- Đã ghi giảm sổ TSCĐ ngày 31/12/2006
2.3.3.4.Sổ kế toán
- Sổ NKC
- Sổ cái TK152, 153,156
- Sổ chi tiết TK1521, 1522, 1523, 1526, 1527, 1531, 1561, 1562 - Sổ chi tiết vật liệu, sản phẩm, hàng hóa
- Thẻ kho 2.3.3.5. Sơ đồ trình tự ghi sổ Phiếu lĩnh vật t, -Sổ cái TK621,627 Phiếu nhập kho, TK622,154 Hóa đơn - Sổ NKC Phần mềm Kế toán (máy vi tính) - Thẻ kho
- Sổ chi tiết - báo cáo tài chính vật liệu - Báo cáo kế toán
: Nhập số liệu hàng ngày
: In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm
2.3.4. Kế toán tài sản cố định
2.3.4.1.Tài khoản sử dụng
Tài sản cố định của Công ty gồm nhiều loại đợc theo dõi trên TK211, chi tiết thành:
- TK2111: Nhà cửa, vật kiến trúc - TK2112: Máy móc thiết bị
- TK2113: Phơng tiện vận tải, truyền dẫn - TK2114: Thiết bị, dụng cụ quản lý - TK2118: TSCĐ khác( phúc lợi)
Hao mòn tài sản cố định đợc theo dõi trên TK214, chi tiết TK2141
2.3.4.2.Chứng từ kế toán
- Biên bản giao nhận TSCĐ - Biên bản thanh lý TSCĐ
- Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thanh - Biên bản đánh giá lại TSCĐ
- Bảng phân bổ KH TSCĐ - Biên bản kiểm kê TSCĐ
2.3.4.3.Sổ sách kế toán
- Sổ TSCĐ
- Thẻ chi tiết TSCĐ
- Sổ theo dõi TSCĐ, công cụ dụng cụ tại nơi sử dụng - Sổ NKC - Sổ cái TK211,214 - Sổ chi tiết TK2111, TK2112, TK2113, TK2114, TK2118, TK2141 2.3.4.4.Sơ đổ trình tự ghi sổ Bbản giao nhận -Sổ cái TK211, 214 TSCĐ, bbản thanh -Sổ NKC lý TSCĐ - Sổ chi tiết TK2111,… TK2112, … Phần mềm Kế toán (máy vi tính) - Sổ TSCĐ
- Thẻ chi tiết - báo cáo tài chính TSCĐ - Báo cáo kế toán quản trị
: Nhập số liệu hàng ngày
: In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm