7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,
2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đo lường rủ
ro tín dụng tại ngân hàng
Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.
Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định đuợc dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Nợ xấu: là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc và lãi hoặc gốc hoặc lãi
không thu được khi đến hạn. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng. Ở Việt Nam nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.
Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các ngân hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư. + Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu. + Vốn vay từ Ngân hàng Trung Ương, các tổ chức tín dụng khác.
Dư nợ trên vốn huy động: chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào hoạt động tín dụng của ngân hàng chiếm tỷ lệ bao nhiêu % so với tổng nguồn vốn huy động.
Dư nợ
Dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động
Dư nợ trên tổng nguồn vốn: chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay chiếm
bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn có thể sử dụng được của ngân hàng. Dư nợ
Dư nợ/tổng nguồn vốn = x 100 % Tổng nguồn vốn
Hệ số thu nợ: chỉ tiêu này thường được sử dụng để đánh giá hiệu quả sử
dụng vốn của ngân hàng, nó biểu hiện khả năng thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng trong một kỳ. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng tốt. Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay
Vòng quay vốn tín dụng: chỉ tiêu này phản ánh tình hình luân chuyển đồng
vốn cho vay, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao.
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng = x 100 % Dư nợ bình quân
Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
2
Nợ xấu trên tổng dư nợ: chỉ tiêu này được sử dụng để đo lường, đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
Nợ xấu
Nợ xấu/Tổng dư nợ = x 100 %
Thời gian thu nợ bình quân: chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng càng nhanh.
Dư nợ bình quân
Thời gian thu nợ bình quân = x 360 ngày Doanh số thu nợ