Thực tiễn tài trợ xuất nhập khẩu tại NHCT-CN6

2.5.1 Sơ lược hình thành và phát triển

2.5.1.1 Các dịch vụ chính ngân hàng cung cấp

Từ sản phẩm ban đầu khi thành lập đơn thuần chỉ là cho vay, đến nay NHCT-CN6 đã phát triển đa dạng các sản phẩm và dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng và xu thế cạnh tranh gay gắt của các NH. Các sản phẩm dịch vụ hiện NH cung cấp là:

 Tiền gửi thanh toán (dịch vụ tài khoản).

 Tiền gửi tiết kiệm (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tiết kiệm dự thưởng lãi bậc thang).

 Cho vay.

 Thanh toán quốc tế gồm: tín dụng chứng từ, nhờ thu kèm chứng từ, chuyển tiền ra nước ngoài, dịch vụ nhận và chi trả tiền chuyển từ nước ngoài về và dịch vụ miễn phí cho khách hàng (là dịch vụ “xin và nhận giấy phép chuyển tiền” thay cho khách hàng với mục đích du học, công tác, trợ cấp thân nhân,… tại NHNN).

 Cho thuê ngăn tủ sắt.

 Tài trợ xuất nhập khẩu.

 Dịch vụ khác gồm:

Chiết khấu giấy tờ có giá do Kho bạc Nhà nước và Chính phủ phát hành.

Chuyển tiền trong nước và ngoài hệ thống Chi nhánh 6

Thanh toán thẻ Visa, Master bao gồm thẻ do quốc tế phát hành

Mua bán ngoại tệ theo giá niêm yết mỗi ngày, chi trả kiều hối.

Xác nhận số dư trên tài khoản tại Chi nhánh 6 cho cá nhân và tổ chức có yêu cầu.

Dịch vụ về ngân quỹ: kiểm đếm, xác định thật/giả, cất giữ VND, ngoại tệ, vàng và các dịch vụ về ngân quỹ khác.

Dịch vụ bảo lãnh và dịch vụ tư vấn và hỗ trợ trong mua bán bất động sản.

Và các dịch vụ khác đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

 Một số dịch vụ mới triển khai: dịch vụ Score Banking, PhoneBanking, MobileBanking, InternetBanking, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ khách hàng tốt hơn.

2.5.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT-CN6

Bằng sự nỗ lực vượt bậc và được sự ủng hộ của đông đảo khách hàng trong 20 năm qua, NHCT-CN6 đã có sự phát triển đáng kể trong hoạt động kinh doanh.

A)VỐN ĐIỀU LỆ

Vốn điều lệ là một khoản tiền tuy nhỏ hơn tồng tài sản hiện có của chi nhánh, nhưng giá trị của nó thể hiện được thực lực cũng như tiềm năng của chi nhánh.

Bảng 3 : Vốn điều lệ của NHCT-CN6

Năm 2001 2002 2003 2004 2005 2006

0 0 0 0 5 10 15 20 25 30tỷ đồng 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Năm Biểu đồ 1: Vốn điều lệ của NHCT-CN6

Nguồn: Báo cáo thường niên NHCT

Trước khi thực hiện cơ cấu tài chính (31/12/2000) vốn điều lệ của NHCTVN chỉ có 1100 tỷ đồng. Sau 6 năm triển khai thực hiện Chương trình tái cơ cấu, NHCTVN đã đạt được những kết quả đáng khích lệ. Vốn điều lệ được Chính phủ cấp bổ sung bằng nguồn trái phiếu đặc biệt qua các năm: năm 2002 được cấp 1.000 tỷ đồng, năm 2003 được cấp 800 tỷ đồng, năm 2004 được cấp 400 tỷ đồng, nâng vốn điều lệ của NHCTVN lên 3.300 tỷ đồng. Tại thời điểm 31/12/2006, vốn điều lệ của NHCTVN là 3.616 tỷ đồng, so với năm 2005 tăng 110,5 tỷ đồng, được bổ sung từ nguồn lãi trái phiếu đặc biệt, thu hồi nợ tồn đọng và nguồn vốn tự bổ sung hàng năm. Do đó nguồn vốn điều lệ của NHCT-CN6 cũng tăng theo từng năm: cuối năm 2001 chỉ có 10 tỷ đồng, đến cuối năm 2006 đã lên hơn 25 tỷ, tăng gấp 2,5 lần.

- NHCTVN là NHTM 100% sở hữu Nhà nước nên vốn chủ sở hữu được hình thành từ vốn Nhà nước giao và vốn tự bổ sung từ lợi nhuận để lại trong quá trình hoạt động kinh doanh. Nguồn vốn này ngày càng được cải thiện đáng kể.

- Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của NHCT-CN6 được cải thiện đáng kể, đến thời điểm 31/12/2006 ở mức 5,18% (tính theo QĐ457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005) thấp hơn 0,89% so với năm 2005, do trong năm 2006 tài sản có điều chỉnh theo mức độ rủi ro tăng cao hơn so với mức tăng vốn tự có. Như vậy, mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh vẫn còn cao.Tỷ lệ này tuy đã cao hơn thời điểm năm 2000 (2,45%) nhưng vẫn còn thấp so với yêu cầu tối thiểu là 8%.

Bảng 4. Một số chỉ tiêu đánh giá tài sản

Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Tổng vốn huy động (triệu đồng) 530,3 558,6 532,2 613,5 739,5 898,1 Nợ xấu/tổng nợ (%) 9,4 3,9 3,3 0,75 1,59 1,38 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 2,08 5,57 6,08 6,3 6,07 5,18 0 2 4 6 8 10 % 2001 2002 2003 2004 2005 2006 năm Biểu đồ 2: Tỷ lệ nợ xấu

Nguồn: Báo cáo thường niên NHCT

Từ một trong các NH có tỷ lệ nợ tồn đọng lớn nhất vào năm 2002, đến nay NHCTVN là một trong các NH có chất lượng tín dụng lành mạnh và tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam (đưa tỷ lệ nợ xấu từ 28% năm 2000 xuống 1,38% cuối năm 2006)

- Giải pháp để tăng cường năng lực tài chính và đẩy mạnh cải cách cho các NH thương mại quốc doanh (NHTMQD) trong chiến lược phát triển ngành NH đã được Chính phủ phê duyệt là cổ phần hoá các NHTMQD. Để thực hiện cổ phần hoá thành công, giá trị doanh nghiệp NHCT VN phải đạt các tiêu chuẩn của một NHTM

hoạt động lành mạnh theo các tiêu chuẩn do NHNN ban hành, theo đó vốn tự có phải thực dương sau khi trích lập đủ dự phòng rủi ro, chỉ tiêu an toàn vốn phải đạt được mức tối thiểu qui định là 8%. Nhằm đạt được tỷ lệ này để thực hiện cổ phần hoá trong năm 2008, NHCTVN đã đệ trình NHNN phương án bổ sung tăng vốn điều lệ, và bằng giải pháp này NHCT VN cũng như NHCT-CN6 sẽ đạt được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn quốc tế (> 8%) . Đảm bảo yêu cầu thực hiện cổ phần hoá cuối năm 2008.

C) LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ:

Bảng 5: Lợi nhuận trước thuế

Đơn vị: tỷ đồng

Năm 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Lợi nhuận trước

thuế 1,408 1,533 1,757 1,902 3,786 5,555 10,36 0 2 4 6 8 10 12 tỷ dồng 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Năm Biểu đồ 3: Lợi nhuận trước thuế

Nguồn: Báo cáo thường niên NHCT

Lợi nhuận trước thuế của NHCT-CN6 liên tục tăng từ năm 2001 đến nay, với tốc độ gia tăng năm nay so với năm trước ngày càng nhanh. Nếu như lợi nhuận trước thuế năm 2005 tăng 99% so với năm 2004 ( do nền kinh tế Việt Nam khởi sắc lúc bấy giờ), thì năm 2006 đã tăng gần gấp đôi, ở mức 46,7% so với năm 2005 (lúc nay Việt Nam đang trong giai đoạn đàm phán thương mại gia nhập WTO), đạt trên 5 tỷ đồng. Năm 2007 đã lấy lại thế mạnh sau khi Việt Nam gia nhập WTO, đạt trên 10 tỷ đồng/

 Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng quyết liệt, sự gia tăng lợi nhuận kinh doanh đã chứng tỏ được năng lực quản lý và quá trình hoạt động có hiệu quả của NHCT-CN6, khẳng định lần nữa chiến lược kinh doanh đúng hướng của đội ngũ nhân viên NHCT-CN6.

2.5.2. Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại NHCT-CN6

2.5.2.1. Nguyên tắc tài trợ, đối tượng, điều kiện vay vốn và lãi suất

Mỗi NH khi tiến hành tài trợ đều đề ra những chính sách riêng trên cơ sở những quy định của Luật NHNN. Việc tài trợ này phải vừa mang lại lợi nhuận cho NH, an toàn cho nguồn vốn của NH vừa tạo thuận lợi cho khách hàng, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như tăng lợi nhuận. Theo quy chế về cho vay XNK của NHCT-CN6, những yêu cầu cụ thể được đưa ra như sau:

a. Đối tượng nhận tài trợ hoặc nhận bảo lãnh xuất nhập khẩu

 Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh.

 Doanh nghiệp tư nhân và những hợp tác xã.

 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.

 Doanh nghiệp nhà nước.

b. Điều kiện nhận tài trợ

 Có tư cách pháp nhân.

 Có giấy phép kinh doanh XNK ngành hàng tương ứng hoặc/và giấy phép chuyến do Bộ Thương mại cấp (hạn ngạch).

 Tình hình tài chính lành mạnh.

 Có phương án kinh doanh hoặc dự án sản xuất, kinh doanh khả thi, hiệu quả.

 Có tài sản hợp pháp làm tài sản đảm bảo hoặc/và được đảm bảo bằng tài sản bởi bên thứ ba hoặc không có tài sản đảm bảo khi được NHCT-CN6 xét thỏa điều kiện tín chấp.

c.

Mức tài trợ, thời hạn, lãi suất tài trợ, mức ký quỹ mở L/C, phí bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh: là tùy theo thỏa thuận giữa NHCT-CN6 và khách hàng căn cứ

e. Tài sản đảm bảo: Theo quy định về cho vay của NHCT, NHCT-CN6 chỉ giải

quyết những khoản vay có đảm bảo mà không giải quyết những khoản vay tín chấp. Từ đây, NHCT cũng đưa ra cụ thể từng loại tài sản đảm bảo:

 Bất động sản: nhà ở, nhà xưởng, quyền sử dụng đất, vật kiến trúc trên đất.

 Động sản: máy móc, thiết bị, vật tư, hàng hóa, phương tiện vận tải,…

 Chứng từ có giá: sổ tiết kiệm, tín phiếu, trái phiếu, công trái…

 Hoặc tài sản hình thành từ vốn vay.

 Vốn tự có: ký quỹ 100%.

f. Hồ sơ vay

Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho NHCT-CN6 các giấy tờ sau:

- Giấy đề nghị vay vốn.

- Các tài liệu liên quan cần thiết chứng minh đủ nguyên tắc và điều kiện vay vốn như quy định của quy chế cho vay của NH:

+Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể là:

- Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân Việt Nam phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự Việt Nam hiện hành.

- Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà tổ chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật dân sự của nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia qui định.

+ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

+ Có khả năng tài chính đảm bảo hoàn trả nợ gốc và lãi trong thời hạn. + Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, hướng dẫn của Thống đốc NHNN và hướng dẫn chi tiết của Tổng Giám Đốc NHCT.

2.5.2.2. Loại hình tài trợ và quy trình nghiệp vụ

Các hình thức thanh toán

a) Thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) xuất khẩu: Đây là một sản phẩm chủ yếu của NHCT, là sự thỏa thuận giữa NHCT với NH phục vụ người mua, đảm bảo với người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền hàng khi người hưởng lợi L/C thực hiện việc giao hàng và xuất trình tới NH bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C quy định. Để phục vụ người xuất khẩu, NHCT có thể đóng vai trò: NH thông báo hoặc NH thanh toán, NH xác nhận hoặc NH chiết khấu chứng từ.

- Ngoài phương thức thanh toán bằng L/C, NHCT-CN6 còn thực hiện các phương thức thanh toán khác như: Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và Nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).

NH phục vụ người mua theo yêu cầu của người mua sẽ phát hành một L/C và trình tự của L/C xuất khẩu được thực hiện qua các bước sau:

1. Nhận L/C:Khi nhận được L/C hoặc sửa đổi L/C từ NH phát hành, NHCT-CN6 sẽ thông báo L/C cho khách hàng.

2. Kiểm tra L/C: Khách hàng kiểm tra tức nội dung L/C, đối chiếu với các điều khoản của hợp đồng đã ký kết. Nếu thấy không có thể thực hiện được đầy đủ, đúng các điều kiện, điều khoản quy định trong L/C thì phải lập tức yêu cầu người mở L/C sửa đổi L/C thông qua NH mở L/C.

3. Giao hàng và lập chứng từ giao hàng: Nếu khách hàng đã chấp nhận L/C nhận được, khách hàng phải chuẩn bị hàng hóa và phải giao hàng đúng thời gian quy định, đồng thời phải có được tất cả các chứng từ đã yêu cầu trong L/C. Khách hàng cần kiểm tra kỹ các chứng từ giao hàng trước khi xuất trình tại NH.

4. Xuất trình chứng từ tại NH:Khi xuất trình chứng từ, Khách hàng nên xuất trình L/C chưa hết hạn hiệu lực và cần:

- Xuất trình kèm bản gốc L/C (trên bản gốc phải có dấu và chữ ký, ngày ký của người có thẩm quyền của NH thông báo) và các bản gốc của các sửa đổi L/C liên quan đã được xác thực.

- Bản gốc thông báo L/C và các bản gốc thông báo sửa đổi L/C của NH thông báo. Giá trị đòi thanh toán phải tương ứng với giá trị của lần giao hàng cần thanh toán.

5. Thanh toán L/C:

Khi bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với điều khoản, điều kiện của L/C và phù hợp với UCP 600 của ICC. NHCT gửi bộ chứng từ đi nước ngoài theo chỉ dẫn của L/C, sẽ lập điện đòi tiền từ NH nước ngoài nếu cho phép đòi tiền bằng điện. Sau khi nhận được tiền thanh toán từ NH nước ngoài, căn cứ theo yêu cầu thanh toán của khách hàng NHCT sẽ thanh toán cho khách hàng theo một trong các hình thức sau: - Hoặc khi nhận được tiền từ NH nước ngoài.

- Hoặc thanh toán ngay cho khách hàng một số tiền nhất định dưới hình thức chiết khấu chứng từ.

6. Chiết khấu chứng từ: Điều kiện chiết khấu bộ chứng từ:

- L/C quy định có giá trị thương lượng, chiết khấu, thanh toán tại bất kỳ NH nào hoặc có giá trị thương lượng, chiết khấu tại chính chi nhánh NH mở L/C.

- L/C cho phép thanh toán ngay

- Các quy định trong L/C phải hợp lý và cụ thể, không rủi ro cho NH chiết khấu. - NH phát hành/NH xác nhận là NH có uy tín trên thị trường quốc tế, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh tốt.

- Bộ chứng từ kiểm tra đảm bảo hoàn hảo, phù hợp với L/C và xuất trình trong thời hạn hiệu lực quy định của L/C, hoặc chứng từ có sai sót nhưng đã có sự chấp thuận thanh toán của của NH phát hành là cơ sở để chiết khấu bộ chứng từ.

- Thời hạn L/C còn hiệu lực. - Giá trị L/C còn thanh khoản.

- Khách hàng là đơn vị có quan hệ với NHCT-CN6, vay trả sòng phẳng, hoạt động kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh. Mặt hàng xuất khẩu phải là hàng có

- Để được chiết khấu, Quý khách phải có đơn xin chiết khấu và cam kết thực hiện của NH phát hành và chịu tất cả các chi phí liên quan đến thanh toán L/C.

b) Thủ tục thanh toán Nhờ thu xuất khẩu

1. Hồ sơ nhờ thu

- Giấy yêu cầu nhờ thu kèm bảng kê chứng từ - Các chứng từ liên quan đến nhờ thu

2. Lệnh nhờ thu của khách hàng phải đảm bảo đầy đủ các thông tin sau:

- Chi tiết về Người uỷ thác nhờ thu bao gồm tên đầy đủ, địa chỉ bưu điện và nếu