2.2.1. K t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty TNHH SuntỀx giai đo n 2011-2013.
Trong 3 n m tr l i đây, tình hình s n xu t kinh doanh c a công ty có nhi u bi n đ ng đáng k . Doanh thu thu n, chi phí qu n lý kinh doanh và l i nhu n sau thu c a công ty t ng m nh nh t n m 2012 nh ng l i s t gi m l n n m 2011. i u này c ng d gi i thích b i n m 2011 là n m kinh t toàn c u g p suy thoái, n n kinh t Vi t Nam c ng ch u tác đ ng n ng n , các doanh nghi p ngành s n xu t và th ng m i c ng chu nh h ng r t nhi u.
S phát tri n c a công ty trong giai đo n 2011-2013 đ c th hi n qua b ng s li u d i đây:
B ng 2.1. Báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty TNHH SuntỀx giai đo n 2011-2013
n v : ng
Ch ătiêu N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênhăl chă2012ăậ 2011 Chêchăl chă2013-2012
S ăti n % S ăti n % (2) (3) (4) (6) = (3) ậ (2) (6)/(2) (7)=(4)-(3) (7)/(3) 1. Doanh thu 19.495.888.632 21.658.763.753 22.573.490.039 2.162.875.121 11,09 914.726.286 4,22 3.ăDoanhăthuăthu n 19.495.888.632 21.658.763.753 22.573.490.039 2.162.875.121 11,09 914.726.286 4,22 4. Giá v n hàng bán 16.376.546.450 16.231.179.286 17.120.019.124 (14.536.764) (0,89) 888.839.838 5,48 5. L iănhu năg p 3.119.342.182 5.427.584.467 5.453.470.915 230.824.285 74,00 25.886.448 0,48 6. Doanh thu ho t đ ng tài chính 18.281.276 67.008.257 4.416.381 48.726.981 266,5 (62.591.86) (93,4) 8. Chi phí qu n lý kinh doanh 1.501.183.424 1.962.249.899 1.861.550.000 461.066.475 30,71 (100.699.899) (5,1)
9.ăL iănhu năthu nă
t ăH KD 1.636.440.034 3.532.342.825 3.596.337.296 1.895.902.791 115,8 63.994.471 1,81
13. T ng LN k toán
tr c thu 1.636.440.034 3.532.342.825 3.596.337.296 1.895.902.791 115,8 63.994.471 1,81
14.ăChiăphíăthu ă
TNDNăhi năhƠnh 409.110.009 883.085.706 899.084.324 473.975.698 115,8 15.998.618 1,81 15.ăL iănhu năsauă
thu 1.227.330.026 2.649.257.119 2.697.252.972 1.421.927.093 115,8 47.995.853 1,81
Nhìn vào b ng 2.1, ta có th th y :
Trong giai đoanh 2011- 2013, doanh thu v bán hàng và cung c p d ch v c a
công ty TNHH Suntex luôn luôn t ng tr ng d ng và n m sau cao h n n m tr c. Trong đó, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2013 đ t cao nh t là 22.573.490.039 đ ng, t ng ng t ng 4,22% so v i n m 2012. Nh ng n m có t c đ t ng m nh nh t trong c giai đo n là n m 2011, so v i n m 2010 thì n m 2011 t ng tr ng 19,88%. Nguyên nhân c a vi c này là do n m 2011, sau khi kinh t phát tri n m nh n m 2010, công ty đã m r ng ngành ngh kinh doanh t s n xu t đ nh a gia d ng sang kinh doanh th ng m i hàng hóa các lo i nên doanh thu t ng cao. Trong giai đo n n m 2011- 2013, do tình hình kinh t trong n c và qu c t g p nhi u khó kh n, s c mua c a ng i tiêu dùng gi m sút nh ng do công ty đã có chi n l c kinh doanh phù h p và có các bi n pháp giúp t ng tr ng doanh thu h p lý nên m c dù t c đ t ng tr ng có ch m l i nh ng doanh thu v n cao h n n m tr c. Doanh thu trong c giai đo n đ u t ng cho th y chi n l c kinh doanh khá h p lý c a công ty trong giai đo n v a qua.
V tình hình giá v n hàng bán, trong c giai đo n 2011-2013 có s bi n đ ng m nh m và chia làm hai giai đo n. Giai đo n t n m 2011-2012, giá v n hàng bán c a công ty bi n đ ng theo doanh thu bán hàng và cung c p d ch v . i u này là do, tình hình kinh doanh giai đo n này n đ nh, doanh thu t ng tr ng kéo theo giá v n hàng bán t ng tr ng m t l ng t ng ng do đó, t c đ t ng giá v n hàng bán t ng đ ng v i t c đ t ng c a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v . Giai đo n t n m 2011-2013, do tình hình kinh t khó kh n, công ty l i d n chuy n sang l nh v c kinh doanh th ng m i đ gi m b t khó kh n do l nh v c s n xu t l ng hàng t n kho l n. Trong l nh v c kinh doanh th ng m i, do hàng hóa nh p đ u vào có xu h ng gi m giá m nh d n t i giá v n hàng bán ra gi m m nh. Chính vì v y, n m 2012 so v i n m 2011, giá v n hàng hóa gi m 0,89% so v i n m tr c. N m 2013, do tình hình kinh t có s h i ph c, ho t đ ng kinh doanh c a công ty có s phát tri n, giá v n hàng bán c a công ty t ng 5,48%.
L i nhu n g p c a công ty trong giai đo n 2011-2013 có s bi n đ ng theo s bi n đ ng c a doanh thu thu n và giá v n hàng bán. Trong n m 2011-2012, do doanh thu thu n và giá v n hàng bán có m c t ng tr ng b ng nhau nên l i nhu n g p c ng t ng 19,88% b ng m c t ng c a doanh thu thu n và giá v n hàng bán. N m 2012 so v i n m 2011, do doanh thu n t ng 11,09% trong khi giá v n hàng bán gi m 0,89% nên l i nhu n g p t ng đ c 74,0%. N m 2013, do giá v n hàng bán t ng tr l i trong khi t c đ t ng c a doanh thu thu n ch m l i ch còn 4,22% khi n cho l i nhu n g p ch t ng 0,44%. Tuy nhiên, xét trong c giai đo n 2011-2013, l i nhu n g p liên t c t ng, trung bình t ng
31,44% trong c giai đo n. ây là m c t ng t ng đ i l n trong hoàn c nh khó kh n chung c a n n kinh t hi n nay.
Doanh thu ho tăđ ng tài chính c a công ty trong c giai đo n 2011-2013 ch y u t i t các kho n chi t kh u thanh toán công ty đ c h ng do thanh toán s m, các kho n lãi t ti n g i ngân hàng... T n m 2011-2012, doanh thu ho t đ ng tài chính liên t c t ng m nh là do, lãi su t t ti n g i ngân hàng công ty đ c h ng luôn m c cao. ng th i, quy mô kho n ti n g i c a công ty trong ba n m này l n. T i n m 2013 do kinh doanh g p nhi u khó kh n nên công ty đã ph i s d ng t i ngu n ti n này. Chính vì v y, doanh thu tài chính n m 2013 gi m 93,4% so v i n m 2012.
Chí phí qu n lý kinh doanh c a công ty bi n đ ng theo chi u c a l i nhu n g p. i u này là do, chi m ch y u trong chi phí qu n lý kinh doanh trong giai đo n 2011- 2013 là chi phí hoa h ng dành cho đ i lý và chi phí bán hàng. Chính vì v y, hai chi phí này chu tác đ ng m nh m c a l i nhu n g p. Khi l i nhu n g p t ng doanh nghi p m i có c s đ tr hoa h ng l n h n cho các đ i lý c a mình và chi tr hoa h ng cho nhân viên kinh doanh.
L i nhu n sau thu , trong c giai đo n 2011-2013, l i nhu n sau thu c a công ty bi n đ ng m nh theo chi u c a l i nhu n thu n c a ho t đ ng kinh doanh. i u này là do, doanh nghi p không phát sinh kho n thu nh p khác và chi phí khác nên m i kho n l i nhu n c a doanh nghi p đ u t i t ho t đ ng kinh doanh thu n túy c a công ty. Vi c l i nhu n sau thu luôn t ng tr ng d ng trong c giai đoan cho th y kh n ng đi u hành và chính sách kinh doanh h p lý c a doanh nghi p.
2.2.2. Phân tích tình hình tài s n – ngu n v n c a công ty TNHH Suntex trong giai
đo n 2011-2013.
2.2.2.1.Phân tích tình hình tài s n c a ôn t untex a o n 2011-2013
Tr c h t, ta có th th y mô hình tài s n có s bi n đ ng t ng trong c giai đo n 2011-2013. C th , trong n m 2011-2012, t ng tài s n t ng 887.991.679 đ ng, t ng ng t ng 6,76%. S t ng lên ch y u c a tài s n ch y u do trong n m 2012 tài s n dài h n t ng 987.459.067 đ ng t ng ng t ng 12,51% so v i n m 2011. Trong n m 2013, t ng tài s n l i có s t ng lên v i m c t ng nhanh h n m c t ng c a n m 2012. N m 2013, t ng tài s n t ng 26,8% so v i n m 2012. Nguyên nhân ch y u d n t i vi c t ng này là do, tài s n ng n h n t ng m nh tr l i, tài s n ng n h n t ng 4.032.625.870 đ ng t ng ng t ng 78,4%. rõ h n v nguyên nhân t ng gi m t ng tài s n c ng nh di n bi n c a các kho n m c tài s n, ta c n phân tích các kho n m c c th sau đây :
B ng 2.2. B ng cân đ i k toán- ph n tài s n c a công ty TNHH Suntex t n m 2011 đ n n m 2013
n v : ng
Ch ătiêu N mă2011 T ătr ng
(%) N mă2012 T ătr ng
(%) N mă2013 T ătr ng
(%)
Chênhăl chă2012ăậ 2011 Chêch l chă2013-2012
S ăti nă % S ăti n %
(2) (3) (4) (6) = (3) ậ (2) (6)/(2) (7)=(4)-(3) (7)/(3) A. T i s n ng n h n 5.244.109.395 39,92 5.144.642.007 36,68 9.177.267.877 51,63 (99.467.388) (1,90) 4.032.625.870 78,4 I. Ti n và các kho n t ngăđ ngăti n 221.607.538 1,69 578.974.714 4,13 1.143.521.423 6,43 357.367.176 161,3 564.546.709 97,5 III. Các kho n ph i thu ng n h n 3.681.966.937 28,03 3.517.932.098 25,08 5.916.860.225 33,28 (164.034.839) (4,46) 2.398.928.127 68,2 IV. Hàng t n kho 918.408.404 6,99 1.001.127.148 7,14 1.730.763.039 9,74 82.718.744 9,01 729.635.891 72,9 V. Tài s n ng n h n khác 422.126.516 3,21 46.608.047 0,33 386.123.190 2,17 (375.518.469) (88,96) 339.515.143 729 B. Tài s n dài h n 7.892.416.270 60,08 8.879.875.337 63,32 8.599.334.934 48,37 987.459.067 12,51 (280.540.403) (3,2) II. Tài s n c đnh 7.762.342.374 59,09 8.662.825.542 61,77 8.078.921.130 45,45 900.483.168 11,60 (583.904.412) (6,7) V. Tài s n dài h n khác 130.073.896 0,99 217.049.795 1,55 520.413.804 2,93 86.975.899 66,87 303.364.009 140 T ng c ng tài s n 13.136.525.665 100,00 14.024.517.344 100,00 17.776.602.811 100,00 887.991.679 6,76 3.752.085.467 26,8 T su tăđ uăt 60,08 - 63,32 - 48,37 - 3,24 5,39 (14,94) (23,60) T su t t tài tr 55,02 - 61,67 - 48,93 - 6,66 12,10 (12,75) (20,67) (Ngu n : Phòng Hành chính- K toán
D a vào b ng 2.2, ta có th th y :
Tài s n ng n h n
N m 2011, tài s n ng n h n là 5.244.109.395 đ ng. N m 2012, Tài s n ng n h n chi m 36,68% trong c c u t ng tài s n. Tài s n ng n h n n m 2012 gi m 99.467.388 đ ng, t ng ng gi m 1,9% so v i n m 2011. Nguyên nhân c a vi c gi m tài s n ng n h n này là do tài s n ng n h n khác gi m m nh 375.518.469 đ ng t ng ng gi m 88,96%, ngoài ra các kho n ph i thu khách hàng c ng gi m 164.034.839 đ ng t ng ng gi m 4,46%. N m 2013 tài s n ng n h n t ng 78,4% so v i n m 2012. Ch y u là do các kho n ph i thu khách hàng t ng 2.398.928.127 đ ng t ng ng t ng 68,2%. Bên c nh đó, ti n và các kho n t ng đ ng ti n t ng 97,5%, hàng t n kho t ng 72,90% và tài s n ng n h n khác c ng t ng 729%. C th :
Ti n và các kho năt ngăđ ngăti n n m 2012 t ng m nh v i m c 357.367.176 đ ng, t ng ng t ng 161,26% so v i n m 2011. N m 2012, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty đ c m r ng, công ty ký thêm đ c nhi u h p đ ng nên doanh thu t bán hàng và cung c p d ch v t ng 2.162.875.121 đ ng. i u này đã làm cho l ng ti n m t t ng. Bên c nh đó, song song vi c ký k t đ c nhi u h p đ ng thì công ty c ng ph i mua và d tr thêm nguyên v t li u đ tránh bi n đ ng c a giá c . Do v y, công ty luôn ph i duy trì m t l ng ti n m t nh t đ nh đ đ m b o kh n ng thanh toán các đ n hàng k p th i. N m 2013 so v i n m 2012, ti n và các kho n t ng đ ng ti n c ng t ng m nh 564.546.709 đ ng t ng đ ng t ng 97,5%. Nguyên nhân là doanh thu n m 2013 t ng 4,28% d n t i l ng ti n t ng lên. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n t ng có nh h ng tích c c t i kh n ng thanh toán t c th i c a doanh nghi p và đ m b o kh n ng chi tr ngay l p t c các kho n n t i h n c a công ty mà không c n huy đ ng các ngu n khác.
Các kho n ph i thu ng n h n n m 2012 gi m 164.034.839 đ ng, t ng ng gi m 4,46% so v i n m 2011 do s gi m sút c a kho n ph i thu khách hàng. Nguyên nhân là do tình hình kinh t khó kh n nên Công ty áp d ng chính sách th t ch t tín d ng. H n n a, Công ty đang tri n khai k ho ch m r ng quy mô s n xu t kinh doanh nên Công ty h n ch c p tín d ng cho khách hàng đ có th thu đ c ti n bán hàng và cung c p d ch v ngay. Tuy nhiên, t tr ng kho n ph i thu trong c c u tài s n ng n h n v n m c khá cao (70,21%). N m 2013, các kho n ph i thu ng n h n t ng 2.398.928.127 đ ng t ng ng t ng 68,2%. Các kho n ph i thu ng n h n ti p t c là kho n m c chi m t tr ng l n trong tài s n ng n h n và t ng tài s n c a doanh nghi p. i u này cho th y kh n ng thu h i n c a doanh nghi p còn ch a t t. Công ty c n có các bi n pháp thu
h i n ph i thu ng n h n đ trách b khách hàng chi m d ng v n và có thêm ngu n ti n đ đ u t và sinh l i.
Ph i thu c a khách hàng: n m 2012 so v i n m 2011, ph i thu khách hàng gi m 164.034.839 đ ng t ng ng gi m 4,46%. Nguyên nhân c a vi c này là do m c dù doanh thu thu n n m 2012 t ng 11,90% so v i n m 2011, nh ng ch y u đ u thu đ c ti n ngay. Ngoài ra, doanh nghi p l i ti p t c thu h i đ c n ph i thu khách hàng t n m 2011 nên khi n cho kho n ph i thu khách hàng n m 2012 gi m 11,90% so v i n m 2011. N m 2013 so v i n m 2012, kho n ph i thu khách hàng l i t ng tr l i v i t c đ t ng nhanh. C th , n m 2013 ph i thu khách hàng t ng 1.100.057.991 đ ng t ng ng t ng 31,3%. i u này là do, n m 2013 doanh thu thu n t ng 4,28% so v i n m 2012. Bên c nh đó, doanh thu thu n ch y u c a công ty trong n m 2013 l i l i là doanh thu tr ch m. Chính vì v y, kho n ph i thu khách hàng t ng. Kho n ph i thu khách hàng t ng cho th y đ duy trì t ng tr ng doanh thu công ty đã ph i n i l ng chính sách thu ti n, do đó công ty c n có chính sách thu h i n h p lý đ đ m b o ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p
Tr tr căchoăng i bán: N m 2013 so v i n m 2012, tr tr c ng i bán t ng 1.276.438.473 đ ng t ng ng t ng 100%. Nguyên nhân c a vi c này là do, n m 2013, do tình hình kinh t khó kh n, đ đáp ng nhu c u kinh doanh, đ ng th i đ m b o đ c ngu n hàng trách b dán đo n công ty đã ti n hành ng tr c ti n hàng cho nhà cung c p. Chính vì v y, kho n tr tr c cho ng i bán t ng 100% so v i n m 2012.
Các kho n ph i thu khác: N m 2013, kho n ph i thu khác c a công ty c ng t ng 100%, t ng ng t ng 22.431.663 đ ng so v i n m 2012. ây là kho n kí qu kí c c v i nhà cung c p và s đ c thanh toán sau khi k t thúc h p đ ng. Giá tr kho n ph i thu khác t ng đ i nh nên không có nh h ng l n t i t tr ng và quy mô t ng tài s n.
Hàng t n kho n m 2012 t ng 82.718.744 đ ng, t ng ng t ng 9,01% so v i n m