2.3.3.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
- Chính sách cho vay đối với DNXL chưa được hoàn thiện: Ngân hàng chưa làm tốt công tác dự báo và định hướng cho các Chi nhánh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế. Những khuyến cáo về lĩnh vực, ngành hàng không nên cho vay, đầu tư hay khống chế thường chỉ được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số chi nhánh hay ngân hàng khác hay tín dụng đã tăng trưởng đến mức nóng. Đối với cho vay DNXL, chính sách cho vay hiện tại chưa thể hiện được định hướng, tiêu chí cụ thể về thẩm định, bảo đảm tiền vay, quản lý rủi ro, mức giới hạn cho vay đối với từng khoản vay của DNXL nhằm nâng cao chất lượng cho vay.
- Chưa có quy trình tín dụng riêng dành cho DNXL:
Hoạt động cho vay đối với DNXL có những khó khăn, phức tạp và tiềm ẩn rủi ro hơn các lĩnh vực khác. Tuy nhiên việc xét duyệt tín dụng DNXL hiện vẫn dựa trên qui trình tín dụng chung mà chưa có qui trình áp dụng riêng. Vì vậy quá trình kiểm soát đối với hoạt động cho vay DNXL gặp phải những vướng mắc, đồng thời chưa đảm bảo được tính chặt chẽ và an toàn của khoản vay.
Bên cạnh đó, đối với việc chấp hành quy trình chung, quy chế, chế độ của ngành và của pháp luật trong quá trình cho vay đối với DNXL hiện vẫn còn chưa được tiến hành đầy đủ:
+ Việc thẩm định khách hàng còn sơ sài, không đánh giá đầy đủ các chỉ tiêu cần thiết: Tính pháp lý khách hàng, dự án, tình hình tài chính, phương án sản xuất kinh doanh, nguồn vốn thanh toán, tài sản bảo đảm…dẫn đến giải quyết cho vay khi khách hàng không đủ điều kiện hoặc khả năng trả nợ yếu như: chi nhánh Bắc Kạn cho vay Công ty CP Đầu tư Xây dựng An Thành, Sở giao dịch I cho vay Công ty CP 246… Nhiều chi nhánh khác cho vay khi hồ sơ pháp lý của khách hàng còn thiếu hoặc không đủ tính pháp lý: chi nhánh Bắc Kạn, Lào Cai, Bắc Ninh, Phú Yên…
+ Công tác giải ngân và kiểm tra thực hiện cho vay: Thiếu căn cứ hoặc không đúng các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng. Thực hiện giải ngân khi chưa đủ các hợp đồng, hoá đơn chứng từ: chi nhánh Kontum, Hải Dương…Cho vay trung hạn chuyển vào tài khoản tiền gửi để trả nợ vay ngắn hạn, cho vay sai mục đích, cho vay bằng tiền mặt với số lượng lớn chuyển vào tài khoản tiền gửi của đơn vị để sử dụng…
+ Công tác quản lý kiểm tra sau khi cho vay: Hầu hết các chi nhánh đã quan tâm đến kiểm tra sử dụng vốn vay nhưng kết quả kiểm tra sơ sài, không có nội dung cụ thể, chỉ ghi theo mẫu đánh sẵn: Chi nhánh Bắc Cạn, Hưng Yên, Kontum…Việc kiểm tra bảo đảm nợ vay chưa được các chi nhánh quan tâm đúng mức, có chi nhánh khách hàng bán tài sản là vật tư đảm bảo nợ vay cho ngân hàng khác sau đó cán bộ tín dụng mới biết: chi nhánh Phú Thọ. Nhiều chi nhánh chạy theo thành tích cho nên không chuyển nợ quá hạn hoặc chuyển không kịp thời, khi gia hạn nợ cho khách hàng không xem xét tình hình thực tế mà chỉ căn cứ vào đơn xin gia hạn…
+ Thực hiện các điều kiện về tài sản bảo đảm chưa đúng qui định: Một số chi nhánh tài sản không đủ điều kiện vẫn nhận cầm cố, thế chấp; không có hồ sơ chứng minh quyền sở hữu vẫn hạch toán giá trị vào sổ kế toán; Định giá tài sản bảo không đảm phù hợp với thực tế hoặc thiếu căn cứ. Cầm cố quyền đòi nợ khối lượng xây lắp hoàn thành không đúng theo qui định của Hội sở chính; Tài sản đảm bảo nợ vay chưa được mua bảo hiểm, chưa được đăng ký giao dịch đảm bảo, định kỳ chưa định giá lại theo qui định; Chi nhánh áp dụng hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo, cho vay tài sản hình thành từ vốn vay khi khách hàng chưa đủ điều kiện.
+ Ngoài ra, việc giám sát sau khi cho vay còn lỏng lẻo, chưa chấp hành đầy đủ quy trình cho vay tín dụng. Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và Tài sản đảm bảo còn mang tính hình thức, tuy nhiên việc kiểm tra và giám sát TSĐB còn khó khăn là do tài sản (phương tiện giao thông và máy móc thiết bị thi công) nằm ở xa, dàn trải khắp các tỉnh thành trong cả nước.
Mặc dù Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thường xuyên quan tâm và không ngừng đổi mới công tác đào tạo song trình độ, năng lực cán bộ tín dụng không đồng đều; đa số cán bộ tín dụng tại Chi nhánh còn trẻ, nhiệt huyết với công việc nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế nên chưa thích ứng hoạt động phức tạp của Ngân hàng.
Hoạt động cho vay đối với DNXL có những đặc thù và phức tạp riêng đòi hỏi cán bộ không chỉ vững vàng về kiến thức tài chính, kinh tế mà còn phải am hiểu về cách thức, qui trình hoạt động, quản lý sản xuất trong xây dựng cơ bản. Trong khi đa số các cán bộ tín dụng thường tốt nghiệp từ các trường thuộc khối kinh tế tài chính ngân hàng, không có các cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ về kinh doanh xây lắp. Để đối tượng cán bộ này có thể làm tốt được công tác tín dụng đối với DNXL phải tiếp tục được đào tạo, học hỏi về lĩnh vực xây lắp và thường phải có trải nghiệm thực tế nhất định (khoảng từ 3 năm trở lên). Trong khi do nhu cầu phát triển mở rộng mạng lưới và địa bàn hoạt động, hàng năm ngân hàng phải tuyển thêm rất nhiều cán bộ trẻ. Vì vậy bộ phận cán bộ này gặp phải khó khăn nhất định trong hoạt động cho vay đối với DNXL.
Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của cán bộ còn chưa cao nhất là đối với ngành nghề phức tạp như xây lắp. Nhiều quyết định cho vay mang cảm tính, được dựa trên cơ sở thông tin chưa đầy đủ hoặc phiến diện như chỉ dựa vào tài sản bảo đảm hay bản thân phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân doanh nghiệp đều dẫn đến rủi ro. Cán bộ tín dụng cũng chưa có khả năng tư vấn, giám sát khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời. Tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của cán bộ tín dụng còn chưa cao.
Ngoài những bất cập về trình độ chuyên môn, một bộ phận cán bộ chưa thực sự sát sao trong quản lý và giám sát các khoản vay dẫn đến rủi ro mất vốn. Một số cán bộ lợi dụng chức vụ, quyền hạn, có hành vi tiêu cực vi phạm pháp luật hạch sách khách hàng nhận tiền hoa hồng.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát còn yếu. Công tác kiểm tra, kiểm soát đã có nhiều thay đổi cho phù hợp với việc áp dụng công nghệ mới và tình hình kinh doanh mới. Song việc kiểm tra, kiểm soát tại ngân hàng chưa thực sự độc lập và thiếu hiệu quả do các cán bộ thuộc bộ phận kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh lại đồng thời là cán bộ thuộc biên chế chi nhánh đó. Việc kiểm tra, giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ về doanh nghiệp, khoản vay và tài sản thế chấp chưa được thực hiện một cách thường xuyên, đôi khi còn chưa sâu sát và nghiêm túc, đặc biệt đối với các DNXL đã có quan hệ tín dụng lâu năm, cán bộ tín dụng thường có tâm lý đơn giản hóa việc thẩm định, xem xét khoản vay, cập nhật tin khách hàng và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học, không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của doanh nghiệp. Chất lượng kiểm tra và sửa chữa sai sót chưa cao, việc khắc phục xử lý không kiên quyết và dứt điểm.
- Công nghệ ngân hàng chưa đáp ứng được đầy đủ: Mặc dù ngân hàng đã đầu tư, đổi mới công nghệ, thực hiện hiện đại hóa ngân hàng song hệ thống công nghệ còn chưa đồng bộ. Đặc biệt, công nghệ phục vụ cho phát triển thông tin tín dụng chưa hỗ trợ nhiều cho công tác tín dụng, do đó việc thu thập, xử lý thông tin cho hoạt động tín dụng còn nhiều yếu kém.
- Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro chưa thực sự phát huy được hiệu quả.
Thông tin tín dụng là điều kiện không thể thiếu khi cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp. Thực tế hiện nay, BIDV vẫn đang tập trung vào các khách hàng lớn, khách hàng truyền thống nên việc nắm bắt và kiểm tra thông tin về các doanh nghiệp vừa và nhỏ hay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn nhiều hạn chế. Thông tin thu thập được thường không đầy đủ, nhiều thông tin mâu thuẫn với nhau, không chính xác.
Việc tổng hợp thống kê số liệu, thu thập thông tin về cho vay DNXL vẫn chưa được tiến hành định kỳ, thông thường chỉ tập trung vào một số thời điểm nhất định để
phục vụ cho công tác làm báo cáo quý, năm hay phục vụ cho các hội nghị tín dụng, vì vậy, thông tin cập nhật còn mang tính chắp vá, chưa thành hệ thống liên tục nên các nhận định, đánh giá đôi khi còn phiến diện. Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải đủ năng lực để chọn lọc, xử lý thông tin có hiệu quả trong thẩm định dự án cho vay.
2.3.3.2.Từ phía doanh nghiệp xây lắp:
- Tình hình tài chính của phần lớn các DNXL còn yếu. Vốn chủ sở hữu DNXL có quy mô nhỏ, hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay. Hiệu quả kinh doanh thấp, số các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nhiều, các doanh nghiệp có lãi thì lãi đạt được cũng thấp. Các DNXL thiếu vốn để đầu tư chiều sâu nâng cao năng lực thi công nên gặp khó khăn trong việc tham gia đấu thầu các công trình có quy mô lớn đòi hỏi công nghệ kỹ thuật cao. Vốn luân chuyển chậm nên nhu cầu vay vốn cao. Khả năng tổ chức, quản lý, kinh doanh của nhiều doanh nghiệp không theo kịp đòi hỏi của kinh tế thị trường. Khả năng sử dụng và quản lý khoản vay của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế. Một số DNXL khi vay lập dự án kinh doanh hiệu quả nhưng do không tính hết sự biến động của thị trường nên khi tiến hành thi công công trình chi phí thi công tăng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
Ngoài ra, xu thế chung hiện nay, các DNXL sau thời gian đầu hoạt động có hiệu quả, có nền tảng cơ bản về sản xuất, thị trường đầu vào, đầu ra thường có xu hướng mở rộng đầu tư sang nhiều lĩnh vực khác như đầu tư bất động sản, thủy điện… nhằm đạt được mức tỷ suất lợi nhuận cao hơn, tăng năng lực tài chính. Tuy nhiên, khi DNXL hoạt động đa lĩnh vực, việc thẩm định, đánh giá phương án SXKD/dự án đầu tư, giám sát mục đích sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền thanh toán của Ngân hàng đối với khách hàng sẽ phức tạp hơn, đòi hỏi thường xuyên và chặt chẽ hơn nhằm đảm bảo đánh giá đúng về năng lực tài chính, khả năng thực hiện phương án SXKD/dự án đầu tư của khách hàng, vốn vay được sử dụng đúng mục đích, thu nợ kịp thời.
- Báo cáo tài chính của nhiều đơn vị chưa phản ánh đúng thực trạng tài chính và hiệu quả hoạt động của DNXL. Báo cáo tài chính là nguồn dữ liệu đầu tiên để ngân
hàng căn cứ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng. Tuy nhiên, báo cáo tài chính của doanh nghiệp không chính xác đã cung cấp thông tin sai lệch cho ngân hàng, gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
- DNXL thường hoạt động trên nhiều địa bàn, việc nắm bắt thông tin gặp khó khăn: Do đặc thù của các DNXL là phải thi công các công trình nên địa bàn hoạt động của DNXL rất rộng, nhiều doanh nghiệp còn có trụ sở chính khác địa bàn của chi nhánh ngân hàng cho vay nên việc nắm bắt thông tin về doanh nghiệp đôi khi không kịp thời, việc quản lý, giám sát công trình, kiểm tra sử dụng vốn vay gặp nhiều khó khăn và tốn kém chi phí.
- Bị các chủ đầu tư chiếm dụng vốn: Sau khi hoàn thành công trình, các DNXL phải chờ thanh toán của chủ đầu tư. Việc thanh toán này thường chậm so với thỏa thuận gây khó khăn cho DNXL trong việc trả nợ ngân hàng.
- Yếu tố đạo đức của doanh nghiệp cũng là một trong những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Một số DNXL sử dụng vốn vay sai mục đích, có hành vi lừa đảo hay chây ỳ, không chịu trả nợ, gây khó khăn cho ngân hàng.
2.3.3.3. Nguyên nhân khác:
- Môi trường hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng ngày càng chịu sự cạnh tranh gay gắt, đặc biệt là sự cạnh tranh từ các Ngân hàng cổ phần, Ngân hàng nước ngoài.
- Hệ thống thông tin tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam còn nhiều hạn chế, ảnh hưởng tới công tác quản trị điều hành và việc cập nhật thông tin phục vụ cho công tác thẩm định nên khả năng nghiên cứu đánh giá khách hàng, dự báo tình hình tín dụng còn yếu, bị động.
- Hành lang pháp lý trong hoạt động tín dụng, hoạt động xây dựng cơ bản của Nhà nước, các Bộ ngành chưa thật sự đồng bộ, các văn bản hướng dẫn chưa vào cuộc
sống dẫn đến bất cập khi triển khai. Chẳng hạn như: Quy trình quản lý dự án còn phức tạp, rườm rà, theo quy chế hiện hành, công tác quản lý đầu tư và xây dựng được thực hiện thông qua nhiều cấp kiểm tra, xét duyệt, quyết định. Cần nghiên cứu để giảm đến mức tối thiểu các cấp trung gian liên quan trực tiếp tới việc kiểm tra, giám sát, xét duyệt, quyết định đối với các dự án đầu tư.
- Công tác giải phóng mặt bằng cũng là một trong những vướng mắc trong quản lý đầu tư và xây dựng. Nhiều công trình đã được triển khai nhưng do quá trình giải phóng mặt bằng kéo dài, xảy ra khiếu kiện, làm chậm tiến độ công trình, khiến cho các doanh nghiệp thực hiện thi công gặp khó khăn khi vẫn phải trả nợ ngân hàng.
- Tình trạng đầu tư dàn trải, nguồn vốn cho XDCB không cân đối được dẫn đến nhiều công trình thi công xong nhưng vẫn phải “nằm” chờ vốn: Việc phê duyệt quyết định đầu tư dự án của cấp có thẩm quyền chưa căn cứ vào khả năng cân đối vốn, công tác kiểm tra, giám sát không thường xuyên... nên tình hình đầu tư phân tán, dàn trải còn phổ biến, số công trình dở dang chưa có vốn còn nhiều, nhưng đã bố trí hàng loạt công trình khởi công mới. Hiện chưa có các quy định cụ thể chi tiết, thiếu chế tài ràng buộc trách nhiệm bảo đảm vốn đối với các đối tượng liên quan đến việc lập, phê duyệt dự án.
Hiện nay, ngoài một số các công trình lớn mang tính trọng điểm quốc gia được thanh toán từ nguồn vốn ngân sách Trung ương thì đa số các công trình hạ tầng cơ sở tại các tỉnh, thành phố có nguồn từ ngân sách địa phương. Hà Giang là tỉnh điển hình về việc đầu tư dàn trải trong khi nguồn thu từ ngân sách hạn hẹp, việc quyết định đầu tư không căn cứ vào điều kiện, khả năng cân đối nguồn vốn thực tế tại đây đã dẫn đến nhiều công trình vay vốn ngân hàng thi công mà không có nguồn thanh toán, nợ đọng xây dựng cơ bản tăng cao, nợ quá hạn và nợ khó đòi bùng phát, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
- Nguyên nhân từ biến động của nền kinh tế: Trong thời gian gần đây, vấn đề