M tđ c Quy trình kim tra – kim soát n ib ca NH Công th ng đã quy đ nh
B ng 2.9: Kt qu ho tđ ng tí nd ng cam ts NHTM N m 2007, 2008,
2.4.2 Nguyên nhân ch quan
2.4.2.1 Qu n tr c a NHTM
- Trình đ t ch c, c c u còn thi u và y u. Ch a có s đ ng b t trên xu ng d i.
Lãnh đ o các NH ch a có t m nhìn sâu và r ng đ ho ch đ nh nh ng chính sách c th đ đ phòng hay đ i phó m i khi có s c đe d a đ n an ninh tín d ng.
- Các NH còn ch a xác đ nh đúng đ n chi n l c cho mình, v n còn trong tình tr ng
“nhìn nhau”. Ch y theo s l ng, t ng th ph n b ng m i cách mà quên đi nh ng bi n pháp đ m b o an toàn.
- Ngoài ra, ph i k đ n trình đ qu n tr , đi u hành c a các NH còn y u kém, ch a
ki m soát đ c d n , d n đ n t l n x u, n quá h n cao, gây khó kh n trong thanh
toán.
- Chính sách lãi su t huy đ ng và cho vay c a các NH không n đ nh, gây nên các cu c chay đua v lãi su t.
2.4.2.2.Ki m tra, ki m toán n i b
- M c dù đã các NHTM đã xây d ng đ c b máy t ch c ki m tra ki m soát n i b
trong t ng h th ng và ho t đ ng ki m soát n i b đã b c đ u đi vào n n p quy c ,
tuy nhiên v n còn r t nhi u h n ch trong khâu t ch c ki m tra, ki m toán n i b .
- V n còn s ch ng chéo l n nhau gi a ki m tra, ki m soát n i b và ki m toán n i b .
Trong khi hai công vi c này là hoàn toàn khác nhau. Tuy nhiên trong th c t b ph n
ki m tra, ki m soát hay ki m toán n i b v n là nh ngcon ng i đó làm công vi c đó.
- M c dù s l ng ki m tra là t ng đ i l n nh ng v n không bao quát h t ho t đ ng
c a NH. Ho t đ ng qu n lý v n và cho vay c a các NH v n ch a đ c chú tr ng khi
ki m tra.
- H u nh không có các cu c ki m toán toàn di n đ i v i chi nhánh mà ch y u là ki m tra theo m ng ho t đ ng.
N i dung ki m tra - ki m soát ch a bao trùm t t c nên khó có th đánh giá chính
xác v tính an toàn, hi u qu công tác ki m soát an ninh tín d ng trong NH.
- Ch c n ng ti n ki m còn y u. Ti n ki m là đ c p đ n kh n ng ng n ch n các sai
ph m c a ho t đ ng. D báo các vùng có kh n ng xu t hi n nh ng sai ph m cao,
nh ng đi m ki m soát nào c a quy trình còn y u, trên c s đó ki n ngh các bi n pháo đi u ch nh phù h p, ng n ch n các sai ph m t xa. Sau đó ki n ngh bi n pháp x lý
t o ra s c nh báo đ i v i các sai ph m này. Th c t thì công tác ki m tra, rà soát l i
c a các NH ch a làm đ c đi u này. Công vi c m i ch d ng l i nh ng vi c đã x y
ra r i, sau đó đem ra đ ki m tra l i và x lý vi ph m.
- Quy trình ki m tra, ki m toán n i b c a các NHTM còn nhi u b t c p. Ch a có s
l p k hoách chi n l c v ki m toán, ch d ng l i hàng n m, hàng quý.
- H th ng thông tin dùng cho Ki m toán c n quá non tr không đáp ng đ c v n đ
c p nh t, khai thác thông tin m t cách th ng xuyên có h th ng.