng:
- Lô A15 Ờ i n Biên Ph , ph ng Chắnh Gián, Qu n Thanh Khê, Tp. à N ng
Website: www.nagakawa.com.vn
Email: info@nagakawa.com.vn
Gi y CN KKD: S 1903000273, đ ng kỦ l n đ u ngày 21 tháng 03 n m 2007, thay đ i l n th nh t ngày 19/11/2007 do S K ho ch và u t t nh V nh Phúc, phòng ng kỦ kinh doanh c p.
33
Các đ n v thành viên:
- Công ty CP đ u t và phát tri n k thu t Nagakawa-IDT - Công ty CP đi n gia d ng Nagakawa
- Công ty CP xây d ng và phát tri n h t ng Nagakawa-CDR
V n đi u l : 110.000.000.000 VND (M t tr m m i t đ ng) Ngành ngh kinh doanh:
- i u hòa không khắ
- đi n gia d ng
Ph ng châm: ỘS thành công c a khách hàng là đ ng l c cho thành công c a chúng tôiỢ.
2.1.2. QuáătrìnhăhìnhăthƠnh,ăphátătri năvƠăcácăthƠnhătắchăđ tăđ căc aăCôngătyă C ăph năNagakawaăVi tăNam
2.1.2.1. Quá trình hình thành, phát tri n
Ngày 22/8/2002: Thành l p Công ty c ph n Nagakawa Vi t Nam, ti n thân là
Công ty liên doanh Nagakawa Vi t Nam, tên giao d ch là NAGAKAWA VI T NAM-
VIET NAM JOINT VENTURE COMPANY. V i v n pháp đ nh là 100 t đ ng. Là công ty liên doanh gi a:
- Bên Vi t Nam: Công ty Phát tri n Kinh t Qu c t Anh V , tr s t i s 44B ph Hàng Bún, Hà N i, Vi t Nam. Công ty Phát tri n Kinh t Qu c t Anh V góp 51% v n pháp đ nh, t ng đ ng 765.000 đô la M .
- Bên n c ngoài: Công ty TNHH HUAGAO AIR CONDITIONING EQUIPMENTS, tr s t i Songxia Industrial Zone, Songgang Town, Namahi City, Qu ng ông, Trung Qu c. Bên n c ngoài góp 49% v n pháp đ nh, t ng đ ng 735.000 đô la M .
Ngày 21/3/2007: Công ty liên doanh Nagakawa Vi t Nam chắnh th c chuy n đ i hình th c s h u thành Công ty c ph n theo Quy t đ nh s 853/Q -UBND ngày 21/03/2007 UBND t nh V nh Phúc. Công ty c ph n Nagakawa ho t đ ng theo mô hình Công ty c ph n theo gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh s 1903000273 do S k ho ch và u t t nh V nh Phúc c p ngày 21/03/2007.
Tháng 6/2009: Thành l p công ty c ph n Xây d ng và Phát tri n h t ng Ờ CDR
phát tri n ngành ngh t v n - thi t k - thi công các công trình xây d ng dân d ng và công nghi p. u t b t đ ng, san l p c s h t ng , giao thông th y l i.
34
Ngày 03/08/2009, Công ty c ph n Nagakawa Vi t Nam nh n đ c công
v n s 411/TB-SGDHN c a S giao d ch Ch ng khoán Hà N i v vi c ch p thu n v nguyên t c cho Công ty c ph n Nagakawa đ c Phát hành c phi u t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i.
Ngày 22/09, Công ty c ph n Nagakawa Vi t Nam chắnh th c Phát hành 10 tri u c phi u trên sàn ch ng khoán Hà N i, đây là m c son quan tr ng đánh d u m t b c ngo t l ch s trong quá trình phát tri n c a Nagakawa Vi t Nam.
Tháng 12/2009: Thành l p công ty u t và phát tri n k thu t Nagakawa Ờ
IDT. Công ty Nagakawa Ờ IDT chuyên cung c p và l p đ t h th ng máy công su t l n cho các công trình th ng m i.
Tháng 7/2010: Công ty Nagakawa đã hoàn t t th t c t ng v n đi u l t 100 t đ ng lên 110 t đ ng theo ph ng án phát hành c phi u cho c đông hi n h u v i t l 10:1.
2.1.2.2. Các thành tắch đ t đ c:
- Gi i th ng Sao Vàng t Vi t n m 2009, m t trong 200 th ng hi u tiêu bi u c a Doanh nghi p Vi t Nam.
- Gi i th ng Th ng hi u Ch ng khoán uy tắn 2009
- Ch ng nh n 1 trong 500 th ng hi u m nh và uy tắn do Trung tâm uy tắn và
phát tri n th ng hi u Vi t ch ng nh n.
- Huy ch ng vì s nghi p phát tri n Công nghi p Vi t Nam 2007.
- Cúp vàng Topten ngành hàng th ng hi u vi t uy tắn Ờch t l ng n m 2007.
- Cúp Sen vàng - Gi i th ng Th ng hi u m nh và phát tri n b n v ng n m 2007.
- Huy ch ng vàng ch t l ng s n ph m h i ch công nghi p qu c t n m 2006.
- Cúp vàng th ng hi u công nghi p Vi t Nam n m 2006.
- Cúp vàng th ng hi u công nghi p hàng đ u Vi t Nam n m 2006.
- n v xu t s c n m 2006 ỜUBND t nh V nh Phúc trao t ng.
- Huy ch ng vàng ch t l ng s n ph m k h i ch tri n lãm qu c t hàng công nghi p t i Vi t Nam n m 2004.
- Cúp vàng th ng hi u Công Nghi p Vi t Nam Ờ 2004
35
2.1.3. C ăc ut ăch căc aăCôngătyăC ăph năNagakawaăVi tăNam
2.1.3.1. 2.1.3.1 S đ t ch c
- H i đ ng qu n tr có 5 thành viên và giúp vi c cho h i đ ng qu n tr có Ban ki m soát. Các thành viên H i đ ng qu n tr :
Ông Nguy n c Kh : Ch t ch H i đ ng qu n tr Ông Mai Thanh Ph ng: Phó ch t ch H i đ ng qu n tr