L Uă NG
2.1.3. Quá trình hình thành và phát trin
Công ty c ph n xu t nh p kh u ETOP là công ty c ph n đ c thành l p t
ngày 1/8/2003 theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh theo s 0103048857 và mư
s thu là 0104864364 đ c s đ u t thành ph Hà N i c p. Công ty c ph n xu t nh p kh u ETOP là doanh nghi p kinh doanh và xu t nh p kh u trong l nh v c xu t kh u nông s n và mây tre đan; đ th công m ngh
T cách pháp nhân c a Công ty: Công ty là pháp nhân theo pháp lu t Vi t Nam k t ngày đ c c p gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, th c hi n ch đ h ch toán kinh t đ c l p, s d ng con d u riêng, đ c m tài kho n ti n VND ho c ngo i t t i ngân hàng theo quy đ nh c a pháp lu t.).
Trong nh ng ngày đ u m i thành l p, quy mô c a công ty còn nh h p, c s v t ch t còn thi u th n. Song v i m c tiêu rõ ràng và s n l c c a cán b công nhân viên quy t tâm v t khó, ph n đ u v n lên m i khó kh n đ hoàn thành nhi m v . n nay, công ty đư không ng ng phát tri n và đ t đ c m t s thành tích đáng k , có uy tín cao trên th tr ng.
ETOP.,JSC phát tri n đ c nh ngày hôm nay là do lòng tâm huy t và s n l c không ng ng c a các lưnh đ o, k t h p v i lòng nhi t tình, s tr trung, n ng đ ng, sáng t o, ham h c h i c a nh ng nhân viên đư giúp cho Công ty c ph n xu t nh p kh u Etop ngày càng tr lên l n m nh c v quy mô l n ch t l ng s n ph m và d ch v .
17
* c thù v v n l u đ ng c a Công ty C ph n XNK ETOP
M c dù là m t doanh nghi p xu t nh p kh u, nh ng v n là m t doanh nghi p nh nên v n l u đ ng c a Công ty ch đ c huy đ ng t trong n c mà ch a huy đ ng đ c t các nhà đ u t n c ngoài.
- Là m t doanh nghi p xu t nh p kh u nên t giá nh h ng đáng k t i v n l u đ ng c a Công ty. Trong nh ng n m g n đây, t giá có bi n đ ng ph c t p. c bi t là tình hình n n kinh t M khó kh n gây ra r t nhi u s bi n đ ng đ i v i đ ng USD, nh h ng tr c ti p t i ho t đ ng kinh doanh và qu n lý v n l u đ ng c a Công ty C ph n XNK ETOP.
2.1.4. Ch c n ng, nhi m v c a t ng b ph n
a. i H i ng C ông
Có quy n c ng i đ i di n cho Công ty đi u hành các ho t đ ng kinh doanh theo quy đ nh c a pháp lu t. Thông qua đ nh h ng phát tri n c a Công ty quy t đ nh đ u t , s a đ i b sung đi u l Công ty. Xem xét và x lý các vi ph m, b u mi n nhi m, bưi nhi m các thành viên h i đ ng qu n tr , thành viên ban ki m soát.
b. H i đ ng qu n tr
H i đ ng qu n tr là c quan qu n lý cao nh t c a Công ty, có toàn quy n nhân danh Công ty đ quy t đ nh m i v n đ liên quan đ n m c đích, quy n l i c a Công ty, tr nh ng v n đ thu c th m quy n c a i h i đ ng c đông.
c. Ban ki m soát
Do các c đông b u ra thông qua i h i c đông có trách nhi n tr c c đông và pháp lu t v vi c ki m tra, giám sát ho t đ ng c a Công ty và vi c ch p hành đi u l Công ty c ng nh ngh quy t, quy t đ nh c a H i đ ng qu n tr và i h i đ ng c đông trong quá trình s n xu t kinh doanh.
d. Ban t ng giám đ c
T ng giám đ c: là ng i đ i di n pháp lý c a Công ty là ng i đi u hành ho t đ ng hàng ngày c a Công ty và ch u trách nhi m tr c H i đ ng qu n tr v vi c th c hi n quy n và ngh a v đ c giao, là ng i ch u trách nhi m v k t qu s n xu t kinh doanh và làm tròn ngh a v v i Nhà N c.
Phó t ng giám đ c: giúp t ng giám đ c đi u hành m t s l nh v c c a Công ty theo s phân công c a t ng giám đ c Công ty, ch u trách nhi m tr c T ng giám đ c Công ty và pháp lu t v nh ng công vi c đ c giao. Phó t ng giám đ c Công ty do t ng giám đ c Công ty b nhi m, mi n nhi m, khen th ng và k lu t
e. Phòng t ch c t ng h p
T ch c tuy n d ng nhân viên theo đúng nhu c u c a Công ty và tuân theo các qui đ nh c a pháp lu t.
Th c hi n công tác t ng h p, hành chính, v n th , l u tr . Ti p nh n, phân lo i v n b n đi và đ n, tham m u cho Ban Giám đ c x lý các v n b n hành chính nhanh chóng, k p th i.
Qu n lý con d u, ch ký theo quy đ nh. C p gi y công tác, gi y gi i thi u, sao l c các v n b n do Công ty ban hành và v n b n c a c p trên theo quy đ nh c a ban t ng giám đ c.
Qu n lý theo dõi tài s n, ph ng ti n v n phòng c a toàn Công ty.
T ch c và qu n lý l c l ng b o v , đ m b o tr t t an ninh, an toàn cháy n , b o v tài s n Công ty không đ x y ra m t mát.
f. Phòng tài chính k toán
T ch c th c hi n công tác k toán, th ng kê c a Công ty và các nhi m v quy n h n theo quy đ nh pháp lu t.
T ch c, theo dõi ch t ch chính xác v n và ngu n v n c a Công ty, theo dõi công n và th ng xuyên đôn đ c đ thanh toán công n .
Thanh toán h p đ ng kinh t .
Phân tích ho t đ ng kinh t m i n m m t l n tr c Ban giám đ c và i h i c đông.
g. Phòng kinh doanh
- Nghiên c u th tr ng trong n c, qu c t cho các m t hàng xu t nh p kh u c a Công ty.
- Th c hi n nh ng giao d ch buôn bán v i khách hàng trong và ngoài n c. - Làm vi c v i khách hàng, nhà cung c p v k ho ch s n xu t, k ho ch giao hàng và hi p th ng v i khách hàng khi có s c x y ra liên quan đ n ti n đ giao hàng.
h. Phòng xu t nh p kh u
- Liên h tìm đ i tác theo đúng quy trình xu t nh p kh u.
- m b o ch tiêu s l ng hàng nh p kh u và phù h p v i nhu c u kinh doanh - Ki m tra giám sát quá trình giao nh n hàng c a nhân viên t i c ng. K p th i x lý các phát sinh v ch ng t t i c ng.
19 i. Phòng k ho ch đ u t
- Phòng K ho ch và u t có ch c n ng tham m u giúp v công tác chi n l c t ng th và k ho ch đ u t phát tri n.
- K ho ch các ngu n v n đ u t vào các h p đ ng th ng m i, d án..
- Tham m u v các ho t đ ng th ng m i, d ch v h u c n c ng và ho t đ ng xu t - nh p kh u.
- L p k ho ch s n xu t hàng n m, hàng quý, hàng tháng và t ng đ n hàng.
- Qu n lý v t t , hàng hóa qua h th ng kho tàng, xu t nh p v t t b t k t ngu n nào đ u ph i l p hóa đ n ch ng t xu t nh p có đ ch ký ghi trên hóa đ n.
- Làm vi c v i khách hàng v k ho ch s n xu t, k ho ch giao hàng và hi p th ng v i khách hàng khi có s c x y ra liên quan đ n ti n đ giao hàng.
2.2ăKh iăquátătìnhăhìnhăkinhădoanhăc aăCôngătyăC ăph năxu tănh păkh uăETOP
B ng 2.1: Báo cáo k t qu kinh ếoanh c a Công ty C ph n xu t nh p kh u ETOP giai đo n 2009 – 2012
n v tính: ng
Ch ătiêu N mă2012 N mă2011 N mă2010 N mă2009
Doanh thu bán hàng và cung
c p d ch v 82.011.672.687 66.793.595.358 48.521.264.562 32.569.092.339 Các kho n gi m tr doanh thu 1.620.328.677 1.329.385.791 985.800.552 619.111.887
Doanh thu thu n v bán hàng
và cung c p d ch v 80.391.344.010 65.464.209.567 47.535.464.010 31.949.980.452 Giá v n hàng bán 53.224.995.762 45.802.134.600 32.030.159.403 20.332.720.911
L i nhu n g p v bán hàng và
cung c p d ch v 27.166.348.248 19.662.074.967 15.505.304.607 11.617.259.541 Doanh thu ho t đ ng tài chính 1.421.463.909 2.038.642.467 1.343.948.730 966.879.846
Chi phí tài chính 297.932.865 996.364.854 560.118.684 220.522.491
- Trong đó: Chi phí lưi vay 9.343.563 41.799.390 18.011.430 19.811.097
Chi phí bán hàng 7.037.525.208 5.435.830.632 4.314.557.415 3.736.428.063
Chi phí qu n lý doanh nghi p 1.452.880.218 1.302.820.788 1.111.478.670 839.878.845
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 19.799.473.866 13.965.701.160 10.863.098.568 7.787.309.988 Thu nh p khác 1.385.167.044 1.087.635.984 3.103.154.148 671.074.968 Chi phí khác 522.604.503 255.808.929 1.271.601.507 259.795.308 L i nhu n khác 862.562.541 831.827.055 1.831.552.641 411.279.660 T ng l i nhu n k toán tr c thu 20.662.036.407 14.797.528.215 12.694.651.209 8.198.589.648 Chi phí thu TNDN hi n hành 3.402.449.184 2.335.102.947 1.935.175.764 1.072.994.346
Chi phí thu TNDN hoưn l i (98.021.004) (37.389.726) (28.032.309) (18.737.088)
L i nhu n sauthu TNDN 17.357.608.227 12.499.814.994 10.787.507.754 7.144.332.390
21
- Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : N m 2011 là 66.793.595.358 đ ng t ng 18.272.330.796 đ ng, t ng ng v i t l 37,66% so v i n m 2010. Còn n m 2012 là 82.011.672.687 đ ng, t ng 15.218.077.329 đ ng, t ng ng t ng v i t l là 22,78% so v i n m 2011. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v t ng liên ti p qua các n m do công ty đư xu t kh u đ c s l ng nhi u h n các m t hàng v đ th công m ngh và hàng nông s n, th c ph m... sang nhi u n c Châu Âu so v i các n m tr c đó. S t ng tr ng m nh m v doanh thu c a Công ty ch ng t ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ngày ngày kh i s c và đ t đ c k t qu r t kh quan. Công ty ngày càng m r ng đ c th tr ng và có thêm nhi u khách hàng m i, uy tín c a Công ty trên th tr ng ngày càng đ c t ng lên.
- Các kho n gi m tr doanh thu: N m 2011 là 1.329.385.791 đ ng, t ng
343.585.239 đ ng, t ng ng t ng 34,85% so v i n m 2010. N m 2012 kho n gi m
tr doanh thu là 1.620.328.677 đ ng, t ng 290.942.886 đ ng, t ng ng t ng 21,89% so v i n m 2011. Kho n gi m tr doanh thu t ng đa ph n đ u cho Công ty dành cho khách hàng nh ng kho n chi t kh u th ng m i trên các đ n đ t hàng l n t đó đ ng viên đ c khách hàng mua v i s l ng l n nh m t ng đ t ng doanh thu cho Công ty. - Giá v n hàng bán: Trong n m 2011giá v n hàng bán t ng 17.928.745.557đ ng, t ng ng t ng v i t l 43,00% so v i n m 2010. N m 2012 giá v n hàng bán là 53.224.995.762 đ ng, t ng 7.422.861.162 đ ng, t ng ng t ng 16,21% so v i n m 2011. Nh đư nói trên, n m hi n t i công ty đư bán đ c nhi u hàng h n so v i n m tr c đó, cung c p và xu t kh u đ c nhi u hàng hóa h n, vì v y giá v n hàng bán c ng t ng là đi u d hi u. Tuy nhiên thêm m t lý do ch y u n a khi n giá v n hàng bán t ng là do giá các y u t đ u vào c a các doanh nghi p xu t kh u nông s n c ng t ng.
- Doanh thu ho t đ ng tài chính: Ngu n thu c a Công ty t doanh thu kho n doanh thu này đa ph n là t lưi ti n g i (có kì h n d i 3 tháng ho c d i 1 n m), lưi c t c t công ty liên doanh và mua bán ngo i t . N m 2011 doanh thu ho t đ ng tài chính là 2.038.642.467 đ ng, t ng 694.693.737 đ ng, t ng ng t ng 51,69% so v i n m 2010. N m 2012 doanh thu ho t đ ng tài chính l i gi m so v i n m 2011, c th n m 2012 là 1.421.463.909 đ ng, gi m 617.178.558 đ ng, t ng ng gi m 30,27% so v i n m 2011. Kho n doanh thu này trong các n m có giá tr r t l n, giúp Công ty có thêm ngu n thu đ có th giúp l i nhu n t ng đ c cao h n.
- Chi phí qu n lý doanh nghi p: N m 2011 là 1.302.820.788 đ ng, t ng 191.342.118 đ ng, t ng ng t ng 17,22% so v i n m 2010. Còn n m 2012 là 1.452.880.218 đ ng, t ng 150.059.430 đ ng, t ng ng t ng 11,52% so v i n m 2011. Chi phí qu n lý doanh nghi p t ng do hàng n m Công ty đ u tuy n thêm m t s nhân
viên có trình đ cho b ph n qu n lý nh m m r ng qui mô c a Công ty, đ công vi c c a b ph n qu n lý đ c gi i quy t nhanh và hi u qu h n.Vì s l ng nhân viên qu n lý t ng nên l ng ti n chi tr cho nhân viên qu n lý c ng t ng lên.
- Chi phí bán hàng: ch y u bao g m các kho n chi phí dành cho qu ng cáo; PR, chi phí khuy n m i, chi h tr hoa h ng cho nhà phân ph i, chi cho v n chuy n hàng bán. Chi phí bán hàng n m 2011 là 5.435.830.632 đ ng, t ng 1.121.273.217 đ ng, t ng ng t ng 25,99% so v i n m 2010. N m 2012 là 7.037.525.208 đ ng, t ng 1.601.694.576 đ ng, t ng ng t ng 29,47% so v i n m 2011. Chi phí bán hàng t ng do m i kho n chi phí n m trong chi phí bán hàng đ u t ng.
- L i nhu n sau thu : T báo cáo k t qu kinh doanh có th th y r ng công ty có tình hình kinh doanh t t, doanh thu luôn t ng qua các n m th hi n đ ng l i đúng đ n trong các chi n l c kinh doanh c a Công ty, đó chính là nguyên nhân ch y u giúp l i nhu n sau thu c a Công ty c ng đ t m c t ng tr ng d ng qua các n m. C th l i nhu n sau thu n m 2011 là 12.499.814.994 đ ng, t ng 1.712.307.240 đ ng, t ng ng t ng 15,87% so v i n m 2010. i v i n m 2012 thì l i nhu n sau thu là 17.357.608.227 đ ng, t ng 4.857.793.233 đ ng, t ng ng t ng 38,86% so v i n m 2011. L i nhu n sau thu t ng là đi u r t đáng m ng cho Công ty, tuy nhiên, nh ng khó kh n, thách th c v n còn r t nhi u phía tr c, công ty c n ph i ti p t c phát huy nh ng chi n l c qu n lý phù h p đ kh ng đ nh đ c th ng hi u v ng ch c trong t ng lai. Là m t Công ty c ph n và có uy tín trên th tr ng xu t nh p kh u đ th công m ngh và nông s n, l i nhu n sau thu hàng n m t ng s giúp uy tín c a Công ty đ c t ng lên, t đó s càng t o đ c lòng tin và s quan tâm nhi u h n t các nhà đ u t .
23
2.3.ăTh cătr ngăqu nălỦăv năl uăđ ngăt iăCôngătyăC ăph năxu tănh păkh uăETOP 2.3.1. Phân tích khái quát tình hình bi n đ ng c a ngu n v n và tài s n
B ng 2.2: B ng cân đ i k toán c a Công ty c ph n xu t nh p kh u ETOP giai đo n 2009 – 2012
n v tính: ng
Ch ătiêu N mă2012 N mă2011 N mă2010 N mă2009
TẨIăS N A - TẨIăS NăNG NH N 32.782.598.442 27.837.480.060 17.413.193.574 15.297.092.595 I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 3.673.386.855 9.304.307.703 704.529.621 1.246.253.748