Các ni dung th mđ nh

Một phần của tài liệu hoàn thiện công tác thẩm định cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mêkông (Trang 30 - 41)

1.3.7.1. Th m đ nh phi tài chính

(1) Th m đ nh n ng l c pháp lu t dân s c a khách hàng vay v n: Là vi c ngân hàng s ti n hành ki m tra, xem xét các gi y t ch ng minh tính h p pháp c a doanh nghi p, ki m tra các gi y t , v n b n xác đ nh ngành ngh kinh doanh, quy đ nh c a doanh nghi p… có phù h p v i m c đích đ ng ký kinh doanh hay không. Ngoài ra ngân hàng còn ki m tra tính h p pháp, h p l c a các quy t đ nh b nhi m ng i đ i di n doanh nghi p…

(2) Th m đ nh n ng l c hành vi dân s c a khách hàng vay v n: Ngân hàng

s ki m tra, xem xét các gi y t liên quan đ n ng i đ i di n cho doanh nghi p. T đó đ a ra k t lu n xem ng i đ i di n có đ n ng l c hành vi dân s theo quy đ nh c a pháp lu t hay không.

(3) Th m đ nh uy tín, thái đ và thi n chí trong vi c tr n c a khách hàng vay v n: CBTD c a ngân hàng s đi u tra, phân tích uy tín và thi n chí tr n c a khách hàng thông qua vi c xem xét các h p đ ng và vi c tr n c a khách hàng v i các đ i tác hay nhà cung c p. Ngoài ra, thông qua các c quan nhà n c, thông qua trung tâm thông tin tín d ng (CIC), CBTD có th bi t đ c vi c tr các kho n n nhà n c (nh các lo i thu ) và tr n vay v i các t ch c tín d ng khác c a khách hàng

21

có đúng h n hay không. T đó có th k t lu n v uy tín và thi n chí tr n c a khách hàng.

(4) Th m đ nh trình đ chuyên môn c a ban lãnh đ o doanh nghi p và

ng i đ i di n tr c pháp lu t: i u này CBTD có th đ a ra đ c k t lu n c a mình thông qua vi c xem các gi y t , các v n b ng c a ng i đ i di n và nh ng ng i trong ban lãnh đ o doanh nghi p. Ngoài ra, CBTD c ng có th c n c vào m t s gi y t khác nh : v n b n đi u l , b n trình bày ph ng án SXKD c a doanh nghi p… đ xem cách vi t, cách trình bày có khoa h c, h p lý hay không, nh ng đi u đó c ng th hi n đ c trình đ c a ban lãnh đ o…

1.3.7.2. Th m đ nh tài chính

(1) Th m đ nh n ng l c tài chính

M c đích c a vi c phân tích tài chính c a khách hàng là xem xét kh n ng th c t c a doanh nghi p v ti m l c tài chính, trên c s đó đánh giá đ c kh n ng c a khách hàng v ngu n v n ch s h u, ngu n v n chi m d ng và v n vay, c ng nh các y u t liên quan đ n tài s n c a doanh nghi p nh : hàng hoá t n kho, c c u TSL và c đ nh đ n th i đi m hi n t i là phân tích đ nh l ng, t đó có k t lu n v th c tr ng khách hàng có kh n ng hoàn tr n vay cho ngân hàng hay không.

Tình hình tài chính ph i đ c xem xét m t cách t m và có h th ng ít nh t trong hai n m liên t c (tr tr ng h p khách hàng m i thành l p) đ rút ra k t lu n v n ng l c tài chính c a khách hàng trong quá kh , hi n t i và d đoán v n ng l c tài chính trong t ng lai, kh n ng thanh toán c a khách hàng. Khi phân tích tình hình tài chính c a khách hàng, NHTM ch y u d a vào các h s tài chính đ phân tích:

Th nh t, nhóm h s v kh n ng thanh toán

ây là ch s quan tr ng đ i v i ngân hàng khi xem xét cho khách hàng vay v n, nó cho ta bi t kh n ng tr n c a khách hàng đ i v i các kho n n ng n h n. đánh giá kh n ng thanh toán c a khách hàng th ng s d ng các h s sau:

(1) Kh n ng thanh toán ng n h n = Tài s n ng n h n N ng n h n

H s này cho bi t khách hàng có đ tài s n ng n h n đ đ m b o tr đ y đ các kho n n ng n h n không.

H s l n h n 1 thì kh n ng thanh toán c a khách hàng đ c đ m b o, khách hàng có kh n ng th c hi n đ y đ ngh a v n ng n h n b ng tài s n ng n h n. N u h s nh h n 1 là bi u hi n thi u kh n ng thanh toán, tài s n ng n h n c a doanh nghi p không đ đ th c hi n ngh a v n ng n h n, do đó, CBTD c n đi sâu tìm hi u

rõ nguyên nhân và đánh giá kh n ng thanh toán ngh a v n trong t ng lai c a khách hàng n u ngân hàng cho khách hàng vay v n.

(2) Kh n ng thanh toán nhanh = Tài s n ng n h n – Hàng t n kho N ng n h n

H s này cho bi t kh n ng l u đ ng các ngu n ti n nhanh đ tr n khi không tính đ n y u t hàng t n kho.

(3) Kh n ng thanh toán t c th i = Ti n và các kho n t ng đ ng ti n N ng n h n

T s kh n ng thanh toán t c th i cho bi t c m i đ ng n ng n h n mà doanh nghi p đang gi có bao nhiêu đ ng TSL có th s d ng đ c đ thanh toán. N u t s này nh h n 1 thì có ngh a là doanh nghi p không đ tài s n có th s d ng ngay đ thanh toán kho n n ng n h n s p đáo h n.

Th hai, nhóm h s v hi u qu ho t đ ng

Nhóm h s này ph n ánh kh n ng t n d ng các ngu n l c đ t o ra doanh thu và quá trình luân chuy n các kho n ph i thu thành ti n. Các h s ph n ánh g m:

(5) Vòng quay hàng t n kho = Giá v n hàng bán Giá tr hàng t n kho bình quân H s này th hi n vòng quay nhanh, ch m c a hàng t n kho. đánh giá t c đ luân chuy n hàng hóa trong kho c a khách hàng là t t hay không t t ph i ph thu c vào ngành ngh ho t đ ng hàng hóa đ c kinh doanh là gì. Song, t c đ luân chuy n hàng t n kho nhanh, gi n đ nh và t ng qua các n m th hi n hàng hóa trong kho luân chuy n nhanh, kh n ng tiêu th s n ph m c a khách hàng là t t.

(6) Vòng quay các kho n ph i thu = Doanh thu bán chu Các kho n ph i thu bình quân

H s này ph n ánh n u vòng quay nhanh ch ng t khách hàng qu n lý kho n ph i thu t t. Ng c l i, n u vòng quay ch m th hi n qu n lý ph i thu y u, b chi m d ng v n nhi u. Tuy nhiên, n u h s quá cao c ng không t t, đi u này th hi n doanh nghi p đang có c ch bán hàng quá ch t ch , đi u này có kh n ng nh h ng đ n m c tiêu th s n ph m trong t ng lai.

(7) K thu n bình quân = 360

Vòng quay các kho n ph i thu

Nh ng ch tiêu này ph n ánh chu k kinh doanh c a doanh nghi p. N u chu k kinh doanh càng ng n ch ng t doanh nghi p s d ng v n t t và uy tín cao. Th ng

23

chu k kinh doanh c a th ng m i là nh h n 3 tháng; s n xu t kho ng 6 - 9 tháng và xây d ng có th kéo dài 9 - 12 tháng. Tr ng h p chu k kinh doanh c a khách hàng dài h n m c trung bình, ph i tìm hi u và trình bày đ c nguyên nhân th hi n đ c thù c a khách hàng và ph i mang tính ch đ ng.

(8) Vòng quay các kho n ph i tr = T ng s ti n hàng mua chu Các kho n ph i tr bình quân

Ch tiêu này ph n ánh tính h p lý s d các kho n ph i tr và kh n ng thanh toán n c a doanh nghi p.

N ph i tr là ngu n v n chi m d ng c a các đ i tác. Xét v m t l i ích thì doanh nghi p không ph i tr lãi cho ngu n v n này nh ng n u các kho n ph i tr quá l n thì có th d n đ n m t kh n ng thanh toán. c bi t, n u doanh nghi p có các kho n n dây d a kéo dài thì c n xem xét l i uy tín.

(9) Hi u su t s d ng TSC = Doanh thu thu n

Giá tr TSC bình quân

H s này ph n ánh m c đ s d ng TSC c a doanh nghi p. N u cao ch ng t hi u qu s d ng TSC t t. Tuy nhiên l u ý n u h s t ng do bán tài s n l y ti n (gi m s c s n xu t) ho c ch a k p đ i m i thi t b thì c n ph i xem xét c th đ có đánh giá chính xác.

Th ba, nhóm các h s v kh n ng sinh l i

C n phân tích t ng doanh thu v m c đ t ng tr ng và t tr ng doanh thu c a m i lo i m t hàng nh : doanh thu trong n i đ a; doanh thu v i n c ngoài nh hàng xu t kh u, nh p kh u, doanh thu hàng u thác. Qua phân tích doanh thu k t h p v i nh ng phân tích trong ph n th m đ nh v tình hình SXKD đ rút ra k t lu n v nh ng thành công, h n ch c a doanh nghi p trong vi c ti p c n th tr ng và m r ng ho t đ ng SXKD. M c khác, c n phân tích t ng doanh thu c a t ng quý, t ng tháng đ xác đ nh đ c nh ng th i đi m ho t đ ng m nh c a công ty và so sánh v i ho t đ ng c a cùng k n m tr c, đi u này r t quan tr ng đ c bi t là đ i v i nh ng doanh nghi p ho t đ ng s n xu t theo mùa v .

(10) T su t lãi ròng so v i t ng tài

s n (ROA) =

L i nhu n ròng sau thu T ng tài s n

T s này đo l ng kh n ng sinh l i so v i t ng tài s n, hay nói cách khác là t s này cho bi t m i đ ng giá tr tài s n c a doanh nghi p t o ra bao nhiêu đ ng l i nhu n ròng sau thu sau m i n m tài chính.

(11) T su t lãi ròng so v i v n ch

s h u (ROE) =

L i nhu n ròng sau thu V n ch s h u T su t này đo l ng kh n ng sinh l i so v i v n ch s h u b ra.

Ngân hàng th ng quan tâm đ n t s l i nhu n tr c thu vì ph n tr n g c và lãi là ph n chi tr tr c khi n p thu , đ c bi t đ i v i ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng. Tuy nhiên, n u doanh nghi p có t su t l i nhu n sau thu cao đ đ m b o tr n g c và lãi thì càng t t vì đi u này th hi n doanh nghi p làm n hi u qu , ho t đ ng v ng m nh, kh n ng thu h i n t t h n.

(12) T s Thu nh p Chi phí

T s này cho bi t v i m i đ ng thu nh p, doanh nghi p ph i b ra bao nhiêu đ ng chi phí. Ch s này càng cao ch ng t doanh nghi p kinh doanh r t t t, chi phí b ra th p mà v n đ m b o đ c thu nh p t t.

Th t , nhóm h s đòn b y tài chính

H s đòn b y tài chính, còn đ c g i là h s n , là t s đo l ng m c đ s d ng n đ tài tr cho ho t đ ng c a doanh nghi p. G m:

(13) T s n so v i v n ch s h u = T ng giá tr n ph i tr V n ch s h u

T s này cho th y t ng ng v i m i 01 đ ng v n do ch doanh nghi p cung c p thì có bao nhiêu đ ng do ch n cung c p. T s này cho th y quan h đ i ng gi a v n c a doanh nghi p và v n c a ngân hàng. Trên góc đ ngân hàng, t s này ch nên bi n đ ng t 0 đ n d i 1. N u b ng ho c l n h n 1 thì doanh nghi p đã quá l thu c và v n vay, nh v y, r i ro c a doanh nghi p d n h t cho ngân hàng.

(14) T s n so v i t ng tài s n = T ng giá tr n ph i tr T ng tài s n

T s này cho th y 01 đ ng n ph i tr đ c dùng đ tài tr cho bao nhiêu đ ng t ng tài s n. T s này ch nên bi n đ ng t 0 đ n d i 1. N u b ng ho c l n h n 1 có ngha là toàn b giá tr tài s n c a doanh nghi p không đ đ tr n n u các ch n đòi cùng m t lúc. Nhìn chung, khi cho vay, ngân hàng không thích khách hàng nào có t s n quá l n vì nh v y, kh n ng hoàn tr n vay gi m đi r t nhi u.

Nhóm h s đòn b y tài chính đánh giá m c đ r i ro trong ho t đ ng cho vay khách hàng, t đó giúp ngân hàng đ a ra quy t đ nh c p tín d ng. N u h s đòn b y tài chính c a doanh nghi p quá l n, ngân hàng đ ng tr c hai s l a ch n. M t là t ch i cho khách hàng vay vì đ r i ro quá cao, hai là, ngân hàng v n quy t đ nh cho

25

khách hàng vay n u ph ng án SXKD t t, tuy nhiên, tr ng h p này ngân hàng s cho vay v i lãi su t cao.

Th n m, nhóm h s v kh n ng hoàn tr lãi vay

H s v kh n ng hoàn tr là lo i t s xác đ nh t b ng báo cáo k t qu kinh doanh, đ c g i là t s trang tr i tài chính, ph n ánh m i quan h gi a kh n ng trang tr i chi phí và chi phí tài chính. T s trang tr i tài chính th ng g p là t s trang tr i lãi vay.

H s này đo l ng kh n ng s d ng l i nhu n tr c thu c a doanh nghi p đ thanh toán lãi vay, hay nói cách khác, h s này cho bi t v i m i đ ng chi phí lãi vay thì có bao nhiêu đ ng EBIT (l i nhu n tr c thu và lãi vay) đ m b o thanh toán. H s v kh n ng hoàn tr lãi vay đ c xác đ nh nh sau:

(15) T s trang tr i lãi vay = L i nhu n tr c thu và lãi vay Chi phí lãi vay

T s trang tr i lãi ch cho bi t kh n ng tr ph n lãi c a kho n đi vay, ch không cho bi t kh n ng tr c ph n g c l n ph n lãi ra sao.

T s trên n u l n h n 1 thì công ty hoàn toàn có kh n ng tr lãi vay. N u nh h n 1 thì ch ng t ho c công ty đã vay quá nhi u so v i kh n ng c a mình, ho c công ty kinh doanh kém đ n m c l i nhu n thu đ c không đ tr lãi vay.

(16) H s hoàn tr lãi và g c = L i nhu n tr c thu và lãi vay N g c và lãi vay ph i tr

T s này cho bi t đ chu n b cho m i đ ng tr n g c và lãi, doanh nghi p có bao nhiêu đ ng có th s d ng đ c. T s này c ng cho bi t doanh nghi p có kh n ng th c hi n đ y đ ngh a v n v i ngân hàng không (bao g m c n g c và lãi vay).

(2) Th m đ nh ph ng án SXKD (th m đ nh nhu c u xin vay v n)

M c đích c a vi c th m đ nh ph ng án kinh doanh, ho c k ho ch SXKD là nh m đánh giá khách hàng có kh n ng th c hi n đ c ph ng án SXKD (k ho ch kinh doanh) hay không, ph ng th c th c hi n nh th nào, hi u qu ra sao. Khách hàng có tr đ c n hay không, có ngu n tr n th c t hay ph thu c vào vi c có th c hi n đ c ph ng án SXKD. Do đó, th m đ nh ph ng án SXKD c a khách hàng là vi c h t s c quan tr ng đ i v i công tác cho vay c a ngân hàng.

Th nh t, xem xét đ i t ng cho vay và l nh v c kinh doanh

Một phần của tài liệu hoàn thiện công tác thẩm định cho vay bổ sung vốn lưu động đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mêkông (Trang 30 - 41)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(101 trang)