Qua b ng s li u ta th y d n c a PGD bi n đ ng không đ u qua các n m. C th là n m 2012, d n cho t ng 7.238 tri u đ ng, t c t ng 33,28% so v i n m 2011. N m 2013, d n ti p t c t ng 4.759 tri u đ ng, t c t ng 16,42% so v i n m 2012. Nguyên nhân c a s t ng tr ng d n n m 2012 là do doanh s cho vay t ng, và d n c a PGD c ng t ng lên t ng ng. n n m 2013, doanh s cho vay t ng ch m h n, nh ng do công tác thu n có t c đ t ng nhanh h n vi c cho vay, kéo theo t c đ
t ng c a d n gi m xu ng.
a. Phân tích d n cho vay theo th i h n
B ng 3.7: D n theo th i h n PGD Cao Th ng VT: Tri u đ ng VT: Tri u đ ng N m 2011 T tr ng 2012 T tr ng 2013 T tr ng 2011/2012 2012/2013 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i D n 21.751 100,00% 28.989 100,00% 33.748 100,00% 7.238 33,28% 4.759 16,42% Ng n h n 14.429 66,34% 19.000 65,54% 22.553 66,83% 4.571 31,68% 3.553 18,70% Trung - dài h n 7.322 33,66% 9.989 34,46% 11.195 33,17% 2.667 36,42% 1.206 12,07%
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 26
Hình 3.5: D n theo th i h n PGD Cao Th ng
D n ng n h n l i luôn t ng qua 3 n m và chi m t tr ng l n (bình quân kho ng 66%) trong t ng d n . i u này c ng là t t y u vì doanh s cho vay ng n h n luôn chi m t tr ng l n trong t ng doanh s cho vay c a PGD. Tình hình d n c th nh sau: n m 2012, d n ng n h n t ng 4.571 tri u đ ng hay 31,68% so v i n m 2011. N m 2013, d n này t ng 3.553 tri u đ ng hay 18,70% so v i n m 2012. S gia t ng c a d n ng n h n c a PGD n m 2011 - 2013 có đ c ch y u là do s t ng tr ng không ng ng c a doanh s cho vay ng n h n, bên c nh đó có nh ng kho n d n trung – dài h n g n đáo h n nên đ c x p vào nhóm d n ng n h n.
V m t trung – dài h n, nhìn chung d n trung – dài h n c ng t ng lên qua 3 n m 2011 – 2012. C th là d n trung – dài h n n m 2012 t ng 2.667 tri u đ ng t c 36,42%; n m 2013 kho n d n này t ng 1.206 tri u đ ng hay 12,07%. Ta th y d n này ph c h i nhanh trong n m 2012 sau cu c kh ng ho ng lãi su t n m 2011, nh ng l i t ng v i t c đ th p h n vào n m 2013, cho th y s l ng KH mà PGD có đã gi m b t so v i n m 2012.
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 27
b. Phân tích d n theo thành ph n kinh t
B ng 3.8: D n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng
VT: Tri u đ ng N m 2011 T tr ng 2012 T tr ng 2013 T tr ng 2011/2012 2012/2013 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i D n 21.751 100,00% 28.989 100,00% 33.748 100,00% 7.238 33,28% 4.759 16,42% Cá nhân 13.972 64,24% 19.258 66,43% 22.593 66,95% 5.286 37,83% 3.335 17,32% Doanh nghi p 7.779 35,76% 9.731 33,57% 11.155 33,05% 1.952 25,09% 1.424 14,64%
Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2011 – 2013 c a PGD Cao Th ng
Hình 3.6: D n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng
Qua b ng s li u ta th y d n cho vay cá nhân t ng d n qua các n m, và luôn chi m t tr ng l n (trung bình kho ng 66%) trong t ng d n . Cá nhân là đ i t ng KH có nhu c u vay v n d i dào, mà r i ro cho vay ít h n so v i KH doanh nghi p, nên
đây là đ i t ng mà PGD h ng t i. N m 2012, th tr ng tài chính đã ph n nào ph c h i so v i n m 2011, d n cá nhân t ng 5.286 tri u đ ng, hay 37,83% so v i n m 2011. n n m 2013, kho n d n này t ng 3.335 tri u đ ng v i t c đ 17,32%, ch m h n so v i t c đ t ng n m 2012. i u này ch ng t PGD đã không thu hút đ c nhi u KH cá nhân nh n m 2012, ho t đ ng cho vay cá nhân c a PGD không đ c t t nh tr c.
i v i các KH doanh nghi p, d n c a nhóm KH này t ng lên trong 3 n m 2011 – 2013, và luôn chi m t tr ng ít h n d n KH cá nhân. C th , n m 2012, cùng
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 28
v i d u hi u tích c c là gi m lãi su t và s h tr v thu c a Nhà N c, d n KH doanh nghi p đ c ph c h i, t ng 1.952 tri u đ ng v i t c đ là 25,09% so v i n m 2011. Trong n m 2013, kho n d n này t ng 1.424 tri u đ ng v i t c đ 16,64%, ch m h n so v i n m 2012, ph n ánh s khó kh n trong kinh doanh s n xu t c a các
đ i t ng KH doanh nghi p đã nh h ng đ n ho t đ ng cho vay này c a PGD.
3.5.4 Phân tích n quá h n B ng 3.9: N quá h n PGD Cao Th ng VT: Tri u đ ng N m 2011 T tr ng 2012 T tr ng 2013 T tr ng 2011/2012 2012/2013 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i T ng d n 21.751 100,00% 28.989 100,00% 33.748 100,00% 7.238 33,28% 4.759 16,42% N đ tiêu chu n 20.864 95,92% 28.989 100,00% 33.480 99,21% 8.125 38,94% 4.491 15,49% N c n chú ý 322 1,48% 0 0,00% 268 0,79% -322 - 100,00% 268 - N d i tiêu chu n 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 - 0 - N nghi ng 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 - 0 - N có kh n ng m t v n 565 2,60% 0 0,00% 0 0,00% -565 - 100,00% 0 - N quá h n 887 4,08% 0 0,00% 268 0,79% -887 - 100,00% 268 -
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 29
Hình 3.7: N quá h n PGD Cao Th ng
Qua b ng s li u và hình v ta th y n quá h n c a PGD bi n đ ng th t th ng, c th là m c n quá h n trong n m 2011 là 887 tri u đ ng đã gi m xu ng thành 0 tri u đ ng, t ng đ ng gi m 100% trong n m 2012. Nh ng đ n n m 2013, kho n n quá h n l i t ng lên 268 tri u đ ng so v i n m 2012.
i vào chi ti t c c u n quá h n, ta th y n m 2011 PGD ch có 2 nhóm n quá h n là n c n chú ý và nhóm n có kh n ng m t v n. C 2 nhóm n này đ u đ c gi i quy t hoàn toàn vào n m 2012: nhóm n c n chú ý gi m 322 tri u đ ng, và nhóm n có kh n ng m t v n gi m 565 tri u đ ng. Nguyên nhân c a s chuy n bi n tích c c trên là do PGD đã th c hi n vi c thu h i, x lý có hi u qu các kho n n trong n m 201, k t h p áp d ng linh ho t các bi n pháp gi m tr lãi hay g c, khoanh n , giãn n … t đó đ a các kho n n này v nhóm n đ tiêu chu n..
M khác, m t đi m đáng l u ý v n quá h n c a PGD là nhóm n c n chú ý n m 2012 t m c 0 tri u đ ng đã t ng lên 268 tri u đ ng vào n m 2013, chi m 0,79% t ng d n . i u này ph n ánh ch t l ng tín d ng PGD đang di n bi n theo chi u h ng x u, m c dù nhóm n này chi m t tr ng th p và PGD có th đ a kho n n này tr v nhóm n đ tiêu chu n n u có k ho ch ki m soát và thu h i n t t. tránh nhóm n này chuy n thành các kho n n x u khác, PGD c n c n tr ng h n trong vi c c p v n và quá trình theo dõi, thu h i v n vay.
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 30
3.6 M T S CH TIÊU ÁNH GIÁ HI U QU TÍN D NG C A PGD CAO TH NG: C A PGD CAO TH NG:
B ng 3.10: M t s ch tiêu đánh giá hi u qu tín d ng PGD Cao Th ng:
Ch tiêu VT 2011 2012 2013
V n huy đ ng Tri u đ ng 48.254 56.748 61.742
D n Tri u đ ng 21.751 28.989 33.748
D n bình quân Tri u đ ng 22.195 25.370 31.369
Doanh s cho vay Tri u đ ng 26.786 33.930 37.451
Doanh s thu n Tri u đ ng 26.775 31.873 35.793
N quá h n Tri u đ ng 565 0 268
Thu nh p Tri u đ ng 9.436 19.350 21.306
Thu nh p t ho t đ ng tín d ng Tri u đ ng 9.377 19.266 21.106
D n / V n huy đ ng % 45,08% 51,08% 54,66%
Doanh s thu n / Doanh s cho vay % 99,96% 93,94% 95,57%
Doanh s thu n / D n bình quân Vòng 1,21 1,26 1,14
N quá h n/ D n % 2,60% 0,00% 0,79%
Thu nh p t tín d ng/ T ng thu nh p % 99,37% 99,57% 99,06%
Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2011 – 2013 c a PGD Cao Th ng
3.6.1 T l d n trên v n huy đ ng
Qua b ng s li u, ta th y t l d n trên v n huy đ ng n m 2011 – 2013 l n l t là 45,08%, 51,08% và 54,66%, th hi n v n huy đ ng tham gia vào d n cho vay có xu h ng t ng qua 3 n m 2011 – 2013. Tuy nhiên, t l này còn th p, trung bình ch h n 50% trong giai đo n này, cho th y PGD huy đ ng v n nhi u nh ng l i s d ng cho vay khá th n tr ng làm r i ro tín d ng gi m xu ng. i u này ch a th t s là t t, vì n u t n d ng có hi u qu ph n ngu n v n còn l i, đ ng th i th c hi n cân b ng gi a ngu n v n và cho vay h p lý, PGD có th cho nhi u KH vay h n, t đó t ng thêm l i nhu n c a mình.
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 31
3.6.2 H s thu n
H s thu n cho th y hi u qu công tác thu n c a các cán b tín d ng, đ ng th i c ng ph n ánh kh n ng tr n c a các KH. H s này c a PGD khá cao qua các n m, c th n m 2011 đ t 99,96%, n m 2012 là 93,94%, và trong n m 2013 là 95,57%, cho th y PGD có th thu h i ph n l n v n g c v i m i đ ng doanh s cho vay. Riêng n m 2011, h s này g n b ng 100% vì PGD đã t p trung thu h i, x lý các kho n n , nh t là n quá h n, làm doanh s thu n t ng g n b ng v i cho vay. Nhìn chung, h s thu n t ng ch ng t các KH đã s d ng v n vay có hi u qu , t o đi u ki n tr n cho PGD, nên vi c thu n c a các cán b tín d ng c ng di n ra suôn s . Nh ng khi k t h p phân tích v i ch tiêu n quá h n s đ c đ c p ph n d i, PGD c n ti p t c duy trì và phát huy các bi n pháp thu n đang th c hi n đ giúp đ ng v n c a PGD đ c b o đ m an toàn.
3.6.3 T l thu nh p tín d ng trên t ng thu nh p
Ho t đ ng c a m t NH đ c đánh giá là t t và lành m nh khi thu nh p t ho t
đ ng tín d ng chi m ph n l n trong t ng thu nh p NH. T b ng s li u, ta th y t tr ng c a thu nh p t ho t đ ng tín d ng trên t ng thu nh p luôn đ c gi n đnh m c r t cao, c th là 99,37%, 99,57% và 99,06% l n l t vào các n m 2011, 2012 và 2013. T tình hình trên, có th d dàng nh n th y ho t đ ng chính c a PGD là cho vay, nh ng khi th tr ng vay v n di n bi n x u, doanh thu c a PGD s nhanh chóng b nh h ng, đây là đi u b t l i cho PGD. Do v y, PGD nên t ng c ng th c hi n các ho t đ ng d ch v đ v a phân tán r i ro, v a mang l i thêm ngu n thu nh p cho mình.
3.6.4 Vòng quay v n tín d ng
Vòng quay v n tín d ng là ch tiêu ph n ánh hi u qu đ u t c a các NH. Ta th y vòng quay v n tín d ng c a PGD t ng qua 2 n m 2011 - 2012, c th là n m 2011 đ t 1,21 vòng, n m 2012 đ t 1,26 vòng, nh ng gi m còn 1,14 vòng trong n m 2013, nguyên nhân là do t c đ t ng doanh s thu n ch m h n t c đ t ng c a d n bình quân n m 2013. i u này ch ng t ngu n v n cho vay c a PGD luân chuy n ch m h n, tham gia ít chu kì s n xu t, l u thông hàng hóa, v n tín d ng ngày ch a
đ c qu n lý t t nh các n m tr c. Vì th , PGD c n tìm ra các bi n pháp làm ch tiêu này t ng lên, nh th kh n ng sinh l i t đ ng v n đ u t s nhanh h n và cao h n, t
CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 32
3.6.5 T l n quá h n
T l n quá h n c a PGD đ c kh ng ch m c đ an toàn d i 3% trên t ng d n , nh ng t l này l i bi n đ ng th t th ng: n m 2011 t l này là 2,60%, gi m thành 0,00% vào n m 2012, nh ng đ n n m 2013 l i t ng lên thành 0,79%. Nhìn chung, t l này luôn đ c gi m c th p, và ch y u r i vào nhóm n c n chú ý, cho th y cán b tín d ng PGD đã n l c ph n đ u đ nâng cao n ng l c chuyên môn, ch
đ ng th c hi n các bi n pháp ng n ch n xu t hi n các nhóm n quá h n. Tuy nhiên, n quá h n l i t ng lên vào n m 2013 là d u hi u ch ng t PGD c n t ng c ng ki m tra, giám sát các kho n n , th m đnh các kho n vay ch t ch đ h n ch đ n m c t i
đa r i ro cho PGD, làm t ng ch t l ng c a ho t đ ng tín d ng h n.
3.7 NH N XÉT V NH NG THÀNH T U VÀ H N CH CÒN
T N T I C A HO T NG TÍN D NG PGD CAO TH NG
3.7.1 Thành t u
Qua phân tích th c tr ng ho t đ ng tín d ng, các ch tiêu đánh giá hi u qu ho t
đ ng này, k t h p v i v i quan sát th c t , có th th y đ c nh ng thành t u PGD đã
đ t đ c là:
- V kh n ng sinh l i, doanh s cho vay, thu n , d n và thu nh p t ho t đ ng tín d ng c a PGD luôn t ng tr ng qua 3 n m 2011 - 2013, ch ng t PGD đã r t quan tâm, n l c m r ng quy mô tín d ng, ho t đ ng kinh doanh có hi u qu h n.
- D n cho vay cá nhân luôn t ng và có xu h ng t ng d n t tr ng trong t ng d n cho vay. Qua đó ta th y đ c đây là KH chính c a PGD và PGD đang thành công trong vi c th c hi n đnh h ng c a NH Nam Á là tr thành NH bán l thân thi n v i KH m c tiêu là các cá nhân.
- PGD có ban lãnh đ o tr , n ng đ ng, dám ngh dám làm, có s quan tâm t t đ n nhân viên và v i KH, luôn suy ngh tìm tòi nh ng h ng gi i quy t m i có hi u qu cho các v n đ phát sinh. Bên c nh đó, PGD c ng s h u m t đ i ng nhân viên tr ,