n v : USD Nghi pă v N mă2011 N mă 2012 N mă 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Tuy tă
đ i T ngăđ i Tuy tăđ i T ngăđ i
L/C nh p kh u 10,225,632 13,442,888 15,157,953 3,217,256 31.46 1,715,065 12.76 L/C xu t kh u 1,200,208 1,351,989 1,306,842 151,781 12.65 (45,147) (3.34) Chuy n ti n 8,210,122 5,139,197 2,420,422 (3,070,925) (37.40) (2,718,775) (52.90) Nh thu 3,997,431 979,661 209,817 (3,017,770) (75.49) (769,844) (78.58) T ng doanh s thanh toán L/C 11,425,840 14,794,877 16,464,795 3,369,037 29.49 1,669,918 11.29 T ng doanh s thanh toán qu c t 23,633,393 20,913,735 19,095,034 (2,719,658) (11.51) (1,818,701) (8.70)
(Ngu n: Phòng thanh toán qu c t )
S li u b ng 2.8 cho ta th y, doanh s thanh toán qu c t t i Chi nhánh Th ng Long t n m 2011 đ n n m 2013 nhìn chung có s bi n đ ng l n t t c các ph ng th c thanh toán. Trong đó, ph ng th c chuy n ti n và nh thu đang có xu h ng gi m đi và ph ng th c tín d ng ch ng t t ng lên rõ r t, c th :
N m 2011, thu t ph ng th c thanh toán tín d ng ch ng t đ t 11,425,840 USD, sang n m 2012 doanh s này t ng lên 14,794,877 USD t ng đ ng v i 29.49%. Và ti p t c t ng 16,464,795 USD vào n m 2013 t ng đ ng v i 12.76%. M c dù n m 2012, 2013 là n m có nhi u bi n đ ng l n v th tr ng tài chính ngân hàng c a Vi t Nam song ho t đ ng thanh toán qu c t c a GP.Bank chi nhánh Th ng Long v n ti p t c t ng và đ c duy trì. i u này đ c lỦ gi i b i:
N m 2012, n n kinh t Vi t Namg p khó kh n tr m tr ng và theo VNexpress có g n 100,000 doanh nghi p d i kh i th tr ng, đ ng th i chính ph Vi t Nam s d ng nhi u bi n pháp ki m ch làm phát, th t ch t ti n t đư gây nh h ng t i h th ng ngân hàng th ng m i nói chung, khi n t c đ t ng tr ng và l i nhu n sau thu c a Ngân hàng GP.Bank chi nhánh Th ng Long gián ti p b nh h ngđ ng th ic ng gây
43
nh h ng x u t i ho t đ ng xu t nh p kh u. N m b t đ c khó kh n đó, GP.Bank đư tích c c, ch đ ng linh ho t đ a ra các chính sách đ i phó. C th , GP.Bank t ng c ng đ y m nh nâng cao ch t l ng d ch v do GP.Bank cung c p thông qua qua vi c xây d ng và áp d ng công ngh k thu t, t ng c ng công tác đào t o, xây d ng v n hóa ậđ o đ c ph c v khách hàng. Bên c nh đó, đ u n m 2012, GP.Bank dành 1.000 t đ ng cho vay h tr ho t đ ng xu t nh p kh u v i lưi su t u đưi 18% -19% t o đi u ki n cho các doanh nghi p ti p c n ngu n v n ngân hàng.
Ph ng th c chuy n ti n đ t doanh s khá cao t i n m 2011 nh ng l i có xu h ng gi m m nh vào các n m sau, c th : N m 2011, đ t 8,210,122 USD, gi m còn 5,139,197 USD vào n m 2012 t ng đ ng 37.40%. c bi t gi m m nh m vào n m 2013, ch còn 2,420,422 USD t ng đ ng 52.90%. Cùng v i nh ng chính sách đúng đ n, phù h p v i th i cu c và nh ng đ c tính u vi t c a ph ng th c tín d ng ch ng t , t ng doanh s thanh toán qu c t m c dù có gi m t 20,913,735 USD vào n m 2012 và 19,095,034 USD vào n m 2013 nh ng t ng doanh s thanh toán L/C v n t ng 1,669,918 USD t ng đ ng 11.29% và bi u đ sau đây s nêu rõ h n v t tr ng các ph ng th c thanh toán qu c t t i Chi nhánh.
Bi u đ 2.1. T tr ng các ph ng th c thanh toán qu c t giai đo n 2011 – 2013
n v : %
Nhìn chung, t tr ng các ph ng th c thanh toán qua các n m có s thay đ i đáng k . T tr ng L/C nh p kh u t i chi nhánh Th ng Long v t xa t tr ng L/C xu t kh u, chi m v trí ch đ o và phát tri n m nh m trong các ph ng th c thanh toán qu c t . i u này kh ng đ nh tình tr ng m t cân đ i v ngu n ngo i t thanh toán.
Doanh s thanh toán L/C qua các n m luôn chi m t tr ng l n đ t l n l t chi m 48.35%, 70.74% và đ t cao nh t trong ba n m 86.23%. ây là m t t l l n do đ c thù kinh doanh c a ngân hàng, các khách hàng truy n th ng và quan tr ng ch y u
t p trung trong l nh v c nh p kh u d n đ n t tr ng L/C nh p kh u đư v t xa t tr ng L/C xu t kh u, chi m v trí ch đ o và phát tri n m nh m trong các ph ng th c thanh toán qu c t .
Sang n m 2012, trong khi các ph ng th c thanh toán nh thu, chuy n ti n đư gi m m t cách đáng lo ng i, c th là nh thu gi m t 3,997,431 USD xu ng còn 979,661 USD t ng ng gi m 75.49% và ti p t c gi m còn 209,817 USD vào n m 2013 thì L/C nh p kh u l i t ng tr ng v t b c t 10,225,632 USD lên t i 13,442,888 USD, và t ng 15,157,953 USD vào n m 2013 do v y đư nâng m c t tr ng L/C nh p kh u lên l n l t 64.28% và79,38%. Doanh thu t L/C xu t kh u c ng t ng nh t 1,200,208 USD lên 1,351,989 USD t c là t ng t i 12.65%. T tr ng c a L/C xu t kh u theo đó c ng t ngt 5.08% thành 6.46%.
Qua bi u đ 2.1 cho th y, ph ng th c thanh toán L/C đư d n d n thay th các ph ng th c khác. Khi t tr ng c a ph ng th c L/C nh p kh u và chuy n ti n n m 2011 không quá chênh l ch (c th theo th t 43.27% và 34.74%) và đư phát tri n rõ nét khi sang n m 2012, m t n m đ y khó kh n đ i v i n n kinh t Vi t Nam.
Tóm l i, thanh toán b ng ph ng th c tín d ng ch ng t v n là ph ng th c quan tr ng nh t trong ho t đ ng thanh toán qu c t t i ngân hàng do nh ng đ c tr ng u vi t c a nó so v i các ph ng th c thanh toán khác. Không nh ng h n ch đ c nhi u r i ro cho ngân hàng mà ph ng th c này còn đem l i ngu n thu l n h n cho ngân hàng. Trong t ng lai, ph ng th c tín d ng ch ng t v n là m ng quan tr ng nh t đ c chú Ủ và hoàn thi n.
2.3.3. Th c tr ng r i ro trong thanh toán qu c t thỀo ph ng th c tín ế ng ch ng t t i Ngân hàng Th ng m i c ph n D u Khí Toàn C u chi ch ng t t i Ngân hàng Th ng m i c ph n D u Khí Toàn C u chi
nhánh Th ng Long
2.3.3.1. Các lo i r i ro th ng g p t i ngân hàng Ngân hàng Th ng m i c ph n D u Khí Toàn C u chi nhánh Th ng Long
a. R i ro k thu t(r i ro tác nghi p)
NgơnăhƠngăGP.BankăchiănhánhăTh ngăLongălƠăngơnăhƠngăphátăhƠnh (NH
phát hành)
Tuy r ng thanh toán theo ph ng th c tín d ng ch ng t là m t ph ng th c đ c đánh giá là t ng đ i an toàn, dung hoà đ c quy n l i c a các bên tham gia nh ng đây c ng là ph ng th c thanh toán mang l i cho ngân hàng nhi u r i ro nh t trong các ph ng th c thanh toán đ c s d ng trong ho t đ ng thanh toán qu c t . Trong ph ng th c này, trách nhi m c a ngân hàng phát hành là l n nh t, k thu t ph c t p nh t, đòi h i các bên liên quan ph i th c s am hi u v nghi p v ngo i th ng t vi c kỦ k t h p đ ng, quy đ nh các đi u kho n giao hàng, v n t i, b o
45
hi mầ c ng nh quy đ nh c a UCP600 và các thông l qu c t . Vi c thanh toán theo th tín d ng hoàn toàn d a vào ch ng t , tách r i hàng hoá và h p đ ng. Do v y, nhà nh p kh u c n ph i bi t quy đ nh các đi u ki n, đi u kho n c a th tín d ng nh th nào đ ph n ánh đ c đ y đ và chính xác các quy đ nh trong h p đ ng, đ m b o r ng thông qua các ch ng t xu t trình có th ki m soát đ c vi c th c hi n ngh a v giao hàng c a nhà xu t kh u. Do v y có r t nhi u r i ro có th x y ra n u nh ngân hàng phát hành không th c hi n t t các ch c n ng nhi m v c a mình.
Bên c nh đó, không ph i nhà NK nào c ng có đ ki n th c và kinh nghi m đ b o v quy n l i c a mình, vì v y Ngân hàng GP.Bank ph i t v n cho nhà NK trong vi c quyđ nh các đi u kho n c a th tín d ng có l i cho mình. i u này đ c bi t quan tr ng v i nh ng h p đ ng có giá tr l n, đ gi m thi u r i ro không mong mu n.
Ví d 1: Vào n m 2012, ngân hàng GP.Bank nh n đ c đ n xin m L/C c a
Công ty Gang thép Thái Nguyên nh p nguyên v t li u. Trong đ n xin m L/C có ghi
"up to 90%" v đi u kho n ch t l ng hàng hoá, trong khi đó h p đ ng th ng m i l i tho thu n là "90% up ". (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
N u Ngân hàng GP.Bank không phát hi n k p th i t v n cho khách hàng c a mình v s khác nhau trong hai cách hành v n này và s a ch a L/C k p th i có th r i ro s x y ra do sai quy cách ch t l ng hàng hoá vì n u dùng "up to 90%" thì ch t l ng hàng hoá ch là 90% tr l i trong khi "90% up" ch t l ng hàng ph i là 90% tr lên. Phát hi n ra l i này ngân hàng đư giúp khách hàng c a mình nh n đ c hàng đúng ch t l ng, đ ng th i t o s tín t ng đ i v i khách hàng, c ng nh phòng chánh nh ng tranh ch p sau này gây thi t h i cho các bên và uy tín ngân hàng.
Trong ph ng th c tín d ng ch ng t , đ n đ ngh m L/C là v n b n pháp lỦ r ng bu c trách nhi m gi a nhà NK và NH phát hành, còn L/C là v n b n pháp lỦ r ng bu c trách nhi m gi a NH phát hành v i ng i th h ng. M c dù L/C do ngân hàng phát hành nh ng n i dung c a nó v c b n là nhà NK đ a ra, đ ng th i c ng ph i đ m b o quy n l i và l i ích c a nhà NK. Do v y trách nhi m c a NH phát hành là chuy n t i chính xác các yêu c u trong đ n xin m L/C. Có nh v y ngân hàng m i có th đòi b i hoàn t nhà NK
Ví d 2: Trong yêu c u m L/C c a Công ty SunStar Vi t Nam g i chi nhánh
GP.Bank Th ng Long v vi c nh p kh u lô m ph m cao c p t c quy đ nh gi y
ch ng nh n ch t l ng do nhà NK phát hành t i c ng đ n, nh ng khi nh p vào n i
d ng c a L/C, cán b ngân hàng ghi nh m là do nhà XK phát hành. Sai sót này làm
nh h ng đ n b n ch t c a gi y ch ng nh n ch t l ng và gây b t l i cho nhà NK
ví d trên, Ngân hàng GP.Bank đư k p th i phát hi n ra và s a đ i L/C, tuy nhiên là L/C không h y ngang nên chi nhánh c ng nh nhà NK ph i ch đ i ph n h i
t bên nhà XK m t th i gian, nh h ng t i ho t đ ng kinh doanh c a công ty Sunstar Vi t Nam. Trong tr ng h p nhà XK không ch p nh n s a đ i L/C thì NH phát hành ph i ch u r i ro n u nhà NK t ch i nh n ch ng t và thanh toán cho ngân hàng. Do đó, vi c th c hi n chính xác n i dung c a đ n đ ngh m L/C c a nhà NK là yêu c u vô cùng quan tr ng đ i v i NH phát hành.
V i t cách là NH phát hành, khi ng i th h ng xu t trình b ch ng t , sau vi c ki m tra b ch ng t th t chính xác thì NH phát hành có th r i vào b n tr ng h p sau:
1. NH phát hành thanh toán cho BCT hoàn h o
2. NH phát hànhthanh toán cho BCT không hoàn h o
3. NH phát hành t ch i thanh toán BCT không hoàn h o
4. NH phát hành t ch i thanh toán BCT hoàn h o
V i tr ng h p 1 và 3 thì phù h p v i quy n và trách nhi m c a NH phát hành nên không x y ra tranh cưi. Nh ng tr ng h p 2 và 4 là nh ng sai sót trong quá trình tác nghi p c a NH phát hành. C th tr ng h p 2, nhà NK có quy n t ch i thanh toán cho NH phát hành, trong khi NH phát hành đư thanh toán cho ng i th h ng, còn tr ng h p 4, ng i th h ng s ki n NH phát hành vì không th c hi n cam k t, gây nh h ng nghiêm tr ng đ n tài chính và uy tín c a NH phát hành
Ví d 3: Cán b thanh toán qu c t t i Ngân hàng GP.Bank chi nhánh Th ng
Long nh n đ c BCT đòi ti n theo th tín d ng ngân hàng chi t kh u(NHCK) nh ng
không ki m tra ngay mà đ quá th i h n 5 ngày làm vi c theo đi u 14 c a UCP600.
Khi nh n đ c đi n tra soát c a NHCK vì ch a thanh toán, ki m tra l i h s đã phát
hi n ra BCT b quên, trong khiBCT không hoàn h o
Trong ví d trên, Ngân hàng GP.Bank ph i t thanh toán cho NHCK và ch u r i ro vì nhà NK có quy n t ch i nh n ch ng t . Tuy nhiên, do khách hàng th c s c n lô hàng đ s n xu t và l i c a BCT không nh h ng đ n ch t l ng lô hàng nên nhà NK đ ng Ủ thanh toán, nh ng ngân hàng GP.Bank ph i tr kho n ti n ph t ch m thanh toán cho NHCK
NgơnăhƠngăGP.BankăchiănhánhăTh ngăLongălƠăngơnăhƠngăthôngăbáoă(NH
thông báo)
Theo đi u 9 UCP600 thì “ngân hàng thông báo L/C có trách nhi m ki m tra tính chân th t b ngoài c a L/C mà mình thông báo. Khi ngân hàng không thông báo L/C thì ph i có Ủ ki n ph n h i cho NH phát hành không ch m tr ”. ây là m t trách nhi m r t quan tr ng c a NH thông báo. Th tín d ng là cam k t tr ti n c a NH phát hành. D a trên cam k t đó, nhà XK tin t ng giao hàng cho nhà NK và l p BCT đòi
47
ti n NH phát hành. N u th tín d ng là gi m o thì NH phát hành hoàn toàn không b r ng bu c vào cam k t này và nhà XK không th đòi ti n t NH phát hành.
Ví d 4: N m 2011, Bank of New York m m t L/C cho ng i th h ng Công ty
xu t nh p kh u An Giang, nh p kh u g o có yêu c u giao d ch t i Ngân hàng TMCP K th ng (Techcombank) chi nhánh ng a, mà Bank of New York không có quan h đ i lý v i Ngân hàng Techcombank ng a, nh ng l i có quan h đ i lý v i Ngân hàng TMCP D u Khí Toàn C u (GP.Bank) chi nhánh Th ng Long và yêu c u
GP.Bank Th ng Long thông báo cho Techcombank ng a. Ngân hàng GP.Bank
Th ng Long nh n đ c m t th tín d ng tr giá 300,800 USD phát hành b ng telex t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
m t ngân hàng M cho ng i h ng l i. B c đi n có mã khóa (testkey) v i ngân
hàng Bank of New York.
Theo quy đ nh, n u phát hành L/C b ng Telex thì b c đi n đó đ c xác nh n tính chân th c b ng mư khóa testkey. Tuy nhiên, Bank of New York thông báo là không