PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ VÀ LỢI NHUẬN TẠI CÔNG TY TNHH HƯƠNG TRINH
2.2.1.Phân tích tình hình tiêu thụ tại Công ty TNHH Hương Trinh
2.2.1.1. Đánh giá khái quát tình hình tiêu thụ
Trong những năm gần đây, thế giới có nhiều biến động: lạm phát tăng, giá dầu thô, giá nguyên vật liệu cơ bản đầu vào của sản xuất tăng, khủng hoảng tài chính và nợ công ở châu Âu chưa được giải quyết.,suy thoái tại khu vực đồng Euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng khiến cho hoạt động sản xuất và thương mại toàn cầu bị tác động mạnh. Những bất lợi từ sự sụt giảm của kinh tế thế giới đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống dân cư trong nước. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều DN, nhất là DN nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Điều này đã gây cho Công ty nhiều khó khăn.
Mặt hàng sản xuất kinh doanh chủ yếu của Công ty là sản xuất lâm sản xuất khẩu. Trong khó khăn chung của ngành lâm sản xuất khẩu là thị trường bị thu hẹp, giá cả liên tục hạ trong khi đó chất lượng, mẫu mã đòi hỏi ngày một cao song với sự quyết
tâm và nổ lực cao của Công ty cùng với sự giúp đỡ và tạo điều kiện của công ty bằng những việc làm thiết thực.
Bảng 2.4: Bảng phân tích doanh thu tiêu thụ của công ty qua các năm 2011-2013 ĐVT: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng Doanh thu 133.959.564.25
0
163.592.110.64 0
188.130.927.23 6
Lượng tăng giảm tuyệt đối định gốc - +29.632.546.39 0
+54.171.362.98 6
Tốc độ tăng trưởng định gốc 0% +22% +40.6%
Lượng tăng giảm tuyệt đối liên
hoàn -
+29.632.546.39
0 +24.538816.596
Tốc độ tăng trưởng liên hoàn 0% + 22% +14.7%
(Nguồn: phòng kế toán - tài chính)
Từ bảng phân tích trên ta nhận thấy, tốc độ tăng trưởng doanh thu tiêu thụ của Công ty qua 3 năm 2011, 2012, 2013 nhìn chung có xu hướng ổn định và tăng trưởng đi lên qua các năm. Năm 2011 mức doanh thu tiêu thụ là 133.959.564.250 đồng, sang năm 2012 mức doanh thu này tăng lên là 163.592.110.640 đồng, tương ứng với mức tăng là +29.632.546.390 đồng và tỷ lệ tăng là +22% so với năm 2011, đây là mức tăng tương đối cao. Sang năm 2013 mức doanh thu này còn tăng lên 188.130.927.236 đồng. Tương ứng với mức tăng lên là +54.171.362.986 đồng và tỷ lệ tăng lên +40,6% so với năm 2011. và so với năm 2012 thì mức tăng này là +24.538816.596 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 14,7%.
Đồ thị 2.1: Đồ thị biểu diễn doanh thu tiêu thụ qua các năm 2011-2013
Với những thuận lợi và khó khăn về tình hình tiêu thụ sản phẩm chung của cả nước và trên thế giới như đã nêu ở trên, mặc dù chịu rất nhiều ảnh hưởng bất lợi song tình hình kinh doanh của Công ty vẫn giữ được mức ổn định và tăng lên qua các năm, đây có thể coi là những tín hiệu tốt và cho thấy được sự nổ lực của Công ty trong chính sách tiêu thụ sản phẩm. Năm 2012 mặc dù tình hình xuất khẩu tình hình xuất khẩu không được coi là thuận lợi, tuy nhiên việc Công ty đã chuyển hình thức kinh doanh xuất khẩu sang kinh doanh Các mặt hàng nội địa đã làm tăng doanh thu tiêu thụ của Công ty, và việc thực hiện kế hoạch đẩy mạnh sản xuất hàng nội địa của Công ty
có hiệu quả dẫn đến doanh thu năm 2012 tăng hơn 163 tỷ đồng. Điều đó đã tạo đà cho năm 2013 doanh thu của công ty vẫn tiếp tục tăng, tuy nhiên mức tăng năm 2013 vẫn còn chậm . Mặc dù sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính mang tính chất toàn cầu. nhưng tình hình tiêu thụ của Công ty vẫn được ổn định và tăng lên, năm 2014 doanh thu dự kiến Công ty đạt được là 217 (tỷ đồng). điều đó cho thấy những chiến lược kinh doanh của Công ty đề ra là đúng đắn và hiệu quả. Cụ thể:
+ Công ty đã tìm được hướng đi đúng đắn trong hoạt động sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
+Việc không ngừng hoàn thiện sản xuất, cải tiến đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng và số lượng sản phẩm tiêu thụ đã thật sự phát huy tính tích cực trong cơ chế thị trường.
Ngoài việc phân tích chung cho toàn doanh nghiệp ta cần xem xét cho từng mặt
hàng chủ yếu
• Phân tích tốc độ tăng trưởng doanh thu tiêu thụ các mặt hàng chủ yếu qua 3 năm 2011, 2012, 2013
Tiêu thụ là khâu cuối cùng và rất quan trọng trong một vòng chu chuyển vốn, mỗi một đơn vị sản xuất kinh doanh đều hoạt động với những đặc điểm riêng vốn có của mình. Công ty TNHH Hương Trinh là một doanh nghiệp hoạt động với nhiều loại hình kinh doanh khác nhau, sản phẩm của Công ty rất đa dạng và phong phú, trong đó mặt hàng chủ lực sản xuất lâm sản dùng xuất khẩu. Với nhiều chủng loại mặt hàng khác nhau thị trường tiêu thụ của Công ty trong những năm gần đây không chỉ bó hẹp ở thị trường trong khu vực Châu Á mà còn vươn ra các thị trường mới khó tính như Châu Âu, Châu Mỹ và cả thị trường rộng lớn Châu Phi. Bên cạnh đó công ty còn chú trọng sản xuất các mặt hàng nội địa phục vụ nhu cầu trong nước. Do vậy, việc đi sâu xem xét từng mặt hàng, từng lĩnh vực hoạt động sẽ rất phức tạp và bị phân tán, nên trong đề tài này em chỉ đi sâu xem xét theo các nhóm mặt hàng và các mặt hàng mang tính chủ lực của Công ty. Cụ thể là:
• Nhóm hàng nội địa:
+ Hàng mộc nội địa (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Gỗ xẻ nội địa
+ Gia công
• Nhóm hàng xuất khẩu
+ Hàng gỗ bạch đàn(m3) + Hàng Teak vải(m3) + Hàng Wteak(m3) + Hàng cóc đá( + Hàng Alalia + Bao bi Nệm
Bảng 2.5: Bảng tốc độ tăng trưởng doanh thu tiêu thụ các mặt hàng chủ yếu qua
ĐVT: Đồng
Mặt hàng Năm 2011 Doanh thuNăm 2012 Năm 2013 2012/2011 Mức chênh lệch tuyệt dối2013/2012 2013/2011 2012/2011Mức chênh lệch tương đối2013/2012 2013/2011
I. Hàng nội địa 19.486.538.480 43.065.250.041 49.525.037.546 +23.578.711.560 +6.459.787.506 +30.038.499.066 +121 +15,00 +154,15
Hàng mộc nội đia 11.400.169.985 25.194.375.667 29.729.363.286 +13.794.205.681 +4.534.987.619 +18.329.193.301 +121 +18,00 +160,78 Gỗ xẻ nội đia 3.789.927.842 10.003.927.879 9.840.634.897 +6.214.000.037 - 163.292.981 +6.050.707.055 +163,96 -1,63 +159,65 Gia công 4.296.440.653 7.866.946.495 10.282.996.864 +3.570.505.841 +2.416.050.369.05 +5.986.556.211 +83,10 +30,71 +139,34