Cộng 21711810
Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Hai mươi mốt triệu, bảy trăm mười một nghìn, tám trăm
mười đồng. Số chứng từ gốc kèm theo: HĐGTGT số 00752287 ngày 02 /01/2011 Ngày 02 tháng 01 năm 2011 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Căn cứ vào hoá đơn, sau khi kiểm nghiệm thủ kho ghi số lượng thực nhập vào phiếu nhập kho, thẻ kho và chuyển cho kế toán vật tư.
Kế toán nhận được phiếu nhập và hóa đơn, ghi đơn giá và thành tiền, đồng thời tiến hành ghi sổ.
Nợ TK 1521: 21,711,810 Nợ TK 1331: 2,171,181 Có TK 331: 23,882,991
TH3: Ngày 07/01/2011 Mua Cát vàng của công ty TNHH Thiên Hà Thủy theo Hóa đơn GTGT số 001254 là 150m3, công ty làm thủ tục nhập kho số vật liệu này và phát hiện thiếu 10 m3, thủ kho đã cho nhập theo số thực nhận, tỷ lệ hao hụt trong định mức ở khâu vận chuyển là 1%, số hao hụt còn lại công ty chưa phát hiện được nguyên nhân.Tiền hàng chưa thanh toán
Thủ kho căn cứ vào kết quả kiểm nghiệm của ban kiểm nghiệm cho nhập kho số thực tế ,viết số lượng nhận xét vào biên bản và phiếu nhập kho,chuyển chứng từ cho kế toán
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: RV- 11B
Liên 2: Giao khách hàng Số: 001254
Ngày 07 tháng 01 năm 2011 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Thiên Hà Thủy
Mã số thuế: 0700316087
Số tài khoản: 15110000156205 Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Họ và tên người mua hàng: Nguyễn Văn An
Tên đơn vị: Công ty CP Cơ khí Vận Tải 1-5 Mã số thuế: 0101442477
Địa chỉ: số 6,lô số 2, KĐT Đại Kim- Định Công, Phường Đại Kim, Hà Nội
Hình thức thanh toán: CK Số tài khoản: 711A14367795 NH Công Thương VN
Số TT Tên hàng hóa, dịch
vụ
Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6=4x5
1 Cát vàng M3 150 185000 27750000
Cộng tiền hàng: 27750000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 2775000
Tổng cộng tiền thanh toán:30525000 Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi triệu, năm trăm hai mươi lăm nghìn đồng.
Người mua hàng
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên)Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (ký, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT2
Mẫu số: 03-VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM
Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa
Ngày 07 tháng 01năm 2011
Số: 13
Căn cứ hóa đơn GTGT số 001254 ngày 07/01/2011 của Công ty TNHH Thiên Hà Thủy Ban kiểm nghiệm gồm:
BàNguyễn thị Cảnh Chức vụ :Thủ kho Đại diện: Trưởng ban Bà Nguyễn thị Nguyệt Chức vụ :Kế toán vật tư Đại diện: Ủy viên Ông Nguyễn Văn An Chức vụ :Cán bộ cung ứng vật tư Đại diện: Ủy viên Đã kiểm nghiệm các loại:
Số TT Tên , nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất Mã số Phươn g thức kiểm nghiệ m Đơn vị tính Số lượng theo chứng từ
Kết quả kiểm nghiệm Ghi chú Số lượng đúng quy cách phẩm chất Số lượng không đúng quy cách phẩm chất A B C D E 1 2 3 F 1 Cát vàng CATVANG cân M3 150 145 0
Ý kiến của Ban kiểm nghiệm:Vật liệu đã được kiểm nghiệm đúng quy cách phẩm chất , không đủ số lượng theo yêu cầu và hóa đơn.Nhập kho theo số thực nhận. Biên bản được lập vào 14h cùng ngày.
Đại diện kỹ thuật
(ký, họ tên)
Thủ kho
(ký, họ tên)
Trưởng ban
(ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT1
Mẫu số 01- VT
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 07 tháng 01 năm 2011 Nợ TK 1521 Số:13 Có TK 331 Họ và tên người giao: Trần Hải Đăng
Theo hóa đơn GTGT số 001254 ngày 07 tháng 01 năm 2011 của: Công ty CP XD & DV Vạn Xuân
Nhập tại kho: KTT1
Số
TT Tên vật tư Ký hiệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thànhtiền Chứng
từ Thựcnhập
Cộng 27102500 Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Hai mươi bảy triệu, một trăm lẻ hai nghìn, năm trăm đồng. Số chứng từ gốc kèm theo: HĐGTGT số 001254 ngày 07 /01/2011 Ngày 07 tháng 01 năm 2011 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Kế toán căn cứ vào hóa đơn và phiếu nhập kho, tính tỷ lệ hao hụt cho phép và ghi đơn giá, thành tiền vào phiếu nhập, đồng thời ghi sổ kế toán ngày 07/01/2011 Tỷ lệ hao hụt cho phép khi vận chuyển: 1%*150=1.5 M3
Trị giá vốn thực tế nhập kho của Cát vàng : =145*185000+1.5*185000=27102500
Thuế GTGT được khấu trừ: 27102500*10%= 2710250 Hao hụt bao gồm thuế GTGT chưa rõ nguyên nhân: 30525000- (27102250+2710250)= 712250 Kế toán định khoản: Nợ TK 1521: 27,102,500 Nợ TK 1331: 2,710,250 Nợ TK 1381: 712,250 Có TK 331: 30,525,000
TH4: Ngày 31/01/2011 trung tâm chí phí số 1 bàn giao lại 25 tấm gỗ xẻ xây dựng do sử dụng không hết của lần mua ngày 15/01/2011 đưa và sử dụng ngay. Thủ kho đã kiểm tra và ghi số lượng thực nhập vào phiếu nhập kho chuyển cho kế toán.
Đơn vị: Công ty CP Cơ Khí Vận Tải 1-5 Bộ phận: KTT1
Mẫu số 01- VT
(Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Số: 46 Có TK 621 Họ và tên người giao: Hoàng Văn Nam
Theo hóa đơn GTGT số 002345 ngày 28 tháng 01 năm 2011 của: Công ty TNHH Sống Thật
Nhập tại kho: KTT1 (Do sử dụng thi công không hết)
Số TT
Tên vật tư Ký hiệu ĐVT Số lượng Đơn giá
Thành tiền
CT TN
1 Gỗ xẻ xây dựng VTGX01 Tấm 25 25 75000 1875000
Cộng 1875000
Tổng số tiền(Viết bằng chữ): Một triệu, tám trăm bảy mươi lăm nghìn. Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày 31 tháng 01 năm 2011 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Kế toán căn cứ vào phiếu nhập và hóa đơn GTGT số 002345 ngày 28/01/2011 của công ty TNHH Sống Thật để ghi đơn giá, thành tiền và vào sổ kế toán.
Nợ TK 1521: 1,875,000 Có TK 621: 1,875,000
TỔNG HỢP NGUYÊN VẬT LIỆU NHẬP KHO
Tháng 01/2011
Số
TT Mã nguyên vật liệu Tên nguyên vậtliệu ĐVT lượngSố Giá trị
1 DAUPHANH Dầu phanh Lít 12 654545.4
2 DIEZEL Dầu diezel Lít 5212 72209066.52
3 3E9840BDAUNHOT Dầu nhớt 3E9840B lít 0 0
4 CATCAU Dầu cầu 7X7858 Lít 0 0
5 CONNHOT Nhớt ô tô con Lít 0 0
6 DAUCAU Dầu cầu Lít 0 0
7 GACHDAC Gạch đặc Viên 65000 104286150
9 THEPF8 Thép phi 8 Kg 3521 5023631010 THEPF10 Thép phi 10 Kg 21106 310958805