3. Quan hệ thanh toỏn
3.2. Cỏc hỡnh thức thanh toỏn khụng dựng tiền mặt trong nước
a) Một số quy định về sộc
Sộc là phương tiện thanh toỏn do nguời ký phỏt hành lập duới hỡnh thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho người thực hiện thanh toỏn trả khụng điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng cú tờn trờn sộc hay cho chớnh nguời cầm tờ sộc.
Theo Nghị định 159/2003/NĐ/CP ngày 10/12/2003 về cung ứng và sử dụng sộc, khi sử dụng hỡnh thức thanh toỏn bằng sộc cần chỳ ý một số điểm sau đõy:
- Sộc được ký phỏt hành để ra lệnh trả tiền:
• Cho một người xỏc định và cho phộp chuyển nhượng bằng cỏch ghi rừ tờn người được trả tiền trờn tờ sộc sau cụm từ “Trả theo lệnh của…” hoặc chỉ ghi tờn người được trả tiền mà khụng cú cụm từ trờn; hoặc:
• Cho một người xỏc định và khụng cho phộp chuyển nhượng bằng cỏch ghi rừ tờn người được trả tiền trờn sộc sau cụm từ “Trả khụng theo lệnh”; hoặc:
• Cho người cầm tờ sộc, bằng cỏch ghi cụm từ: “Trả cho người cầm sộc” hoặc khụng ghi tờn người được trả tiền.
Sộc cú thể được ký phỏt để ra lệnh trả tiền cho chớnh người ký phỏt hành. - Số tiền trờn sộc: Số tiền ghi trờn sộc cả bằng số và bằng chữ phải khớp đỳng. - Thời hạn xuất trỡnh: Là khoảng thời gian tớnh từ ngày ký phỏt hành ghi trờn sộc đến hết ngày mà tờ sộc được thanh toỏn khụng điều kiện khi xuất trỡnh. Thời hạn xuất trỡnh của tờ sộc là 30 ngày, kể từ ngày ký. Nếu xảy ra sự kiện bất khả khỏng làm cho tờ sộc khụng thể được xuất trỡnh để thanh toỏn đỳng hạn, thỡ thời hạn xuất trỡnh sẽ được kộo dài cho đến khi sự kiện bất khả khỏng chấm dứt, nhưng khụng quỏ 6 thỏng kể từ ngày ký phỏ hành. Sộc được xuất trỡnh sau thời hạn xuất trỡnh nhưng chưa quỏ 6 thỏng kể từ ngày ký, thỡ ngõn hàng vẫn cú thể thanh toỏn nếu ngõn hàng thực hiện thanh toỏn khụng nhận được thụng bỏo đỡnh chỉ thanh toỏn đối với tờ sộc đú.
b) Thực hiện thanh toỏn
Khi sộc được xuất trỡnh thanh toỏn, ngõn hàng cú thời gian 1 ngày làm việc để thực hiện cỏc thủ tục thanh toỏn. Trường hợp sộc được xuất trỡnh để thanh toỏn trước ngày ghi là ngày ký phỏt hành trờn tờ sộc, thỡ việc thanh toỏn chỉ được thực hiện kể từ ngày ký ghi trờn sộc theo quy định núi trờn.
Trường hợp người ký phỏt hành khụng đủ tiền để thanh toỏn toàn bộ số tiền trờn tờ sộc, người thụ hưởng cú quyền yờu cầu ngõn hàng: (i) Từ chối thanh toỏn toàn bộ; (ii) Thanh toỏn một phần số tiền ghi trờn sộc, ngõn hàng thực hiện thanh toỏn phải ghi rừ số tiền đó được thanh toỏn trờn tờ sộc và trả lại tờ sộc cho người thụ hưởng.
Trường hợp tờ sộc được xuất trỡnh để thanh toỏn sau khi người ký phỏt hành chết hoặc mất năng lực hành vi dõn sự, thỡ tờ sộc vẫn cú hiệu lực thanh toỏn theo cỏc quy định hiện hành.
- Quy trỡnh thanh toỏn: sộc cú thể dựng để lĩnh tiền mặt, cú thể dựng để trả vào tài khoản, khi cần thiết khỏch hàng cú thể đến ngõn hàng xin bảo chi sộc.
Trờn tờ sộc ghi cụm từ “Trả vào tài khoản” thỡ ngõn hàng chỉ được chuyển số tiền ghi trờn sộc vào tài khoản của người thụ hưởng. Tờ sộc khụng cú cụm từ “trả vào tài khoản” thỡ ngõn hàng cú thể thanh toỏn số tiền ghi trờn sộc bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản theo yờu cầu của người thụ hưởng.
Sơ đồ số 03
Việc thanh toỏn Sộc trả tiền vào tài khoản được thực hiện theo trỡnh tự
(1)
(4) (2) (6) (3) (3)
(5)
(1) Người trả tiền phỏt hành sộc giao cho người thụ hưởng.
(2) Người thụ hưởng nộp sộc và bảng kờ nộp sộc vào ngõn hàng phục vụ mỡnh nhờ thu hộ tiền.
(3) Ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng kiểm tra chứng từ, sau đú chuyển tờ sộc và bảng kờ cho ngõn hàng phục vụ người trả tiền.
(4) Ngõn hàng thực hiện thanh toỏn ghi nợ vào tài khoản thanh toỏn số tiền trờn sộc và bỏo nợ cho người trả tiền.
(5) Ngõn hàng thực hiện thanh toỏn lập chứng từ thanh toỏn bự trừ và chuyển cho ngõn hàng thu hộ để thanh toỏn cho người thụ hưởng.
(6) Ngõn hàng thu hộ ghi cú vào tài khoản tiền gửi thanh toỏn số tiền trờn sộc và bỏo cú cho người thụ hưởng.
Trong quỏ trỡnh thanh toỏn, cỏc chủ thể thanh toỏn khụng tớn nhiệm nhau về khả năng chi trả, người thụ hưởng cú quyền yờu cầu người trả tiền sử dụng Sộc được ngõn hàng đảm bảo chi trả (sộc bảo chi).
Sộc bảo chi là loại sộc thanh toỏn được ngõn hàng đảm bảo chi trả bằng cỏch trớch trước số tiền trờn tờ sộc từ tài khoản tiền gửi của người trả tiền sang tài khoản đảm bảo khả năng thanh toỏn sộc.
3.2.2. Thanh toỏn bằng lệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi
Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh trớch một số tiền nhất định từ tài khoản của mỡnh để trả cho người thụ hưởng cú tờn trờn uỷ nhiệm chi.
Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi được ỏp dụng trong thanh toỏn tiền hàng hoỏ, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toỏn tại một chi nhỏnh ngõn hàng hoặc giữa cỏc chi nhỏnh ngõn hàng trong phạm vi cả nước.
Sơ đồ số 04
Việc thanh toỏn uỷ nhiệm chi được được thực hiện theo trỡnh tự
(2)
Người thụ hưởng Người trả tiền
Ngõn hàng phục vụ người trả tiền (3) (2) Ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng (1) Người trả tiền NH thu hộ Người thụ hưởng
(1) Người trả tiền lập Uỷ nhiệm chi (hoặc lệnh chi) nộp vào ngõn hàng phục vụ mỡnh yờu cầu trớch tài khoản của mỡnh để trả cho người thụ hưởng.
(2) Ngõn hàng kiểm tra Uỷ nhiệm chi (lệnh chi), số dư tài khoản tiền gửi của người trả tiền, tiến hành ghi nợ vào tài khoản tiền gửi và bỏo nợ cho người trả tiền. Đồng thời chuyển tiền sang ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng.
(3) Nhận được chứng từ thanh toỏn do ngõn hàng phục vụ người trả tiền gửi đến, ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng ghi cú vào tài khoản tiền gửi và bỏo cú cho người thụ hưởng.
Trường hợp người thụ hưởng chưa mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại ngõn hàng nào đú, thỡ ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng ghi cú vào tài khoản phải trả khỏch hàng và bỏo cho người thụ hưởng đến nhận tiền.
3.2.3. Thanh toỏn bằng Uỷ nhiệm thu
Uỷ nhiệm thu (nhờ thu) là giấy uỷ nhiệm do người thụ hưởng lập nhờ ngõn hàng thu hộ tiền trờn cơ sở khối lượng hàng hoỏ đó giao, dịch vụ đó cung ứng.
Để thanh toỏn bằng uỷ nhiệm thu, hai bờn trả tiền và thụ hưởng phải cú thoả thuận hoặc hợp đồng về cỏc điều kiện thu hộ và gửi cho ngõn hàng thanh toỏn bằng văn bản.
Sơ đồ số 05
Trỡnh tự thanh toỏn uỷ nhiệm thu
(1) Người thụ hưởng sau khi cung cấp hàng hoỏ, dịch vụ lập Uỷ nhiệm thu kốm theo hoỏ đơn, chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngõn hàng phục vụ mỡnh.
(2) Sau khi kiểm tra cỏc yếu tố trờn chứng từ, ngõn hàng ghi ngày thỏng nhận chứng từ, ký tờn, đúng dấu trờn uỷ nhiệm thu, vào sổ theo dừi Uỷ nhiệm thu và gửi bộ chứng từ sang ngõn hàng phục vụ người trả tiền.
(3) Ngõn hàng phục vụ người trả tiền kiểm tra cỏc điều kiện thanh toỏn, nếu đủ điều kiện thỡ ghi nợ tài khoản tiền gửi thanh toỏn và bỏo nợ cho người trả tiền. (Nếu tài khoản của người trả tiền khụng đủ khả năng thanh toỏn thỡ lưu uỷ nhệm thu vào hồ sơ và bỏo cho người trả tiền biết).
(4) Ngõn hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền đó thu được sang ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng (hoặc bỏo chưa thu được tiền).
(5) Ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng ghi cú tài khoản tiền gửi thanh toỏn và bỏo cú cho người thụ hưởng.
Người thụ hưởng Người trả tiền
Ngõn hàng phục vụ người trả tiền Giao hàng (1) (3) Ngõn hàng phục vụ người thụ hưởng (5) (4) (2)
3.2.4. Thanh toỏn bằng thẻ ngõn hàng
Thẻ ngõn hàng là cụng cụ thanh toỏn do ngõn hàng phỏt hành và bỏn cho khỏch hàng sử dụng để trả tiền hàng hoỏ, dịch vụ, cỏc khoản thanh toỏn khỏc hoặc rỳt tiền mặt tại cỏc mỏy rỳt tiền tự động.
Để được sử dụng thẻ ngõn hàng, khỏch hàng phải thực hiện cỏc thủ tục đăng ký sử dụng thẻ và đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện theo quy định của ngõn hàng phỏt hành thẻ. Sau khi được ngõn hàng phỏt hành thẻ chấp thuận, khỏch hàng phải ký hợp đồng sử dụng thẻ với ngõn hàng.
Cỏc loại thẻ:
- Thẻ ghi nợ: Là loại thẻ gắn liền với tài khoản tiền gửi thanh toỏn hay tài khoản sộc của khỏch hàng. Khỏch hàng sử dụng loại thẻ này thỡ giỏ trị giao dịch được khấu trừ ngay vào tài khoản của khỏch hàng, đồng thời ghi cú ngay vào tài khoản của người thụ hưởng.
- Thẻ tớn dụng: Là loại thẻ được sử dụng phổ biến, ngõn hàng cho phộp chủ thẻ sử dụng một hạn mức nhất định. Đối với những khỏch hàng cú quan hệ thường xuyờn với ngõn hàng, cú tỡnh hỡnh tài chớnh tốt, luụn đảm bảo khả năng thanh toỏn thỡ ngõn hàng cho phộp sử dụng thẻ tớn dụng.
Trong quỏ trỡnh sử dụng thẻ, nếu mất thẻ người chủ thẻ phải thụng bỏo ngay bằng văn bản cho ngõn hàng phỏt hành thẻ. Khi sử dụng hết hạn mức hoặc hết thời hạn sử dụng của thẻ, nếu cú nhu cầu, người sử dụng thẻ phải đến ngõn hàng phỏt hành thẻ để làm thủ tục sử dụng tiếp.