Trong quá trình hoạt động của NH luôn phát sinh những khoản nợ quá hạn. Đó là những khoản mà KH vì một lý do nào đó không thể trả nợ gốc và lãicho NH đúng thời hạn đã cam kết. Các khoản nợ quá hạn thường gây cho các NH nhiều khó khăn trong hoạt động. Tuy vậy, có một thực tế là khi doanh số cho vay càng mở rộng, dư nợ cho vay tăng thì xu hướng nợ quá hạn ngày càng tăng.
Nợ quá hạn CVTD phân theo thời gian
Bảng 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn CVTD tại NHTMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2011-2013
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Số tiền2011TT(%) Số tiền2012TT(%) Số tiền2013TT(%)
Nợ quá hạn 6,782 100 6,39 100 5,423 100
Ngắn hạn 5,256 78,12 3,966 62,07 3,284 60,56
Trung và dài hạn 1,472 21,88 2,423 37,93 2,139 39,44
Kinh tế xã hội gặp nhiều khó khăn không khỏi kéo đến nợ quá hạn tăng. Có thể nhận thấy nợ quá hạn dài hạn thì tăng đáng kể cả về số lượng lẫn tỷ trọng, từ 1,472 tỷ, chiếm 21,88% năm 2011 lên đến 2,139 tỷ, chiếm 39,44% ở năm 2013. Ngược lại, nợ quá hạn ngắn hạn lại giảm mạnh từ 5,256 tỷ, chiếm 78,12% năm 2011xuống 3,966 tỷ, chiếm 62,07% năm 2012; và đến năm 2013 chỉ còn 3,284 tỷ, chiếm 60,56%. Điều này cho thấy các khoản vay càng dài hạn thì rủi ro phát sinh nợ quá hạn về sau càng
lớn, các khoản cho vay từ những năm trước đến hạn mà khách hàng không có khả năng chi trả khiến tổng nợ quá hạn ngày càng tăng.
Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD
Nợ quá hạn thể hiện con số mà khách hàng vì lý do nào đó mà không thể trả nợ cho NH đúng hạn được, nghĩa là cho vay của NH gặp rủi ro.
Bảng 2.7. Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nợ quá hạn CVTD 6,728 6,39 5,423 Tổng dư nợ CVTD 215,670 148,684 89,063 Tổng nợ quá hạn CVTD 276,872 387,273 158,567 NQH/ Tổng dư nợ (%) 3,12 4,43 6,09 NQH CVTD/ Tổng NQH (%) 2,43 1,65 3,42
Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ trong hoạt động của NH trong ba năm 2011-2013 lần lượt là: 3,12%; 4,43%; 6,09%. Tỷ lệ này ngày càng tăng trong những năm về sau. Có thể thấy nợ quá hạn và tổng dư nợ CVTD đều có xu hướng giảm qua các năm. Tỷ lệ giảm của NQH từ 2011-2013 là 19%, trong khi tỷ lệ giảm của tổng dư nợ CVTD là 58%. Chính điều này đã làm cho tỷ lệ NQH CVTD tăng lên, và điều này là không tốt.
Do tổng dư nợ CVTD trên tổng dư nợ tại NH chiếm rất nhỏ ( khoảng 11%) nên nợ quá hạn CVTD cũng tương ứng chiếm tỷ lệ nhỏ trên tổng nợ quá hạn toàn hội sở. Tỷ trọng nợ quá hạn giảm từ 2,43% ở năm 2011 đến 3,42% ở năm 2013. Tỷ lệ này có xu hướng không ổn định do kinh tế có nhiều biến động từ những món nợ quá hạn của một số tập đoàn nhà nước đang thua lỗ.
Biểu đồ 2.4: Nợ quá hạn CVTD trong tổng dư nợ CVTD của NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hoàn Kiếm
Từ thực tế nợ quá hạn ở trên ta thấy trong CVTD tại NH nợ quá hạn tăng giữa các năm. Nợ quá hạn ngắn hạn có xu hướng giảm xuống và nợ quá hại trung và dài hạn có xu hướng tăng lên rõ rệt. Điều nà phù hợp với thực tế là các món vay có thời hạn càng dài thì càng dễ phát sinh nợ quá hạn.