- DN muốn vay được vốn ngân hàng, ít nhất phải có báo cáo tài chính Nhưng những DN mới, một là chưa có báo cáo tài chính, hoặc trong 1, 2 năm đầu, báo cáo
Sửa bài tập bao thanh toán
Công ty Hoàng Anh ký hợp đồng xuất khẩu lô hàng gốm sứ sang châu Âu cho công ty Wentions (Đức) với điều kiện thanh toán D/A: 90 ngày sau ngày giao hàng.
28/01/2010 công ty Hoàng Anh tiến hành giao hàng, trị giá lô hàng 150.000USD.
B/L lập ngày 28/01/2010: laden on board 29/01/2010.
30/01/2010 công ty xuất trình BCT vào ngân hàng X đồng thời xin ứng trước tiền để thực hiện hợp đồng bao thanh toán kí kết vào ngày 15/01/2010.
Sau khi tiến hành giao thẩm định, 2/02/2010 ngân hàng X đã đồng ý ứng trước tiền 80% giá trị hối phiếu.
Sau đó ngân hàng X tiến hành chuyển BCT qua ngân hàng Y ( Đức) để đòi nợ. 5/02/2010 ngân hàng X nhận được bưc điện qua hệ thống Swit: MT 412: advice of acceptance.
Đến hạn ngân hàng Y tiến hành thu nợ bên mua và chuyển tiền về cho ngân hàng X. Ngân hàng X nhận được báo Có về khoản nợ trên sau 2 ngày. Yêu cầu:
1. Xác định số tiền mà khách hàng thu được khi được ngân hàng ứng trướctiền. 2. Xác định số tiền còn lại khi được ngânhàng nước ngoài thanh toán biết rằng lãi suất LIBOR (USD) 7%, phí thẩm định xuất khẩu 0,05% giá trị các khoản phải thu, phí thẩm định nhập khẩu 0,05% giá trị các khoản phải thu, phí bao thanh toán 0,02%, phí chuyển BCT bằng DHL là 30 USD, điện phí chuyển tiền 0,01% giá trị các khoản phải thu.
3. Nếu đến hạn mà phiá bên mua vẫn không thanh toán tiền, về phía công ty Hoàng Anh yêu cầu ngân hàng X điện ra nước ngoài đòi nợ. 20 ngày sau thì ngân hàng X nhận được báo Có lô hàng như trên. Tính số tiền còn lại của khách hàng.
1. Số tiền ứng trước = 80% . 150000 = 120000 USD Phí chuyển chứng từ: 30 USD
Phí bao thanh toán: 0,02% . 150000 = 30 USD Phí thẩm định xuất khẩu: 0,05% . 150000 = 75 USD Phí thẩm định nhập khẩu: 0,05% . 150000 = 75 USD
Số tiền khách hàng thu được = 120000 – (30+30+75+75) = 119790 USD 2. Lãi suất bao thanh toán = 120000 . 89 . 7% / 360 = 2076,67 USD
Tính từ ngày 2/2 đến ngày 1/5
Số tiền còn lại khi được ngân hàng nước ngoài thanh toán: = 150000 – (120000 + 2076,67 + 15) = 27908,33 USD 3. Lãi bao thanh toán : tính từ 2/2 đến 28/4
= 120000 . 86 . 7% / 360 = 2006,67 USD
20 ngày sau ngân hàng nhận được báo Có nên ngân hàng sẽ tính lãi phạt cho công ty Hoàng Anh.
= ( 120000 + 2006,67 ) . 20 . 7% / 360 = 128,37 USD Số tiền còn lại của công ty Hoàng Anh:
= 150000 – ( 120000 + 2006,67 + 128,37 + 15) = 27849,96 USD
Câu 11: Chức năng của Ban kiểm soát?
( Điều 45, Luật các tổ chức tín dụng 47/2010/QH12)
1. Giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng trong việc quản trị, điều hành tổ chức tín dụng; chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, thành viên góp vốn trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao.
2. Ban hành quy định nội bộ của Ban kiểm soát; định kỳ hằng năm xem xét lại quy định nội bộ của Ban kiểm soát, các chính sách quan trọng về kế toán và báo cáo. 3. Thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ; có quyền sử dụng tư vấn độc lập và quyền được tiếp cận, cung cấp đủ, chính xác, kịp thời các thông tin, tài liệu liên quan đến hoạt động quản lý, điều hành tổ chức tín dụng để thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao.
4. Thẩm định báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm và hằng năm của tổ chức tín dụng; báo cáo Đại hội đồng cổ đông, chủ sở hữu, thành viên góp vốn về kết quả thẩm định báo cáo tài chính, đánh giá tính hợp lý, hợp pháp, trung thực và mức độ cẩn trọng trong công tác kế toán, thống kê và lập báo cáo tài chính. Ban kiểm soát có thể tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên trước khi trình báo cáo và kiến nghị lên Đại hội đồng cổ đông hoặc chủ sở hữu hoặc thành viên góp vốn.
5. Kiểm tra sổ kế toán, các tài liệu khác và công việc quản lý, điều hành hoạt động của tổ chức tín dụng khi xét thấy cần thiết hoặc theo nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông hoặc theo yêu cầu của cổ đông lớn hoặc nhóm cổ đông lớn hoặc chủ sở hữu hoặc thành viên góp vốn hoặc Hội đồng thành viên phù hợp với quy định của pháp luật. Ban kiểm soát thực hiện kiểm tra trong thời hạn 07 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được yêu cầu. Trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày kết thúc kiểm tra, Ban kiểm soát phải báo cáo, giải trình về những vấn đề được yêu cầu kiểm tra đến tổ chức, cá nhân có yêu cầu.
6. Kịp thời thông báo cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên khi phát hiện người quản lý tổ chức tín dụng có hành vi vi phạm; yêu cầu người vi phạm chấm dứt ngay hành vi vi phạm và có giải pháp khắc phục hậu quả, nếu có.
7. Lập danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông lớn, thành viên góp vốn và người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng; lưu giữ và cập nhật thay đổi của danh sách này.
8. Đề nghị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên họp bất thường hoặc đề nghị Hội đồng quản trị triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường theo quy định của Luật này và Điều lệ của tổ chức tín dụng.
9. Triệu tập Đại hội đồng cổ đông bất thường trong trường hợp Hội đồng quản trị có quyết định vi phạm nghiêm trọng quy định của Luật này hoặc vượt quá thẩm quyền được giao và trường hợp khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng.
10. Các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng.
Câu 12 So sánh cho vay và cho thuê tài chính?
Giống: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• Đều là hình thức cấp tín dụng của Nh cho khách hàng, mang lại lợi nhuận cho NH.
• Giải Ngân ,cách tính lãi,thu nợ giống nhau. • Đăng kí giao dịch bảo đảm.
• Khách hàng phải thỏa mãn những điều kiện: sử dụng vốn đúng mục đích, TS đảm bảo, có năng lực pháp luật.
Cho vay
• Đối tượng chủ yếu là tiền
• Có thể cho khách hàng cá nhân, Doanh nghiệp vay.
• Kết quả tạo ra TSCĐ và TSLĐ đáp ứng nhu cầu của KH
• Khách hàng có quyền sở hữu tài sản đi vay và khoản tín dụng • Phải có vốn tự có tài trợ
• Không được cầm cố mua bán chuyển nhượng
• Có sự tham gia của bên thứ 3 là công ty cho thuê tài chính
• Ít sử dụng phổ biến hơn • Đối tượng ít đa dạng hơn
• Bảo hiểm bắt buộc đối với TS đi vay
• Đối tượng cấp tín dụng là công ty cho thuê tài chính, có thể là công ty con của NH
Cho thuê Tài chính
• Đối tượng là tài sản máy móc thiết bị
• Chỉ cho khách hàng là Doanh nghiệp vay
• Kết quả tạo ra tài sản cố định
• KH không có quyền sở hữu TS đi vay,mà chỉ có quyển sử dụng • Có thể tài trợ đến 100% nhu cầu
vốn của KH
• Khách hàng có quyền cầm cố chuyển nhựơng
• Không có sự tham gia của bên thứ 3
• Cho vay sử dụng phổ biến hơn • Đối tượng đa dạng hơn
• Bảo hiểm không bắt buộc đối với TS đi vay
• Đối tượng cấp tín dụng: Ngân hàng, quỹ tín dụng.