Bảng 2.6: Một số chỉ tiêu tài chính của DNTN Thành Công
Mục Năm2010 Năm2011 Tăng/giảm (%)S.S
I. Khả năng thanh toán
1. Hiện thời (lần) 10.00 59.00 49.00 490%
2. Nhanh (lần) 4.30 28.50 24.20 563%
II. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vốn luân chuyển (triệu đồng) 863 888 25 3%
4. Kỳ thu tiền BQ (ngày) 1 1 0%
5. Vòng quay HTK (vòng) 68 72 4 6%
6. Vòng quay Toàn bộ vốn (vòng) 26 26 0%
7. Vòng quay VLĐ (vòng) 42 40 -2 -5%
III. Chỉ tiêu về cân nợ
8. Hệ số nợ/Tổng TS (%) 6.00 1.00 -5 -83%
9. Hệ số nợ/VCSH (%) 6.00 2.00 -4 -68%
IV. Chỉ tiêu tài sản
10.Tỷ trọng TSLĐ/Tổng TS (%) 63.00 65.00 2 3%
V. Chỉ tiêu về thu nhập
11. LN trước thuế/DT thuần (%) 0.43 0.38 0.00 -12%
12. LN trước thuế/TSC (%) 10.94 9.70 -0.01 -11%
13. LN trước thuế/VCSH (%) 11.64 18.89 0.07 62%
14. ROE (%) 8.74 15.59 0.07 78%
15. ROS (%) 0.32 0.32 0%
16. ROA (%) 8.21 8.02 0.00 -2%
Dựa vào bảng số liệu ta thấy chỉ số khả năng thanh toán hiện thời, thanh toán nhanh của DN năm 2010 và 2011 đều tương đối cao (10 lần, 59 lần) cho thấy khả năng đáp ứng trả nợ của DN ngày càng cao, khả năng chuyển đổi tài sản ngắn hạn thành tiền mặt vẫn được thực hiện nhanh chóng.
Kỳ thu tiền bình quân của DN trong 2 năm là 1 ngày cho thấy các giao dịch của DN đa số là dùng tiền mặt, chỉ số này có xu hướng tăng trong thời gian tới sẽ
Vòng quay hàng tồn kho tăng 4 vòng, thời gian tồn kho của hàng hóa giảm khi các khoản phải thu của khách hàng có xu hướng tăng lên. Điều này cho thấy DN đang dần chuyển đổi mô hình sang DN có qui mô lớn hơn.
Vòng quay vốn lưu động giảm 2 vòng cho thấy DN đã dần hoàn thiện và năng động trong việc sử dụng vốn một phần do phần lớn vốn của DN là vốn tự có.
Qua số liệu trên cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của DN trong thời gian qua có kết quả tốt, năm 2011 tuy nền kinh tế có những biến chuyển rất phức tạp về giá cả nguyên liệu, vật liệu đầu vào đặc biệt là mặt hàng gạo nhưng doanh thu vẫn tăng 5.04% so với năm 2010 và hoạt động kinh doanh vẫn đảm bảo tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu cao hơn 15%. Điều này cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh vẫn diễn ra bình thường, tài chính lành mạnh và DN đang trên đà phát triển. trrong thời gian tới DN cần tăn cường công tác quản lý chung, tiếp thị khách hàng đáp ứng cho nhu cầu phát triển qui mô hoạt động nhằm đạt được mục tiêu kế hoạch.
Sau khi tính được các chỉ số tài chính và phân tích các tỷ số này em có nhận xét như sau: Tình hình tài chính của DN lành mạnh, các chỉ số về khả năng sinh lời, chỉ số hoạt động đều tương đối cao cho thấy DN kinh doanh có hiệu quả. Tỷ lệ lợi nhuận ròng tính trên tổng tài sản qua 02 năm đạt được đều lớn hơn 9% cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản dùng trong kinh doanh tương đối cao. Chỉ tiêu về hệ số nợ và nợ phải trả/VCSH của DN giảm dần qua các năm cho thấy doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả, đảm bảo được quyền tự chủ về tài chính.